河北集團(tuán)有限公司管理標(biāo)準(zhǔn)

QG/Y082021

公司內(nèi)部交易管理辦法

河北集團(tuán)有限公司有限公司發(fā)布

河北集團(tuán)有限公司管理標(biāo)準(zhǔn)

QG/Y08-2021

公司內(nèi)部交易管理辦法

1.主題內(nèi)容與適用范圍

本辦法規(guī)定了河北集團(tuán)有限公司內(nèi)部交易的原則、機(jī)構(gòu)、交易價(jià)格等有關(guān)內(nèi)容。

本辦法適用河北集團(tuán)有限公司。

2.基本原則

為了規(guī)范河北集團(tuán)公司各個(gè)業(yè)務(wù)單位之間的市場(chǎng)化交易行為，提高公司整體的經(jīng)營(yíng)

經(jīng)濟(jì)效益，強(qiáng)化對(duì)各個(gè)業(yè)務(wù)單位的激勵(lì)和約束效應(yīng)，充分提高公司各項(xiàng)資源的用運(yùn)

效率等，特制定本管理辦法。

2.1建立公司內(nèi)部市場(chǎng)機(jī)制，突出市場(chǎng)機(jī)制的作用，優(yōu)化資源配置、提高效率，

2.2明確各個(gè)業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)的責(zé)權(quán)利，增加激勵(lì)效應(yīng)，減少業(yè)務(wù)糾紛和扯皮問(wèn)題。

2.3內(nèi)部市場(chǎng)壟斷經(jīng)營(yíng)，即不容許公司各個(gè)機(jī)構(gòu)在公司內(nèi)部能夠提供業(yè)務(wù)時(shí)，將業(yè)

務(wù)對(duì)外轉(zhuǎn)移，除非內(nèi)部沒(méi)有或不能按要求提供時(shí)，或在滿(mǎn)足內(nèi)部的前提下還有剩余

能力的情況下。

2.4公平。在利益分配上實(shí)現(xiàn)相對(duì)公正、公平。

2.5財(cái)務(wù)和交易結(jié)算統(tǒng)一。

3.公司內(nèi)部交易業(yè)務(wù)規(guī)則

3.1內(nèi)部交易協(xié)議：在內(nèi)部交易中，銷(xiāo)售公司應(yīng)與事業(yè)部簽訂合作協(xié)議、購(gòu)銷(xiāo)合同

及技術(shù)質(zhì)量協(xié)議書(shū)，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)，并對(duì)有關(guān)產(chǎn)品、價(jià)格、交貨期、產(chǎn)品

質(zhì)量、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、付款等做出明確的規(guī)定，并以此作為處理雙方爭(zhēng)議的基本依據(jù)。

3.2交易產(chǎn)生之源頭

3.2.1營(yíng)銷(xiāo)分公司根據(jù)市場(chǎng)確定的訂單，向產(chǎn)品供應(yīng)部門(mén)（產(chǎn)品供應(yīng)事業(yè)部）提出

產(chǎn)品需求計(jì)劃，包括產(chǎn)品的品種、數(shù)量、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、交貨時(shí)間等，并與事業(yè)部就交

易價(jià)格、結(jié)算支付方式、售后服務(wù)等協(xié)商簽署產(chǎn)品購(gòu)銷(xiāo)協(xié)議，以明確雙方的責(zé)權(quán)利

關(guān)系。

3.2.2營(yíng)銷(xiāo)分公司可根據(jù)市場(chǎng)產(chǎn)品需求，向?qū)Ω鱾€(gè)事業(yè)部提出新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)任務(wù)，包

括新產(chǎn)品的技術(shù)和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)要求、成本要求等，并就開(kāi)發(fā)費(fèi)用、進(jìn)度及完成時(shí)間要

求等協(xié)商簽定新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)委托協(xié)議，以明確雙方的責(zé)權(quán)利關(guān)系。

2

3.2.3產(chǎn)品提供事業(yè)部向采購(gòu)供應(yīng)中心按月提出原輔材料需求計(jì)劃，向資源中心要

求水電熱以及大修服務(wù)計(jì)劃，包括物料的品種、數(shù)量、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、交貨時(shí)間等，并

就價(jià)格、結(jié)算方式、售后服務(wù)等事項(xiàng)與事業(yè)部協(xié)商簽署供貨協(xié)議，以明確雙方的責(zé)

權(quán)利關(guān)系。

3.2.4其他業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)的交易關(guān)系依此類(lèi)推。

4.交易機(jī)構(gòu)監(jiān)督部門(mén)及其職責(zé)

4.1公司技術(shù)質(zhì)量部負(fù)貢對(duì)產(chǎn)品和物料等的質(zhì)量檢驗(yàn)、評(píng)測(cè)工作，對(duì)成本的消耗進(jìn)

行界定，并負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)和仲裁交易雙方的糾紛，判定相關(guān)責(zé)任。

4.2公司經(jīng)營(yíng)管理部負(fù)責(zé)價(jià)格和交易規(guī)則的制定，負(fù)責(zé)交易協(xié)議執(zhí)行情況的監(jiān)督，

負(fù)責(zé)交易過(guò)程糾紛及協(xié)議糾紛的協(xié)調(diào)、仲裁，負(fù)責(zé)內(nèi)部交易合同、協(xié)議的審查和管

理。

4.3公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)結(jié)算和收費(fèi)辦法的制定，負(fù)責(zé)為各個(gè)機(jī)構(gòu)和單位建立獨(dú)立的核

算帳戶(hù)，核算各個(gè)業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，并具體辦理公司內(nèi)部交易的轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)。

5.交易價(jià)格的確定

5.1膠塞事業(yè)部與營(yíng)銷(xiāo)分公司交易價(jià)格

5.1.1交易價(jià)格構(gòu)成因素

5.1.1.1固定資產(chǎn)的折舊：按照公司的會(huì)計(jì)核算辦法執(zhí)行

5.1.1.2風(fēng)、水、電、熱、汽價(jià)格以購(gòu)買(mǎi)或生產(chǎn)成本價(jià)格，以及折舊、人工費(fèi)用與

其他費(fèi)用的合理攤消。資源管理中心制定上述服務(wù)的價(jià)格表。

5.1.1.3人員工資：按照公司核定的工資標(biāo)準(zhǔn)；

5.1.1.4原料消耗，產(chǎn)品生產(chǎn)所必須的原料的消耗，以購(gòu)買(mǎi)價(jià)格與供應(yīng)部費(fèi)用的攤

消價(jià)格為準(zhǔn)，供應(yīng)部提供費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，原料價(jià)格以招標(biāo)價(jià)格為準(zhǔn)，事業(yè)部有權(quán)拒絕高

于市場(chǎng)價(jià)格的原料。

5.1.1.5生產(chǎn)中的必要損耗，最終成品率PP產(chǎn)品不低于89%、丁基產(chǎn)品不低于

96%。

5.1.1.6研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用，以去年的消耗標(biāo)準(zhǔn)和今年的計(jì)劃確定

5.1.1.7設(shè)備修理和大修費(fèi)用。以去年的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和今年的計(jì)劃確定，資源管理中

心提供修理和大修的價(jià)格表。

3

5.1.1.8日常辦公所費(fèi)月，參共上年的費(fèi)用和今年的工作計(jì)劃確定，以公司批準(zhǔn)的

費(fèi)用為準(zhǔn)

5.1.1.9財(cái)務(wù)費(fèi)用分?jǐn)偅ń杩詈蛢?nèi)部借款

以上計(jì)算的年初確定成本為V,單位產(chǎn)品的成本價(jià)格為PV

每個(gè)月根據(jù)上月的最后原材料價(jià)格進(jìn)行成本的調(diào)整，其他成本不改變。

5.1.2.事業(yè)部與銷(xiāo)售公司的結(jié)算價(jià)格

產(chǎn)品供應(yīng)事業(yè)部對(duì)銷(xiāo)售公司的結(jié)算價(jià)格P：P=PV/（1-基準(zhǔn)毛利率），每個(gè)月根據(jù)

原材料的價(jià)格的變化導(dǎo)致成本的變化進(jìn)行調(diào)整。

5.1.3基準(zhǔn)毛利率和費(fèi)月扣點(diǎn)

基準(zhǔn)毛利率是公司根據(jù)行業(yè)毛利率或公司去年的毛利率等確定的計(jì)劃毛利率件

減百分之二（具體將根據(jù)公司的實(shí)際毛利率進(jìn)行準(zhǔn)確的核算，特別是銷(xiāo)售的最低價(jià)

格倒退的一個(gè)基準(zhǔn)毛利率，扣除的部分為管理部門(mén)、公司總部的費(fèi)用）。基準(zhǔn)毛利

率分股塞、膠泵和橡膠密封件等產(chǎn)品大類(lèi)分別規(guī)定。

5.2事業(yè)部與資源中心的交易價(jià)格

5.2.1交易價(jià)格構(gòu)成因素

5.2.1.1人工工資，人力資源部核定的資源管理中心工資

5.2.1.2資產(chǎn)折舊（財(cái)務(wù)確定的標(biāo)準(zhǔn)）

5.2.1.3服務(wù)的外購(gòu)購(gòu)買(mǎi)價(jià)格（按照實(shí)際的購(gòu)買(mǎi)價(jià)格P0）

5.2.1.4風(fēng)、水、電、汽、熱的正常損失

5.2.2風(fēng)、水、電、汽、熱結(jié)算價(jià)格

購(gòu)買(mǎi)價(jià)格（或生產(chǎn)價(jià)格）（P0）+人工費(fèi)用攤銷(xiāo)+折舊攤銷(xiāo)）/（1-基準(zhǔn)毛利

率）

如果價(jià)格變動(dòng)按照月底價(jià)格相應(yīng)在下月進(jìn)行調(diào)整

5.2.3提供大修和維護(hù)的服務(wù)價(jià)格

參考往年價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)，確定各項(xiàng)服務(wù)價(jià)格。

5.2.4摸具提供價(jià)格，根據(jù)招標(biāo)比價(jià)的價(jià)格確定

5.3事業(yè)部與供應(yīng)部結(jié)算價(jià)格

4

事業(yè)部與供應(yīng)部簽定供貨協(xié)議，其價(jià)格必須為事業(yè)部認(rèn)同，結(jié)算價(jià)格為：

招標(biāo)價(jià)格+供應(yīng)部人員與費(fèi)用+公司費(fèi)用攤銷(xiāo)

6.內(nèi)部交易規(guī)則和結(jié)算方式

6.1各組織單位之間的結(jié)算由財(cái)務(wù)中心結(jié)算部統(tǒng)一結(jié)算，制定結(jié)算辦法。該結(jié)算為

虛擬結(jié)算，不構(gòu)成現(xiàn)金的交易。

6.2各組織單位之間的交易都是無(wú)條件的，按照既定的價(jià)格進(jìn)行結(jié)算，貨到或服務(wù)

完成即上報(bào)結(jié)算部進(jìn)行結(jié)算。

6.3但在原材料、部件價(jià)格明顯高于市場(chǎng)價(jià)格時(shí)，或者產(chǎn)品事業(yè)部獲得的價(jià)格低于

供應(yīng)部的價(jià)格時(shí)，有權(quán)?巨絕接受，但必須提供足夠的證據(jù)并不影響生產(chǎn)和內(nèi)部交易

協(xié)議。

6.4事業(yè)部由于旺季產(chǎn)能不足而發(fā)生的提前儲(chǔ)備，對(duì)應(yīng)的資金由事業(yè)部自行解決，

資金成本由事業(yè)部負(fù)擔(dān)。

6.5銷(xiāo)售公司（包括膠泵事業(yè)部和密封件事業(yè)部）各產(chǎn)品當(dāng)月回款必須全部匯回事

業(yè)部。

6.6各交易單位之間每月由財(cái)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一結(jié)算。

6.7如市場(chǎng)變化，導(dǎo)致價(jià)格的變動(dòng)，各交易單位可向公司（管理部）提出價(jià)格（基

準(zhǔn)毛利率）調(diào)整申請(qǐng)，經(jīng)管理部確定，并經(jīng)結(jié)算部進(jìn)行核定后，提交公司辦公會(huì)研

究決定是否進(jìn)行調(diào)整。

6.8對(duì)于新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)，事業(yè)部與銷(xiāo)售公司、技術(shù)質(zhì)量監(jiān)督部確定研究開(kāi)發(fā)計(jì)劃，

確定費(fèi)用的攤銷(xiāo)。

7.需求滾動(dòng)計(jì)劃

7.1按公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制的統(tǒng)一要求，每年末銷(xiāo)售需研究、制定下一年度產(chǎn)品

需求計(jì)劃（品種、序列、時(shí)間、數(shù)量等），并與事業(yè)部、供應(yīng)部就研發(fā)進(jìn)度、資源

供給等問(wèn)題充分協(xié)商后確定。

7.2三個(gè)月滾動(dòng)計(jì)劃：銷(xiāo)售公司應(yīng)于每月26日向各事業(yè)部提報(bào)次月后三個(gè)月的月

度滾動(dòng)需求計(jì)劃，事業(yè)部必須在接到計(jì)劃3個(gè)工作日內(nèi)完成反饋。

7.3訂單執(zhí)行。銷(xiāo)售公司與客戶(hù)洽談時(shí)應(yīng)充分考慮事業(yè)部開(kāi)發(fā)進(jìn)度及生產(chǎn)提前期

（包括物料采購(gòu)及生產(chǎn)能力等因素）。銷(xiāo)售公司對(duì)有可行性的業(yè)務(wù)在價(jià)格、數(shù)量、技

術(shù)質(zhì)量、交貨期等方面與事業(yè)部進(jìn)行確認(rèn)，事業(yè)部在雙方協(xié)定時(shí)間內(nèi)反饋。達(dá)成共

5

識(shí)后，銷(xiāo)售公司向各事業(yè)部輸入正式需求訂單，并雙方簽訂購(gòu)銷(xiāo)合同和技術(shù)質(zhì)量協(xié)

議書(shū)，并以此作為處理雙方此類(lèi)糾紛的基本依據(jù)。

7.4需求訂單或購(gòu)銷(xiāo)合同及技術(shù)質(zhì)量協(xié)議書(shū)一經(jīng)確定，雙方必須嚴(yán)格執(zhí)行，事業(yè)部

必須保證訂單產(chǎn)品的供應(yīng)。銷(xiāo)售公司必須按訂單和合同提貨并銷(xiāo)售。

8.責(zé)任界定、爭(zhēng)議處理及考核規(guī)定

8.1銷(xiāo)售公司與各個(gè)事業(yè)部間發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)，應(yīng)本著“合同第一、友好協(xié)商”的原則

按照本管理辦法有關(guān)條款處理爭(zhēng)議。

8.2內(nèi)部交易過(guò)程中如E1現(xiàn)一方因主、客觀原因造成違約的，另一方有義務(wù)采取措

施盡量減少雙方的損失。如因一方的不作為使另一方或雙方的損失擴(kuò)大的，一經(jīng)查

處，公司將給予處罰。

8.3事業(yè)部不執(zhí)行定價(jià)原則，一經(jīng)查處，對(duì)違規(guī)公司處以2000元/次的罰款。

8.4公司財(cái)務(wù)部審核發(fā)現(xiàn)銷(xiāo)售公司存在人為操作利潤(rùn)的現(xiàn)象，對(duì)于實(shí)際利潤(rùn)與報(bào)表

利潤(rùn)間的差額全額交給公司進(jìn)行補(bǔ)償給相關(guān)事業(yè)部，不再計(jì)算分成。同樣，如審核

發(fā)現(xiàn)事業(yè)部存在人為調(diào)整售價(jià)的現(xiàn)象，對(duì)于實(shí)際與報(bào)表收入間的差額上繳公司補(bǔ)償

給銷(xiāo)售公司，不再計(jì)算分成。

8.5由于銷(xiāo)售公司計(jì)劃變更，導(dǎo)致事業(yè)部延遲生所發(fā)生的材料跌價(jià)等損失，由銷(xiāo)售

公司承擔(dān)。

8.6事業(yè)部沒(méi)有按照三個(gè)月、半月滾動(dòng)計(jì)劃采購(gòu)物料、安排生產(chǎn)，造成銷(xiāo)售公司失

去銷(xiāo)售機(jī)會(huì)和訂單，銷(xiāo)售公司由此產(chǎn)生的損失，經(jīng)事業(yè)部確認(rèn)后，由事業(yè)部承擔(dān)。

同樣，事業(yè)部產(chǎn)品交貨期延遲，給銷(xiāo)售公司造成的損失，經(jīng)事業(yè)部確認(rèn)后，由事業(yè)

部承擔(dān)。

8.7銷(xiāo)售公司與各事業(yè)部必須按以上規(guī)定執(zhí)行結(jié)算辦法，不得隨意調(diào)整結(jié)算周期與

結(jié)算方式，一旦發(fā)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)部將對(duì)銷(xiāo)售公司與事業(yè)部分別給予處罰。

8.8銷(xiāo)售公司必須按時(shí)向事業(yè)部付款（結(jié)算，轉(zhuǎn)帳）。對(duì)超帳期部分（即營(yíng)銷(xiāo)分

公司帳面資金余額不足），事業(yè)部按0.0148%的日利率計(jì)算資金占用利息，超出1

個(gè)月按1倍利息計(jì)算，2個(gè)月按2倍利息計(jì)算，此項(xiàng)利息計(jì)算至銷(xiāo)售公司回款日為

止。

8.9為確保正常的生產(chǎn)和工作秩序，銷(xiāo)售公司與各個(gè)事業(yè)部發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)，雙方應(yīng)在

最短的時(shí)間內(nèi)協(xié)商解決，由此引起的經(jīng)濟(jì)處罰的確定和執(zhí)行可以按月度結(jié)算。

6

8.10本辦法未做規(guī)定的，由公司經(jīng)營(yíng)管理部牽頭相關(guān)部門(mén)和公司共同調(diào)查并仲

裁，特殊情況提交集團(tuán)公司辦公會(huì)研究決定。

9.收益分配和現(xiàn)金

9.1各事業(yè)部、營(yíng)銷(xiāo)分公司全部的