小公司財務管理制度?一、總則1.目的為加強本公司財務管理，規范財務工作流程，提高資金使用效益，保障公司財務安全，根據國家相關法律法規及公司實際情況，特制定本財務管理制度。2.適用范圍本制度適用于公司及下屬各部門的財務活動。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度。規范性原則：規范財務核算、審批、報銷等流程。準確性原則：確保財務數據真實、準確、完整。效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益。

二、財務機構與人員設置1.財務部門職責負責公司財務管理和會計核算工作。編制財務預算、決算，進行財務分析。負責資金籌集、使用和管理，確保資金安全。審核各項費用支出，監督財務收支情況。負責稅務申報、繳納及稅務籌劃工作。保管財務檔案，定期進行財務審計。2.財務人員崗位職責財務經理全面負責財務部門工作，制定財務工作計劃和目標。組織財務核算，審核財務報表，確保財務數據準確。負責資金管理，合理安排資金，防范資金風險。參與公司重大決策，提供財務支持和建議。管理財務人員，組織業務培訓，提高團隊素質。會計負責日常會計核算工作，編制記賬憑證，登記賬簿。負責財務報表的編制和報送，確保報表數據準確。負責稅務申報、繳納及稅務資料的整理歸檔。協助財務經理進行財務分析和預算編制。保管會計檔案，定期進行檔案整理和歸檔。出納負責現金收付、銀行結算業務，確保資金收付安全。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。保管庫存現金、有價證券和空白支票等重要票據。協助會計進行賬務處理，提供資金收支信息。

三、財務預算管理1.預算編制原則以收定支，收支平衡，略有結余。積極穩健，確保各項業務活動順利開展。統籌兼顧，合理安排各項資金。2.預算編制流程每年[具體時間]前，各部門根據公司戰略目標和業務計劃，編制本部門下一年度預算草案。財務部門對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，編制公司年度預算草案。公司年度預算草案經總經理辦公會審議通過后，報董事會審批。董事會審批通過后，由財務部門將年度預算分解下達至各部門執行。3.預算執行與控制各部門嚴格按照預算執行，不得擅自調整預算。財務部門定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進措施。如遇特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行申報和審批。

四、資金管理1.資金籌集根據公司發展需要，合理確定資金籌集方式，包括銀行貸款、股權融資等。制定資金籌集計劃，明確資金籌集規模、期限和成本。對資金籌集方案進行可行性分析和風險評估，確保資金籌集安全。2.資金使用建立資金審批制度，明確資金使用審批流程和權限。嚴格按照預算安排資金使用，確保資金專款專用。加強資金支出管理，審核各項費用支出的真實性、合法性和合理性。3.資金結算規范資金結算流程，確保資金收付安全、及時、準確。加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬戶余額，及時清理未達賬項。嚴格控制現金使用范圍，確保現金收付符合相關規定。

五、費用報銷管理1.費用報銷原則真實性原則：報銷憑證必須真實、合法，不得偽造、變造。合理性原則：費用支出應符合公司業務需要和財務規定。審批原則：所有費用報銷必須經過規定的審批流程。2.費用報銷流程報銷人填寫費用報銷單，注明報銷事由、金額、附件張數等信息。將費用報銷單及相關附件提交給部門負責人審批。部門負責人審核費用支出的真實性、合理性，簽字確認后提交給財務部門。財務部門審核報銷憑證的合法性、合規性和準確性，審核通過后提交給總經理審批。總經理審批通過后，報銷人到財務部門辦理報銷手續。3.費用報銷標準差旅費：按照公司制定的差旅費標準執行，包括交通、住宿、餐飲等費用。業務招待費：嚴格控制業務招待費支出，不得超過規定的限額。辦公費：根據實際工作需要，合理控制辦公費支出。其他費用：按照相關規定和公司實際情況執行。

六、固定資產管理1.固定資產定義與分類固定資產是指公司為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產分為房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備等類別。2.固定資產購置各部門根據工作需要，提出固定資產購置申請，填寫固定資產購置申請表。固定資產購置申請表經部門負責人、財務部門和總經理審批后，由采購部門負責采購。采購部門采購固定資產后，應及時辦理驗收手續，確保固定資產質量和數量符合要求。3.固定資產折舊固定資產折舊采用平均年限法計提，折舊年限按照國家規定執行。財務部門每月計提固定資產折舊，計入相關成本費用。4.固定資產處置固定資產處置包括出售、報廢、毀損等。固定資產處置應按照規定的程序進行申報和審批，處置收入應及時入賬。

七、成本核算與管理1.成本核算對象根據公司業務特點，確定成本核算對象為[具體產品或項目]。2.成本核算方法采用[具體成本核算方法]進行成本核算，如品種法、分批法、分步法等。3.成本核算流程收集成本核算相關資料，包括原材料采購發票、生產工時記錄等。按照成本核算方法，將各項成本費用分配到成本核算對象中。計算成本核算對象的總成本和單位成本。4.成本控制措施制定成本控制目標，明確各部門成本控制責任。加強成本預算管理，嚴格控制成本支出。定期進行成本分析，查找成本管理中的問題并提出改進措施。

八、財務報告與分析1.財務報告編制財務部門定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報告應做到數據真實、準確、完整，報表附注應詳細說明財務報表相關項目。財務報告經財務經理審核、總經理審批后對外報送。2.財務分析財務部門定期進行財務分析，為公司決策提供依據。財務分析內容包括財務狀況分析、經營成果分析、現金流量分析等。通過財務分析，發現公司財務運營中的問題，提出改進建議和措施。

九、財務審計與監督1.內部審計公司設立內部審計機構或配備內部審計人員，定期對公司財務收支、經濟活動進行審計。內部審計人員應獨立、客觀、公正地開展審計工作，出具審計報告。對審計發現的問題，應及時提出整改意見，督促相關部門進行整改。2.外部審計公司每年聘請具有資質的會計師事務所進行年度財務審計。配合會計師事務所開展審計工作，提供相關資料和信息。根據外部審計意見，及時進行整改，規范公司財務管理。3.財務監督公司建立健全財務監督機制，加強對財務活動的全過程監督。各部門應配合財務部門的監督檢查工作，如實提供相關資料和信息。對違反財務制度的行為，應依法依規進行處理。

十、財務檔案管理1.財務檔案分類財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、審計報告、合同協議等。2.財務檔案整理與歸檔會計人員應及時整理財務檔案，按照檔案管理要求進行分類、編號和裝訂。財務檔案應定期歸檔，妥善保管，防止丟失、損壞。3.財務檔案查閱與借閱因工作需要查閱財務檔案，應填寫檔案查閱申請表，經財務經理批準后辦理查閱手續。財務檔案原則上不得外借，確因特殊情況