財務風險控制制度?1.目的為加強公司財務管理，有效防范和化解財務風險，確保公司穩(wěn)健運營，依據(jù)國家相關法律法規(guī)及公司實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬子公司、分公司。3.基本原則全面性原則：涵蓋公司財務活動的全過程，對各類財務風險進行全方位管理。審慎性原則：充分估計可能出現(xiàn)的財務風險，采取謹慎的措施加以防范和控制。制衡性原則：通過合理設置崗位、明確職責權限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機制。及時性原則：及時識別、評估和應對財務風險，將風險控制在可承受范圍內。二、財務風險控制組織體系1.風險管理委員會公司設立風險管理委員會，由公司高層管理人員、財務部門負責人、相關業(yè)務部門負責人等組成。風險管理委員會負責審議公司財務風險控制的戰(zhàn)略、政策和制度，對重大財務風險事項進行決策。2.財務部門財務部門是公司財務風險控制的日常工作機構，負責組織實施財務風險控制制度，開展財務風險的識別、評估、監(jiān)測和控制工作。財務部門應定期向風險管理委員會報告財務風險狀況及控制措施的執(zhí)行情況。3.內部審計部門內部審計部門負責對公司財務風險控制制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。內部審計部門應定期開展財務風險管理審計，評估財務風險控制的有效性。三、財務風險識別與評估1.風險識別財務部門應定期對公司面臨的各類財務風險進行識別，包括但不限于籌資風險、投資風險、資金運營風險、收益分配風險等。識別財務風險可采用問卷調查、財務報表分析、指標預警、業(yè)務流程梳理等方法。2.風險評估采用定性與定量相結合的方法，對識別出的財務風險進行評估，確定風險的等級和影響程度。風險評估指標可包括資產負債率、流動比率、速動比率、應收賬款周轉率、存貨周轉率、投資回報率等。根據(jù)風險評估結果，編制財務風險評估報告，明確風險的性質、程度及應對建議。四、籌資風險控制1.籌資決策公司在進行籌資決策時，應充分考慮籌資規(guī)模、籌資結構、籌資成本、籌資期限等因素，合理確定籌資方式和籌資渠道。籌資規(guī)模應與公司的經(jīng)營規(guī)模、投資計劃相匹配，避免過度籌資或籌資不足。優(yōu)化籌資結構，合理安排債務融資和股權融資的比例，降低財務杠桿系數(shù)，防范償債風險。2.籌資審批籌資方案應報經(jīng)公司管理層或董事會審批，重大籌資事項需提交股東大會審議。審批時應重點關注籌資用途的合理性、籌資成本的經(jīng)濟性、籌資風險的可控性等。3.籌資執(zhí)行嚴格按照籌資方案確定的籌資方式、籌資渠道和籌資時間執(zhí)行籌資計劃，確保資金及時、足額到位。加強與金融機構的溝通與合作，維護良好的銀企關系，爭取有利的籌資條件。4.償債管理合理安排償債資金，確保按時足額償還債務本息。建立償債預警機制，密切關注公司的財務狀況和現(xiàn)金流情況，提前做好償債準備。對于可能出現(xiàn)的償債困難，應及時與債權人協(xié)商，制定合理的解決方案，避免出現(xiàn)違約風險。五、投資風險控制1.投資決策公司在進行投資決策時，應充分進行市場調研和可行性分析，對投資項目的收益、風險、前景等進行全面評估。投資項目應符合公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和主營業(yè)務方向，具有良好的盈利能力和發(fā)展?jié)摿Α＝⑼顿Y決策責任追究制度，對因決策失誤導致投資損失的相關人員進行責任追究。2.投資審批投資方案應報經(jīng)公司管理層或董事會審批，重大投資事項需提交股東大會審議。審批時應重點關注投資項目的可行性、投資收益的合理性、投資風險的可控性等。3.投資執(zhí)行嚴格按照投資方案組織實施投資項目，確保投資資金的安全和有效使用。加強對投資項目的跟蹤管理，及時掌握項目進展情況，發(fā)現(xiàn)問題及時采取措施加以解決。4.投資退出制定合理的投資退出策略，根據(jù)投資項目的實際情況，選擇合適的退出時機和方式。對于投資項目出現(xiàn)虧損或不符合公司發(fā)展戰(zhàn)略的情況，應及時采取措施進行處置，避免損失進一步擴大。六、資金運營風險控制1.資金預算管理建立完善的資金預算管理制度，加強對資金收支的預測和規(guī)劃，提高資金使用效率。資金預算應涵蓋公司的各項經(jīng)營活動和投資活動，確保資金的合理安排和有效調配。定期對資金預算的執(zhí)行情況進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)偏差并采取措施進行調整。2.資金集中管理實行資金集中管理制度，將公司的資金集中到總部進行統(tǒng)一管理和調配。加強對資金賬戶的管理，嚴格控制資金流向，確保資金安全。通過資金集中管理，優(yōu)化資金配置，降低資金成本，提高資金使用效益。3.應收賬款管理建立健全應收賬款管理制度，加強對應收賬款的跟蹤和催收，確保應收賬款及時足額收回。合理確定信用政策，對客戶進行信用評估，控制應收賬款的規(guī)模和風險。定期對應收賬款進行賬齡分析，對逾期賬款采取有效的催收措施，必要時可通過法律手段解決。4.存貨管理加強存貨管理，合理確定存貨儲備水平，優(yōu)化存貨結構，降低存貨成本。建立存貨盤點制度，定期對存貨進行盤點，確保賬實相符。對于積壓、滯銷的存貨，應及時采取降價促銷、報廢處理等措施，減少存貨損失。七、收益分配風險控制1.收益分配政策公司應制定合理的收益分配政策，兼顧股東利益和公司發(fā)展需要，保持收益分配的穩(wěn)定性和連續(xù)性。收益分配政策應明確收益分配的原則、方式、比例、時間等內容。2.收益分配決策收益分配方案應報經(jīng)公司管理層或董事會審批，重大收益分配事項需提交股東大會審議。審批時應重點關注公司的財務狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流情況以及股東的利益訴求等。3.收益分配執(zhí)行嚴格按照收益分配方案進行收益分配，確保分配資金及時、足額到位。加強對收益分配的賬務處理和信息披露，確保收益分配的合規(guī)性和透明度。八、財務風險監(jiān)測與預警1.風險監(jiān)測指標體系建立財務風險監(jiān)測指標體系，包括償債能力指標、營運能力指標、盈利能力指標、發(fā)展能力指標等。定期對監(jiān)測指標進行分析和評估，及時掌握公司財務風險狀況的變化趨勢。2.預警機制設定財務風險預警指標的臨界值，當監(jiān)測指標偏離臨界值達到一定程度時，發(fā)出預警信號。根據(jù)預警信號的級別，采取相應的風險應對措施，如加強財務監(jiān)控、調整籌資策略、優(yōu)化投資組合等。3.風險報告財務部門應定期編制財務風險報告，向公司管理層和風險管理委員會報告公司財務風險狀況及控制措施的執(zhí)行情況。風險報告應包括風險識別、評估、監(jiān)測和控制的相關信息，以及對未來財務風險趨勢的預測和建議。九、財務風險應對措施1.風險規(guī)避對于風險程度較高、無法承受的財務風險，應采取風險規(guī)避措施，如放棄相關業(yè)務或投資項目等。2.風險降低通過采取控制措施，降低財務風險發(fā)生的可能性或減輕風險損失的程度，如優(yōu)化籌資結構、加強投資管理、完善內部控制等。3.風險轉移將部分或全部財務風險轉移給其他方，如購買保險、進行套期保值、開展資產證券化等。4.風險承受在風險可承受范圍內，對財務風險采取接受的態(tài)度，不采取額外的風險應對措施，但應密切關注風險狀況的變化。十、監(jiān)督與考核1.監(jiān)督檢查內部審計部門應定期對公司財務風險控制制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。財務部門應加強對自身財務風險控制工作的自查自糾，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。2.考核評價建立財務風險控制考核評價制度，對各部門和相關人