公司固定資產(chǎn)管理制度與規(guī)定?一、總則1.目的為了加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)管理，規(guī)范固定資產(chǎn)購(gòu)置、驗(yàn)收、使用、維護(hù)、處置等行為，提高固定資產(chǎn)使用效益，保障公司資產(chǎn)安全完整，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機(jī)構(gòu)的固定資產(chǎn)管理。3.固定資產(chǎn)定義固定資產(chǎn)是指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備、辦公家具及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。

二、固定資產(chǎn)管理職責(zé)1.資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的實(shí)物管理，包括固定資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、登記、保管、調(diào)配、清查等工作。定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。建立固定資產(chǎn)卡片，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、購(gòu)置日期、使用部門(mén)、存放地點(diǎn)等信息。負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的維修、保養(yǎng)計(jì)劃的制定與實(shí)施，提高固定資產(chǎn)的完好率和利用率。2.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價(jià)值核算，按照國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，正確計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。定期與資產(chǎn)管理部門(mén)核對(duì)固定資產(chǎn)賬目，確保賬賬相符。參與固定資產(chǎn)的購(gòu)置、處置等決策，提供相關(guān)財(cái)務(wù)分析和建議。負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)清查結(jié)果的賬務(wù)處理。3.使用部門(mén)負(fù)責(zé)本部門(mén)固定資產(chǎn)的日常使用和保管，確保固定資產(chǎn)的安全與完整。配合資產(chǎn)管理部門(mén)做好固定資產(chǎn)的清查、盤(pán)點(diǎn)等工作。發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)損壞、丟失等情況及時(shí)向資產(chǎn)管理部門(mén)報(bào)告。根據(jù)實(shí)際工作需要，提出固定資產(chǎn)購(gòu)置、調(diào)配等申請(qǐng)。

三、固定資產(chǎn)購(gòu)置1.購(gòu)置計(jì)劃各部門(mén)根據(jù)本部門(mén)業(yè)務(wù)發(fā)展需要和固定資產(chǎn)實(shí)際狀況，于每年末提出下一年度固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，報(bào)資產(chǎn)管理部門(mén)審核。資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)各部門(mén)提交的購(gòu)置計(jì)劃進(jìn)行匯總、分析，結(jié)合公司整體發(fā)展戰(zhàn)略和資金狀況，編制公司年度固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算，報(bào)公司管理層審批。2.購(gòu)置審批固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算經(jīng)公司管理層審批后，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。對(duì)于超出預(yù)算的購(gòu)置申請(qǐng)，需重新履行預(yù)算調(diào)整審批程序。購(gòu)置金額在[X]元以下的固定資產(chǎn)，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審批；購(gòu)置金額在[X]元以上至[X]元的固定資產(chǎn)，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；購(gòu)置金額在[X]元以上的固定資產(chǎn)，由公司總經(jīng)理審批。3.采購(gòu)實(shí)施資產(chǎn)管理部門(mén)根據(jù)審批后的購(gòu)置計(jì)劃，按照公司采購(gòu)管理相關(guān)規(guī)定，組織固定資產(chǎn)采購(gòu)。采購(gòu)人員應(yīng)選擇具有良好信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量可靠、價(jià)格合理的供應(yīng)商進(jìn)行采購(gòu)。在采購(gòu)過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格按照采購(gòu)合同約定執(zhí)行，確保采購(gòu)工作順利進(jìn)行。

四、固定資產(chǎn)驗(yàn)收1.驗(yàn)收流程固定資產(chǎn)到貨后，采購(gòu)人員應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門(mén)和使用部門(mén)進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)根據(jù)采購(gòu)合同、發(fā)票、技術(shù)協(xié)議等相關(guān)文件，對(duì)固定資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、外觀質(zhì)量、技術(shù)性能等進(jìn)行逐一核對(duì)。對(duì)于需要安裝調(diào)試的固定資產(chǎn)，應(yīng)在安裝調(diào)試完畢后進(jìn)行驗(yàn)收，確保設(shè)備正常運(yùn)行。2.驗(yàn)收?qǐng)?bào)告驗(yàn)收合格后，驗(yàn)收人員應(yīng)填寫(xiě)固定資產(chǎn)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，詳細(xì)記錄驗(yàn)收情況，包括固定資產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置日期、供應(yīng)商、驗(yàn)收結(jié)果等信息，并簽字確認(rèn)。驗(yàn)收?qǐng)?bào)告一式三份，資產(chǎn)管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、使用部門(mén)各留存一份，作為固定資產(chǎn)入賬、使用和管理的依據(jù)。

五、固定資產(chǎn)登記與入賬1.資產(chǎn)登記資產(chǎn)管理部門(mén)根據(jù)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，及時(shí)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行登記，建立固定資產(chǎn)卡片，并將固定資產(chǎn)信息錄入公司固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)。固定資產(chǎn)卡片應(yīng)詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的基本信息、變動(dòng)情況、使用狀況等內(nèi)容，確保固定資產(chǎn)信息的準(zhǔn)確性和完整性。2.財(cái)務(wù)入賬財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)資產(chǎn)管理部門(mén)提供的固定資產(chǎn)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、發(fā)票等相關(guān)資料，按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，及時(shí)將固定資產(chǎn)入賬，確認(rèn)固定資產(chǎn)價(jià)值。固定資產(chǎn)入賬價(jià)值應(yīng)按照實(shí)際購(gòu)置成本確定，包括購(gòu)買(mǎi)價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、安裝費(fèi)等。

六、固定資產(chǎn)使用與保管1.使用規(guī)范固定資產(chǎn)使用部門(mén)應(yīng)制定固定資產(chǎn)使用操作規(guī)程，確保操作人員熟悉設(shè)備性能和操作方法，嚴(yán)格按照操作規(guī)程使用固定資產(chǎn)。禁止未經(jīng)授權(quán)人員操作固定資產(chǎn)，操作人員應(yīng)妥善保管固定資產(chǎn)相關(guān)資料和工具，確保設(shè)備正常運(yùn)行。固定資產(chǎn)使用部門(mén)應(yīng)定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行檢查和維護(hù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并排除設(shè)備故障，延長(zhǎng)固定資產(chǎn)使用壽命。2.保管責(zé)任固定資產(chǎn)使用部門(mén)應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)本部門(mén)固定資產(chǎn)的保管工作，明確保管責(zé)任，確保固定資產(chǎn)安全。固定資產(chǎn)存放地點(diǎn)應(yīng)保持整潔、干燥、通風(fēng)良好，避免固定資產(chǎn)因環(huán)境因素受損。對(duì)于貴重、關(guān)鍵固定資產(chǎn)，應(yīng)采取必要的安全防護(hù)措施，如設(shè)置專(zhuān)門(mén)的存放場(chǎng)所、安裝監(jiān)控設(shè)備等。

七、固定資產(chǎn)維修與保養(yǎng)1.維修保養(yǎng)計(jì)劃資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)固定資產(chǎn)的使用狀況和性能特點(diǎn)，制定年度固定資產(chǎn)維修保養(yǎng)計(jì)劃，明確維修保養(yǎng)項(xiàng)目、時(shí)間安排、責(zé)任人等內(nèi)容。固定資產(chǎn)維修保養(yǎng)計(jì)劃應(yīng)充分考慮設(shè)備的使用壽命、維修成本、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需求等因素，確保設(shè)備正常運(yùn)行，降低維修成本。2.維修保養(yǎng)實(shí)施固定資產(chǎn)使用部門(mén)發(fā)現(xiàn)設(shè)備故障或需要進(jìn)行維修保養(yǎng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)填寫(xiě)固定資產(chǎn)維修申請(qǐng)單，報(bào)資產(chǎn)管理部門(mén)審核。資產(chǎn)管理部門(mén)根據(jù)維修申請(qǐng)單，安排專(zhuān)業(yè)維修人員進(jìn)行維修或保養(yǎng)工作。對(duì)于重大維修項(xiàng)目，應(yīng)組織相關(guān)技術(shù)人員進(jìn)行論證，制定詳細(xì)的維修方案，并報(bào)公司管理層審批。維修人員應(yīng)按照維修方案和操作規(guī)程進(jìn)行維修工作，確保維修質(zhì)量。維修完畢后，應(yīng)填寫(xiě)固定資產(chǎn)維修記錄，詳細(xì)記錄維修情況，包括維修時(shí)間、維修內(nèi)容、維修費(fèi)用等信息。

八、固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)1.盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期組織固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)工作，原則上每年至少進(jìn)行一次全面盤(pán)點(diǎn)。對(duì)于價(jià)值較高、使用頻繁的固定資產(chǎn)，應(yīng)增加盤(pán)點(diǎn)次數(shù)。在每次盤(pán)點(diǎn)前，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)制定詳細(xì)的盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，明確盤(pán)點(diǎn)范圍、時(shí)間安排、人員分工等內(nèi)容。2.盤(pán)點(diǎn)實(shí)施盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)根據(jù)盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行逐一清點(diǎn)，核對(duì)固定資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、存放地點(diǎn)等信息，并與固定資產(chǎn)卡片和管理系統(tǒng)記錄進(jìn)行核對(duì)。在盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并填寫(xiě)固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表，詳細(xì)記錄盤(pán)點(diǎn)結(jié)果。3.盤(pán)點(diǎn)報(bào)告盤(pán)點(diǎn)工作結(jié)束后，盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)編制固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行總結(jié)分析，提出處理意見(jiàn)和建議。固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告經(jīng)資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司管理層審批。對(duì)于盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損等固定資產(chǎn)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。

九、固定資產(chǎn)處置1.處置范圍固定資產(chǎn)處置包括固定資產(chǎn)的出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、毀損等。符合下列條件之一的固定資產(chǎn)，可以申請(qǐng)?zhí)幹茫阂殉^(guò)使用年限且無(wú)法正常使用的；技術(shù)性能落后、能耗高、效率低，已被淘汰的；因自然災(zāi)害、意外事故等原因?qū)е職p，無(wú)法修復(fù)的；其他原因不再使用且無(wú)使用價(jià)值的。2.處置審批固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)由使用部門(mén)提出，填寫(xiě)固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明處置原因、處置方式、預(yù)計(jì)處置收入等內(nèi)容，并報(bào)資產(chǎn)管理部門(mén)審核。資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核后，報(bào)公司管理層審批。處置金額在[X]元以下的固定資產(chǎn)，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；處置金額在[X]元以上的固定資產(chǎn)，由公司總經(jīng)理審批。3.處置實(shí)施經(jīng)批準(zhǔn)處置的固定資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定組織實(shí)施處置工作。對(duì)于出售、轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)，應(yīng)通過(guò)公開(kāi)拍賣(mài)、招標(biāo)等方式進(jìn)行，確保處置價(jià)格合理、公正。固定資產(chǎn)處置完畢后，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)，包括資產(chǎn)核銷(xiāo)、賬務(wù)處理等，并將處置結(jié)果報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)備案。

十、固定資產(chǎn)清查結(jié)果處理1.盤(pán)盈處理對(duì)于盤(pán)盈的固定資產(chǎn)，應(yīng)按照同類(lèi)或類(lèi)似固定資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格，減去按該項(xiàng)資產(chǎn)的新舊程度估計(jì)的價(jià)值損耗后的余額，作為入賬價(jià)值。盤(pán)盈固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值經(jīng)公司管理層審批后，財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行賬務(wù)處理，同時(shí)調(diào)整固定資產(chǎn)卡片和管理系統(tǒng)記錄。2.盤(pán)虧處理對(duì)于盤(pán)虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任。屬于責(zé)任人賠償?shù)牟糠?，由?zé)任人負(fù)責(zé)賠償；屬于自然災(zāi)害等不可抗力原因造成的損失，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定處理；屬于管理不善等原因造成的損失，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。盤(pán)虧固定資產(chǎn)的凈值經(jīng)公司管理層審批后，財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行賬務(wù)處理，同時(shí)調(diào)整固定資產(chǎn)卡片和管理系統(tǒng)記錄。3.毀損處理對(duì)于毀損的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)組織清理，回收可利用的零部件和材料。毀損固定資產(chǎn)的凈損失經(jīng)公司管理層審批后，財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行賬務(wù)處理，同時(shí)調(diào)整固定資產(chǎn)卡片和管理系統(tǒng)記錄。

十一、監(jiān)督與檢查1.公司審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)管理情況進(jìn)行定期審計(jì)和不定期檢查，監(jiān)督固定資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)固定資產(chǎn)管理工作進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決管理中存在的問(wèn)題，不斷完善固定資產(chǎn)管理制度和流程。3.對(duì)