費用報銷制度?一、總則1.目的為了加強公司財務管理，規范費用報銷流程，合理控制費用支出，確保公司各項工作的順利開展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工在日常工作中發生的各類費用報銷。3.基本原則真實性原則：報銷費用必須真實發生，嚴禁虛報、假報。合理性原則：費用報銷應符合公司業務實際需要，具有合理的商業目的。合規性原則：報銷費用應符合國家法律法規以及公司相關規定。及時性原則：員工應在費用發生后及時辦理報銷手續，不得拖延。

二、費用報銷范圍1.差旅費員工因公務需要外出，包括但不限于乘坐交通工具、住宿、餐飲補貼、市內交通等費用。差旅費標準按照公司《差旅費管理辦法》執行，具體標準根據不同地區、職級確定。2.業務招待費因公司業務需要，用于招待客戶、合作伙伴等發生的餐飲、住宿、禮品等費用。業務招待費應嚴格控制，遵循必要、合理、適度的原則，報銷時需注明招待對象、事由等詳細信息。3.辦公費購置辦公用品、辦公設備、耗材等費用，如文具、紙張、打印機墨盒、電腦配件等。辦公費應根據實際工作需要進行采購，采購時應選擇正規渠道，確保質量和價格合理。4.通訊費員工因工作需要發生的手機通訊費用、固定電話費用等。通訊費報銷標準按照公司相關規定執行，超出標準部分需經特殊審批。5.運輸費因公司業務需要發生的貨物運輸、快遞等費用。運輸費報銷時需提供相應的發票和運輸清單，確保費用的真實性和合理性。6.會議費組織或參加會議發生的場地租賃、會議設備租賃、資料印刷、餐飲等費用。會議費報銷時需提供會議通知、簽到表、費用明細等相關資料，證明會議的真實性和必要性。7.培訓費員工參加公司組織或經公司批準參加的各類培訓課程所發生的培訓費用，包括學費、教材費、住宿費等。培訓費報銷需提供培訓通知、培訓證書等相關證明材料。8.其他費用除上述費用外，因公司業務需要發生的其他合理費用，如咨詢費、審計費、訴訟費等。

三、費用報銷流程1.費用申請（如需）對于預算內較大金額的費用支出，或需要提前申請資金的費用，員工應填寫《費用申請表》，詳細說明費用項目、金額、用途、預計發生時間等信息，并提交上級領導審批。上級領導根據公司相關規定和實際情況進行審批，審批通過后，申請表流轉至財務部門備案。2.費用報銷費用發生后，員工應及時收集相關報銷憑證，包括發票、收據、清單等，并按照要求填寫《費用報銷單》。報銷憑證應真實、合法、有效，發票應加蓋發票專用章，收據應加蓋收款單位財務章。《費用報銷單》應填寫清晰、完整，包括報銷人姓名、部門、費用項目、金額、報銷日期等信息，并粘貼好報銷憑證。3.部門審核員工將填寫好的《費用報銷單》提交至所在部門負責人進行審核。部門負責人應根據本部門實際情況，對費用的真實性、合理性進行審核，確認無誤后簽字批準。4.財務審核財務部門收到報銷單后，對報銷憑證的真實性、合法性、合規性以及報銷金額的準確性進行審核。財務審核主要包括以下內容：發票是否符合規定，包括發票類型、發票內容、發票金額、發票日期等。報銷金額是否與預算相符，是否超出報銷標準。報銷憑證是否齊全，手續是否完備。費用是否屬于報銷范圍。對于不符合要求的報銷單，財務部門應及時通知報銷人補充或更正相關信息，直至審核通過。5.領導審批經財務審核通過的報銷單，按照公司審批權限提交至各級領導進行審批。審批權限根據費用金額大小設定，具體如下：費用金額在[X]元以下的，由部門負責人審批。費用金額在[X]元至[X]元之間的，由分管領導審批。費用金額在[X]元以上的，由總經理審批。6.報銷支付領導審批通過后，財務部門根據公司財務制度和資金狀況安排報銷支付。報銷支付方式包括現金支付、銀行轉賬等，具體支付方式根據實際情況確定。對于采用銀行轉賬方式支付的報銷款項，財務部門應確保收款賬戶信息準確無誤。

四、費用報銷憑證要求1.發票發票必須是由稅務機關統一監制的正規發票，發票內容應填寫完整、準確，包括發票抬頭、發票號碼、開票日期、購買方信息、銷售方信息、商品或服務名稱、規格型號、數量、單價、金額、稅率、稅額等。發票應加蓋發票專用章，印章清晰、完整。發票不得涂改、挖補，如有錯誤應重開或由開票方出具證明并加蓋公章。2.收據除發票外，部分費用可以使用財政部門監制的收據，但收據必須加蓋收款單位財務章。收據內容應填寫齊全，包括收款單位名稱、收款日期、交款人姓名、收款事由、金額等。3.其他憑證對于一些特殊費用，如運輸費、會議費等，可能需要提供其他相關憑證，如運輸清單、會議通知、簽到表等。這些憑證應真實、有效，能夠證明費用的發生情況。4.報銷憑證粘貼要求報銷憑證應按照費用類別、時間順序整齊粘貼在《費用報銷單》后面，不得隨意粘貼。粘貼時應注意保持憑證的平整，便于審核和查閱。對于較大的憑證，如發票聯、合同等，可以折疊成與報銷單大小一致的尺寸，但不得覆蓋憑證上的關鍵信息。

五、費用報銷標準及規定1.差旅費標準交通工具：根據職級和出差地區確定乘坐交通工具的等級，如飛機經濟艙、火車軟臥、高鐵二等座等。未經批準乘坐高于標準的交通工具，超支部分自理。住宿費：按照不同地區劃分住宿標準，例如一線城市[X]元/晚，二線城市[X]元/晚等。實際發生的住宿費超過標準部分需經特殊審批。餐飲補貼：根據出差天數和地區給予一定的餐飲補貼，補貼標準為[X]元/天。出差期間因業務需要發生的招待客戶費用，應單獨報銷，不得與餐飲補貼重復計算。市內交通：市內交通費用憑有效票據實報實銷，但應合理控制。2.業務招待費標準業務招待費應嚴格控制在預算范圍內，一般不得超過公司年度銷售收入的[X]%。招待客戶應遵循必要、適度的原則，不得鋪張浪費。對于招待費用較高的情況，應提前向公司領導報備。招待禮品應選擇具有公司特色、價格適中的物品，禮品費用應計入業務招待費一并報銷。3.辦公費標準辦公用品應按照公司采購流程進行采購，優先選擇性價比高的產品。辦公設備的購置應根據實際工作需要進行審批，購置金額較大的設備應進行可行性論證。對于辦公耗材的領用，應建立領用登記制度，定期盤點，確保合理使用。4.通訊費標準員工通訊費報銷標準根據職級設定，具體標準如下：高層管理人員：[X]元/月中層管理人員：[X]元/月基層員工：[X]元/月員工因工作需要使用個人手機產生的額外通訊費用，經部門負責人批準后，可在標準范圍內報銷。

六、特殊情況處理1.預借差旅費員工因公務需要提前預借差旅費的，應填寫《借款單》，注明借款事由、金額、預計還款日期等信息，并提交上級領導審批。財務部門根據審批后的《借款單》辦理借款手續，借款金額不得超過預計差旅費總額。員工出差返回后應及時辦理差旅費報銷手續，并結清預借的款項。如未能及時報銷，財務部門將從工資中扣除相應借款。2.多人共同出差多人共同出差的，原則上應分別填寫費用報銷單進行報銷。如有特殊情況需要合并報銷的，應在報銷單上注明每個人的費用明細，并由所有參與人員簽字確認。3.費用報銷跨年度原則上費用報銷應在費用發生年度內完成。如因特殊原因未能在當年報銷的，應在次年[具體日期]前辦理報銷手續。超過規定時間的，財務部門將不再受理。4.報銷憑證遺失如報銷憑證遺失，報銷人應及時向開票單位申請補辦或取得相關證明，并注明原憑證的號碼、金額、內容等信息，經部門負責人和財務部門審核后，可作為報銷依據。

七、監督與檢查1.公司財務部門負責對費用報銷情況進行定期檢查和不定期抽查，確保費用報銷符合本制度規定。2.對于發現的違規報銷行為，財務部門有權拒絕報銷，并責令報銷人限期整改。情節嚴重的，將按照公司相關規定追究責任人的責任。3.公司審計部門