萬科房地產有限公司費用管理制度?1.目的為加強萬科房地產有限公司（以下簡稱"公司"）費用管理，規范費用支出行為，提高資金使用效益，保障公司各項業務的順利開展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構、項目公司的所有費用支出管理。3.費用定義本制度所指費用是指公司在日常經營活動中發生的各項耗費，包括但不限于辦公費、差旅費、業務招待費、通訊費、車輛使用費、會議費、培訓費等。二、費用管理原則1.預算控制原則各項費用支出應嚴格控制在預算范圍內，無預算或超預算的費用支出一般不予報銷。2.合規性原則費用支出必須符合國家法律法規、公司內部規章制度以及相關財務會計準則的要求。3.效益性原則費用支出應注重效益，確保每一筆費用都能為公司帶來相應的價值提升，避免不必要的浪費。4.真實性原則費用報銷憑證必須真實、合法、有效，嚴禁虛假報銷。三、費用預算管理1.預算編制各部門應根據公司年度經營計劃和本部門業務需求，于每年年末編制下一年度的費用預算。費用預算應明細到具體項目和金額，并說明費用支出的理由和預期效果。預算編制完成后，經部門負責人審核、財務部門匯總平衡，報公司管理層審批后執行。2.預算執行與監控各部門應嚴格按照批準的費用預算執行，不得擅自調整。如有特殊情況需要調整預算，應按規定程序報經審批。財務部門負責對費用預算執行情況進行監控，定期通報各部門預算執行進度，對超預算或預算執行偏差較大的部門進行預警。3.預算調整當出現以下情況時，可申請預算調整：國家政策法規發生重大變化，導致公司經營環境發生重大改變；公司經營戰略調整，對費用預算產生重大影響；不可預見的重大事項發生，導致原預算無法執行。預算調整申請應詳細說明調整的原因、調整的金額及對預算執行的影響，并按規定程序報經審批。四、費用報銷流程1.費用申請費用發生前，經辦人應填寫《費用申請表》，詳細說明費用支出的事由、金額、預計支付時間等，并按規定程序報經審批。審批通過后的《費用申請表》作為費用報銷的依據之一。2.費用報銷費用發生后，經辦人應及時整理相關報銷憑證，并按照公司財務制度的要求粘貼、填寫《費用報銷單》。報銷憑證應包括發票、收據、合同、審批單等，確保憑證真實、合法、有效。將填寫完整的《費用報銷單》及相關報銷憑證一并提交給部門負責人審核。3.部門審核部門負責人應對費用報銷的真實性、合理性、合規性進行審核，審核通過后在《費用報銷單》上簽字確認。4.財務審核財務部門收到報銷申請后，應重點審核報銷憑證的真實性、合法性、完整性以及費用支出是否符合公司財務制度和預算規定。審核無誤后在《費用報銷單》上簽字。5.審批根據公司授權審批制度，由相應級別的領導對費用報銷進行最終審批。審批通過后，報銷申請進入支付環節。6.費用支付財務部門根據審批后的報銷申請，按照公司資金支付流程安排付款。付款方式包括支票、電匯、網上銀行等。五、各項費用管理規定辦公費1.定義辦公費是指公司因日常辦公需要發生的費用，包括辦公用品、辦公設備、印刷品、水電費、物業費等。2.管理規定辦公用品應實行集中采購與分散采購相結合的方式。對于常用辦公用品，由行政部門統一采購；對于特殊辦公用品，經行政部門同意后可由使用部門自行采購。采購辦公用品應建立采購臺賬，記錄采購日期、品種、數量、金額、供應商等信息。辦公設備的購置應按照公司固定資產管理規定進行審批和管理，確保資產入賬及時、準確。印刷品的印刷應選擇正規的印刷廠家，確保印刷質量和成本控制。印刷費用報銷時應附印刷清單，注明印刷內容、數量、單價等信息。水電費、物業費等應按照實際發生金額及時支付，并取得正規發票。差旅費1.定義差旅費是指公司員工因公務需要外出發生的交通、住宿、餐飲等費用。2.管理規定員工出差應提前填寫《出差申請表》，經部門負責人和分管領導審批后執行。出差申請表應注明出差事由、目的地、預計出差時間、交通工具、住宿標準等信息。交通費用應按照公司規定的標準乘坐相應的交通工具，特殊情況需乘坐飛機頭等艙、火車軟臥等，應經公司領導批準。住宿費用應按照公司規定的標準選擇相應檔次的酒店或住宿場所。實際發生的住宿費用超出標準部分，原則上由個人承擔。餐飲補貼按照出差自然（日歷）天數計算，補貼標準按照公司相關規定執行。員工出差結束后應及時辦理報銷手續，報銷憑證應包括出差申請表、機票、車票、住宿發票、餐飲發票等。業務招待費1.定義業務招待費是指公司為開展業務活動需要而發生的宴請、禮品、娛樂等費用。2.管理規定業務招待應嚴格遵循必要性、合理性和適度性原則，嚴禁鋪張浪費。業務招待費的支出應提前填寫《業務招待申請表》，詳細說明招待事由、招待對象、預計費用等，并按規定程序報經審批。招待費用報銷時應附發票、消費清單、業務招待申請表等憑證，注明招待時間、地點、參與人員等信息。業務招待費的報銷標準應按照公司相關規定執行，對于超標準的業務招待費，需經公司領導特批后方可報銷。通訊費1.定義通訊費是指公司員工因工作需要發生的手機通訊費用。2.管理規定公司根據員工崗位性質和工作需要，制定不同的通訊費補貼標準。員工應憑通訊費發票在補貼標準范圍內報銷通訊費，超出補貼標準部分由個人承擔。報銷通訊費應提供與公司業務相關的手機號碼，并確保發票抬頭為公司名稱。車輛使用費1.定義車輛使用費是指公司車輛在使用過程中發生的燃油費、過路費、停車費、維修保養費、保險費等費用。2.管理規定公司車輛實行集中管理，由行政部門統一調度和安排使用。車輛燃油費應實行定額管理，根據車輛型號和使用情況確定每月的燃油定額標準。實際燃油費用超出定額部分，需經行政部門審核批準后方可報銷。過路費、停車費等應憑有效票據實報銷。車輛維修保養應選擇正規的維修廠家，維修費用報銷時應附維修清單、發票等憑證，并經行政部門審核確認。車輛保險費由行政部門統一辦理，保險費用應按照公司規定的標準執行。會議費1.定義會議費是指公司為組織召開各類會議而發生的場地租賃、會議設備租賃、資料印刷、餐飲、住宿等費用。2.管理規定會議召開前應填寫《會議申請表》，詳細說明會議主題、時間、地點、參會人員、會議議程、費用預算等信息，并按規定程序報經審批。會議場地租賃應選擇正規的會議場所，并簽訂租賃合同。會議設備租賃應確保設備完好、正常使用。會議資料印刷應保證內容準確、印刷質量良好。餐飲、住宿等費用應按照公司規定的標準執行。會議結束后，經辦人應及時辦理報銷手續，報銷憑證應包括會議申請表、租賃合同、發票、消費清單等。培訓費1.定義培訓費是指公司為提高員工業務素質和專業技能而組織開展培訓活動所發生的費用，包括培訓師資費、教材費、場地費、住宿費等。2.管理規定培訓計劃應根據公司發展戰略和員工培訓需求制定，經公司管理層審批后實施。培訓費用報銷時應附培訓通知、培訓簽到表、發票等憑證，注明培訓內容、培訓時間、培訓地點、參與人員等信息。對于外部培訓機構的選擇，應進行嚴格的資質審查和比較，確保培訓質量和效果。六、費用報銷審批權限1.公司總部費用報銷金額在[X]元以下的，由部門負責人審批；費用報銷金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負責人審核后，報分管領導審批；費用報銷金額在[X]元以上的，由部門負責人、分管領導審核后，報公司總經理審批。2.下屬分支機構、項目公司費用報銷金額在[X]元以下的，由分支機構或項目公司負責人審批；費用報銷金額在[X]元至[X]元之間的，由分支機構或項目公司負責人審核后，報公司分管領導審批；費用報銷金額在[X]元以上的，由分支機構或項目公司負責人、公司分管領導審核后，報公司總經理審批。七、費用報銷時間規定1.員工應在費用發生后[X]個工作日內辦理報銷手續，特殊情況需提前向財務部門說明原因。2.財務部門應在收到報銷申請后的[X]個工作日內完成審核，對于審核通過的報銷申請，應在[X]個工作日內安排付款。八、費用分析與考核1.費用分析財務部門應定期對公司費用支出情況進行分析，編制費用分析報告，為公司管理層提供決策支持。費用分析報告應包括費用支出的總體情況、費用結構分析、預算執行情況分析、與同行業對比分析等內容。2.費用考核公司建立費用考核制度，將費用控制指標納入各部門績效考核體系。考核指標包括費用預算執行率、費用節約率等，具體考核標準按照公司績效考核相關規定執行。對于費用控制效果顯著的部門和個人，給予相應的獎勵；對于費用超支嚴重的部門和個人，進行相應的處罰。九、監督與檢查1.公司內部審計部門負責對公司費用管理制度的執行情況進行定期審計和監督檢查，發現問題及時督促整改。2.對于違反本制度規定的費用支出行為，公司將視情節輕重給予相應