應收賬款催收規章制度?1.目的為加強公司應收賬款的管理，規范催收行為，降低壞賬風險，保障公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本規章制度。2.適用范圍本制度適用于公司與客戶發生業務往來所形成的應收賬款的催收管理。3.職責分工銷售部門：負責應收賬款的前期管理，包括客戶信用評估、合同簽訂、發貨跟蹤等，是應收賬款催收的第一責任人，負責直接與客戶溝通協商催收事宜。財務部門：負責應收賬款的核算、監控、分析和預警，提供相關數據支持，并協助銷售部門進行催收工作。法務部門：負責為應收賬款催收提供法律支持，處理涉及法律糾紛的應收賬款催收事項。二、應收賬款的管理流程（一）客戶信用評估1.銷售部門在與新客戶建立業務關系前，應收集客戶的基本信息，包括營業執照、法定代表人身份證明、稅務登記證、組織機構代碼證、銀行開戶許可證等，以及客戶的經營狀況、財務狀況、信用記錄等資料。2.銷售部門應根據收集到的信息，對客戶進行信用評估，評估內容包括客戶的信用等級、信用額度、信用期限等。信用評估可采用定性與定量相結合的方法，綜合考慮客戶的經營規模、行業地位、財務狀況、信用記錄等因素。3.銷售部門應根據客戶信用評估結果，確定客戶的信用等級和信用額度，并報上級領導審批。信用等級分為A、B、C、D四級，信用額度根據客戶的信用等級和經營狀況確定。4.銷售部門應將客戶信用評估結果和信用額度告知財務部門，財務部門應根據客戶信用額度控制應收賬款的發生。（二）合同簽訂1.銷售部門在與客戶簽訂銷售合同時，應明確合同條款，包括產品名稱、規格型號、數量、價格、交貨期、付款方式、結算期限等。付款方式應明確為現款現貨、貨到付款、分期付款等，并約定逾期付款的違約責任。2.銷售部門應將簽訂的銷售合同副本送財務部門備案，財務部門應根據合同條款監控應收賬款的發生和回收情況。3.銷售部門應嚴格按照合同約定履行義務，確保按時、按質、按量交貨。如因特殊情況需要變更合同條款，應及時與客戶協商，并報上級領導審批。（三）發貨跟蹤1.銷售部門在發貨后，應及時將發貨信息通知財務部門，包括發貨日期、發貨數量、發貨金額等。財務部門應根據發貨信息確認應收賬款的發生。2.銷售部門應跟蹤貨物的運輸情況，確保貨物按時、安全到達客戶手中。如因運輸問題導致貨物延誤或損壞，應及時與客戶溝通協商解決，并將相關情況告知財務部門。3.銷售部門應定期與客戶核對貨物的接收情況，如發現客戶未按時接收貨物或對貨物數量、質量等有異議，應及時與客戶溝通協商解決，并將相關情況告知財務部門。（四）應收賬款核算與監控1.財務部門應按照會計準則和公司財務制度的規定，對應收賬款進行準確的核算和記錄。應收賬款應按照客戶名稱、賬齡、金額等進行明細核算，確保賬賬相符、賬實相符。2.財務部門應定期對應收賬款進行清理和核對，每月末編制應收賬款明細表，與銷售部門核對客戶欠款情況，并對異常情況進行分析和處理。3.財務部門應根據應收賬款的賬齡和金額，對客戶進行分類管理，重點關注逾期應收賬款和大額應收賬款的催收情況。對于逾期應收賬款，應及時發出催款通知，督促客戶還款。4.財務部門應定期對應收賬款的回收情況進行分析和評估，計算應收賬款周轉率、平均賬齡等指標，評估應收賬款的管理效果，并向管理層匯報。（五）應收賬款預警1.財務部門應根據應收賬款的賬齡和金額，設定不同的預警級別和預警指標。當應收賬款達到預警級別或預警指標時，應及時發出預警信號，通知銷售部門和管理層。2.預警級別分為紅色預警、橙色預警和黃色預警。紅色預警表示應收賬款逾期超過90天，且金額較大；橙色預警表示應收賬款逾期超過60天，且金額較大；黃色預警表示應收賬款逾期超過30天，且金額較大。3.預警指標包括應收賬款周轉率、平均賬齡、逾期賬款占比等。當應收賬款周轉率低于行業平均水平、平均賬齡超過規定期限、逾期賬款占比超過一定比例時，應發出預警信號。4.銷售部門和管理層收到預警信號后，應及時采取措施，加強應收賬款的催收工作，確保應收賬款的及時回收。三、應收賬款催收流程（一）催款通知1.當應收賬款逾期時，財務部門應及時向銷售部門提供逾期應收賬款明細表，銷售部門應根據明細表及時向客戶發出催款通知。2.催款通知應明確客戶的欠款金額、逾期天數、逾期利息等信息，并要求客戶在規定的期限內還款。催款通知可采用書面形式或電子郵件形式發送給客戶。3.銷售部門在發出催款通知后，應及時跟蹤客戶的還款情況，并將相關情況反饋給財務部門。（二）電話催收1.對于逾期時間較短、欠款金額較小的客戶，銷售部門可先通過電話催收的方式與客戶溝通協商還款事宜。電話催收應注意語言禮貌、態度誠懇，了解客戶逾期還款的原因，并要求客戶盡快還款。2.銷售部門應做好電話催收記錄，包括通話時間、通話內容、客戶承諾還款時間等。電話催收記錄應保存備查。（三）上門催收1.對于電話催收無效、逾期時間較長、欠款金額較大的客戶，銷售部門可安排專人上門催收。上門催收應提前與客戶預約時間，并攜帶相關資料，如催款通知、銷售合同等。2.上門催收人員應注意形象和言行舉止，保持禮貌、專業的態度。在與客戶溝通協商還款事宜時，應耐心傾聽客戶的意見和訴求，了解客戶的實際困難，并根據客戶的情況制定合理的還款計劃。3.上門催收人員應做好上門催收記錄，包括上門時間、上門人員、客戶情況、還款計劃等。上門催收記錄應保存備查。（四）律師函催收1.對于上門催收無效、逾期時間較長、欠款金額較大且客戶態度惡劣的客戶，銷售部門可委托法務部門發送律師函進行催收。律師函應明確客戶的欠款事實、逾期還款的違約責任，并要求客戶在規定的期限內還款。2.法務部門在發送律師函前，應認真審核相關證據材料，確保律師函的內容合法、有效。律師函應通過郵政特快專遞等方式發送給客戶，并保留相關憑證。3.銷售部門應跟蹤律師函的催收效果，并將相關情況反饋給法務部門。（五）訴訟催收1.對于律師函催收無效、逾期時間較長、欠款金額較大且客戶仍不還款的客戶，公司可考慮通過訴訟方式進行催收。訴訟催收應委托專業律師辦理，律師應根據案件情況制定合理的訴訟策略。2.在訴訟過程中，公司應積極配合律師提供相關證據材料，協助律師進行訴訟活動。公司應及時了解訴訟進展情況，并根據律師的建議做出決策。3.如訴訟勝訴，公司應及時申請強制執行，確保債權的實現。如訴訟敗訴，公司應分析敗訴原因，總結經驗教訓，采取措施避免類似情況再次發生。四、應收賬款催收的考核與獎懲（一）考核指標1.應收賬款回收率：考核銷售部門對應收賬款的回收情況，計算公式為：應收賬款回收率=（本期實際收回的應收賬款金額÷本期應收賬款余額）×100%。2.逾期賬款占比：考核銷售部門逾期賬款的控制情況，計算公式為：逾期賬款占比=（逾期應收賬款金額÷應收賬款余額）×100%。3.平均賬齡：考核銷售部門應收賬款的賬齡情況，計算公式為：平均賬齡=∑（某賬齡段應收賬款金額×該賬齡段期限）÷應收賬款余額。（二）考核周期應收賬款催收的考核周期為季度考核和年度考核。季度考核在每季度末進行，年度考核在每年末進行。（三）獎懲措施1.對于應收賬款回收率高、逾期賬款占比低、平均賬齡短的銷售部門和相關責任人，公司將給予獎勵。獎勵方式包括獎金、榮譽證書等。2.對于應收賬款回收率低、逾期賬款占比高、平均賬齡長的銷售部門和相關責任人，公司將給予懲罰。懲罰方式包括扣發獎金、降職、辭退等。3.對于在應收賬款催收工作中表現突出的個人，公司將給予表彰和獎勵。對于因工作失誤導致應收賬款損失的個人，公司將追究其責任，并要求其承擔相應的賠償責任。五、應收賬款催收的風險防范（一）加強客戶信用管理1.銷售部門應定期對客戶的信用狀況進行評估和更新，及時調整客戶的信用等級和信用額度。2.銷售部門應加強對客戶信用信息的收集和分析，關注客戶的經營狀況、財務狀況、信用記錄等變化情況，及時發現潛在的信用風險。（二）規范合同簽訂與履行1.銷售部門應嚴格按照公司合同管理制度的規定簽訂銷售合同，明確合同條款，確保合同的合法性、有效性和可操作性。2.銷售部門應嚴格按照合同約定履行義務，確保按時、按質、按量交貨。如因特殊情況需要變更合同條款，應及時與客戶協商，并報上級領導審批。3.財務部門應根據合同條款監控應收賬款的發生和回收情況，及時發現合同履行過程中的風險，并采取措施加以防范。（三）完善應收賬款管理制度1.公司應不斷完善應收賬款管理制度，明確各部門的職責分工，規范應收賬款的管理流程，加強對應收賬款的核算、監控、分析和預警。2.公司應建立健全應收賬款催收工作的考核與獎懲機制，激勵銷售部門和相關責任人積極催收應收賬款，降低壞賬風險。（四）加強與客戶的溝通與協商1.銷售部門應加強與客戶的溝通與協商，及時了解客戶的需求和意見，解決客戶在合作過程中遇到的問題，維護良好的客戶關系。2.在應收賬款催收過程中，銷售部門應與客戶保持良好的溝通，了解客戶逾期還款的原因，并根據客戶的情況制定合理的還款計劃，爭取客戶的理解和