小企業財務管理制度范本?1.目的為加強本企業財務管理，規范財務工作流程，提高資金使用效益，保障企業健康穩定發展，根據國家相關法律法規及企業實際情況，特制定本財務管理制度。2.適用范圍本制度適用于本企業及所屬各部門的財務活動。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規及財務規章制度。規范性原則：建立健全財務核算體系，規范財務操作流程。準確性原則：確保財務數據真實、準確、完整。效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益。二、財務機構與人員設置1.財務部門職責負責編制和執行財務預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金。進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本企業有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益。建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析。負責對本企業財務活動和會計資料進行內部審計監督。擬訂本企業辦理會計事務的具體辦法。參與擬訂經濟合同、協議及其他經濟文件。按照國家會計制度的規定記賬、算賬、報賬，做到手續完備，內容真實，數字準確，賬目清楚，日清月結，按期報賬。妥善保管會計憑證、會計賬簿、財務會計報表和其他會計資料，負責會計檔案的整理和移交。會同有關部門辦理固定資產的購建、轉移、報廢等財務審核手續。負責企業稅務申報、繳納及稅務籌劃工作。加強與財政、稅務、銀行等有關部門的聯系，及時掌握國家相關政策法規變化，維護企業合法權益。2.財務人員崗位設置及職責財務經理全面負責財務部的日常管理工作。組織制定財務管理制度及相關流程，并監督執行。編制財務預算和財務分析報告，為企業決策提供依據。負責資金管理，合理安排資金使用，確保企業資金安全。協調與稅務、銀行等外部機構的關系。對財務人員進行培訓、考核和評價。會計負責日常賬務處理，包括記賬、算賬、報賬等工作。編制財務報表，確保數據準確、及時。負責會計憑證、賬簿等會計資料的整理和歸檔。協助財務經理進行財務分析和稅務申報工作。出納辦理現金收付和銀行結算業務。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。保管庫存現金、有價證券和各種票據。協助會計做好相關財務工作。三、財務預算管理1.預算編制每年[具體時間]，各部門根據企業年度經營目標和工作計劃，編制本部門下一年度的預算草案，包括收入預算、成本費用預算、資金預算等。財務部對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，結合企業整體戰略目標，編制企業年度財務預算草案。年度財務預算草案經企業管理層審議通過后，報董事會批準執行。2.預算執行與監控各部門嚴格按照批準的預算執行，確保各項預算指標的完成。財務部定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現預算執行過程中的偏差，并向相關部門反饋。對于預算執行過程中出現的重大偏差或不可預見的情況，相關部門應及時提出調整預算的申請，經規定程序批準后進行調整。3.預算調整預算調整應遵循必要性、可行性和謹慎性原則。當出現下列情況之一時，可以申請預算調整：國家政策法規發生重大變化，對企業經營產生重大影響。市場環境發生重大變化，導致企業經營目標和預算基礎發生重大變化。企業內部經營策略調整，需要對預算進行相應調整。其他不可預見的因素，對企業預算執行產生重大影響。預算調整申請由相關部門提出，經財務部審核、企業管理層審議后，報董事會批準。四、收入管理1.收入確認原則企業應按照國家會計準則和相關稅收法規的規定確認收入。銷售商品收入在同時滿足下列條件時予以確認：企業已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方。企業既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制。收入的金額能夠可靠地計量。相關的經濟利益很可能流入企業。相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。提供勞務收入在資產負債表日按照提供勞務收入總額乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確認提供勞務收入后的金額，確認當期提供勞務收入；同時，按照提供勞務估計總成本乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確認勞務成本后的金額，結轉當期勞務成本。2.收入核算與管理銷售部門負責銷售合同的簽訂、執行和款項催收等工作，并及時將銷售信息傳遞給財務部。財務部根據銷售部門提供的銷售信息，按照收入確認原則進行收入核算，確保收入數據的準確、及時。加強對銷售收入的管理，嚴格控制銷售折扣、折讓和退貨等情況的發生。對于銷售折扣、折讓和退貨，應按照規定的程序進行審批，并及時調整相關財務數據。五、成本費用管理1.成本費用核算原則企業應按照權責發生制原則和配比原則進行成本費用核算。成本費用核算應真實、準確、完整，不得虛列、多列或不列成本費用。2.成本費用控制措施建立成本費用控制制度，明確各部門在成本費用控制方面的職責和權限。制定成本費用預算指標，將成本費用控制目標分解到各部門和各崗位，并進行嚴格考核。加強對成本費用支出的審核和審批，嚴格控制各項費用的開支范圍和標準。對于重大成本費用支出，應實行集體決策和聯簽制度。優化業務流程，提高工作效率，降低運營成本。定期對成本費用進行分析和評價，及時發現成本費用管理中存在的問題，并采取有效措施加以改進。3.成本費用核算方法根據企業生產經營特點和管理要求，選擇合適的成本核算方法，如品種法、分批法、分步法等。對于直接材料、直接人工等直接成本，應直接計入產品成本；對于間接成本，應按照合理的分配方法分配計入產品成本。期間費用包括管理費用、銷售費用和財務費用，應按照規定的核算方法進行核算，并直接計入當期損益。六、資金管理1.資金籌集根據企業發展戰略和經營計劃，合理確定資金需求量，選擇合適的籌資方式，如銀行借款、發行債券、股權融資等。籌資決策應充分考慮資金成本、財務風險等因素，確保籌資方案的合理性和可行性。辦理籌資業務時，應與金融機構等相關方簽訂合同或協議，明確雙方的權利和義務，保障企業合法權益。2.資金使用建立資金使用審批制度，明確資金使用的審批流程和權限。資金使用應嚴格按照預算執行，確保資金用于企業生產經營活動的合理需要。加強對資金使用的監控，定期對資金使用情況進行檢查和分析，防止資金挪用、浪費等現象的發生。3.資金結算規范資金結算流程，確保資金收付的安全、及時和準確。嚴格執行銀行賬戶管理制度，不得出租、出借銀行賬戶。加強對現金、銀行存款等貨幣資金的管理，定期進行盤點和核對，確保賬實相符。4.資金風險管理識別、評估和控制資金風險，制定相應的風險應對措施。關注利率、匯率等市場因素變化，合理安排資金，降低資金成本和匯率風險。建立資金風險預警機制，及時發現和處理潛在的資金風險。七、固定資產管理1.固定資產購置各部門根據業務需要，提出固定資產購置申請，經相關部門審核、企業管理層審批后，由采購部門負責購置。固定資產購置應遵循公開、公平、公正的原則，選擇合適的供應商和采購方式，確保固定資產的質量和價格合理。購置的固定資產應及時辦理驗收手續，驗收合格后交付使用部門。2.固定資產折舊按照國家會計準則和企業財務制度的規定，確定固定資產折舊方法和折舊年限。財務部按月計提固定資產折舊，并計入相關成本費用。3.固定資產清查定期對固定資產進行清查盤點，每年至少進行一次全面清查。清查盤點過程中發現的固定資產盤盈、盤虧等情況，應及時查明原因，并按照規定的程序進行處理。根據清查盤點結果，調整固定資產賬面價值，確保賬實相符。4.固定資產處置固定資產處置包括出售、報廢、毀損等情況。固定資產處置應按照規定的程序進行審批，經批準后由相關部門負責實施。處置固定資產取得的收入應及時入賬，處置過程中發生的費用應合理列支。八、財務報告與財務分析1.財務報告編制財務部應按照國家會計準則和企業財務制度的規定，定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報告應真實、準確、完整，數字清晰，內容完整，說明清楚。財務報告編制完成后，經財務經理審核、企業管理層審批后對外報送。2.財務分析定期對企業財務狀況和經營成果進行分析，撰寫財務分析報告。財務分析應采用科學合理的方法，對企業的償債能力、盈利能力、營運能力等進行全面分析和評價。通過財務分析，發現企業經營管理中存在的問題，提出改進建議和措施，為企業決策提供依據。九、稅務管理1.稅務登記與申報按照國家稅收法律法規的規定，及時辦理稅務登記，如實申報納稅信息。財務部應準確計算應納稅額，按時申報繳納各項稅款，確保企業依法納稅。2.稅務籌劃在合法合規的前提下，進行稅務籌劃，降低企業稅負。關注國家稅收政策變化，及時調整稅務籌劃方案，確保稅務籌劃的有效性和合法性。十、會計檔案管理1.會計檔案范圍會計檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務會計報表、納稅申報表、銀行對賬單、發票存根等會計資料。2.會計檔案整理與保管會計人員應及時對會計檔案進行整理、裝訂和歸檔，確保會計檔案的完整性和規范性。會計檔案應妥善保管，存放地點應安全、防火、防潮、防蟲。按照規定的保管期限對會計檔案進行保管，不得擅自銷毀會計檔案。3.會計檔案查閱與借閱因工作需要查閱或借閱會計檔案的，應經財務經