控股公司對(duì)子公司的職權(quán)管理制度?一、總則（一）目的為規(guī)范控股公司（以下簡(jiǎn)稱"公司"）對(duì)子公司的管理，明確母子公司之間的職權(quán)關(guān)系，保障公司整體戰(zhàn)略的有效實(shí)施，維護(hù)公司及子公司的合法權(quán)益，促進(jìn)子公司健康發(fā)展，特制定本制度。

（二）適用范圍本制度適用于公司全資子公司、控股子公司及其下屬各級(jí)子公司。

（三）基本原則1.依法管理原則母子公司的管理行為必須遵守國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)政策規(guī)定。2.戰(zhàn)略導(dǎo)向原則子公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應(yīng)符合公司整體戰(zhàn)略規(guī)劃，確保公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。3.分權(quán)與集權(quán)相結(jié)合原則在保障子公司經(jīng)營(yíng)自主權(quán)的基礎(chǔ)上，合理劃分母子公司職權(quán)，加強(qiáng)公司對(duì)重大事項(xiàng)的決策和監(jiān)督。4.效率與風(fēng)險(xiǎn)控制原則既要提高子公司的運(yùn)營(yíng)效率，又要有效控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司整體利益。

二、公司對(duì)子公司的主要職權(quán)

（一）戰(zhàn)略規(guī)劃與決策1.指導(dǎo)子公司制定戰(zhàn)略規(guī)劃，確保其與公司整體戰(zhàn)略相一致，并對(duì)戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行審核批準(zhǔn)。2.對(duì)子公司重大投資、融資、資產(chǎn)處置、對(duì)外擔(dān)保等涉及公司整體利益的重大事項(xiàng)進(jìn)行決策。

（二）人事管理1.對(duì)子公司高級(jí)管理人員的任免、考核、薪酬等提出建議或進(jìn)行決策。2.監(jiān)督子公司的人力資源管理工作，確保其符合公司整體要求。

（三）財(cái)務(wù)管理1.制定子公司財(cái)務(wù)管理制度和會(huì)計(jì)核算辦法，規(guī)范其財(cái)務(wù)行為。2.審批子公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算、決算方案，監(jiān)控財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況。3.對(duì)子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行委派或推薦，負(fù)責(zé)子公司財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)和管理。

（四）運(yùn)營(yíng)管理1.監(jiān)督子公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，檢查其是否符合公司的運(yùn)營(yíng)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)。2.對(duì)子公司的業(yè)務(wù)發(fā)展、市場(chǎng)營(yíng)銷、客戶服務(wù)等方面進(jìn)行指導(dǎo)和協(xié)調(diào)。

（五）審計(jì)監(jiān)督1.定期或不定期對(duì)子公司進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查其財(cái)務(wù)收支、經(jīng)營(yíng)管理等情況。2.督促子公司建立健全內(nèi)部控制制度，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

三、戰(zhàn)略規(guī)劃與決策管理（一）戰(zhàn)略規(guī)劃制定1.公司根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略和市場(chǎng)環(huán)境，向子公司下達(dá)戰(zhàn)略規(guī)劃編制的指導(dǎo)意見(jiàn)和要求。2.子公司依據(jù)公司指導(dǎo)意見(jiàn)，結(jié)合自身實(shí)際情況，制定本公司的戰(zhàn)略規(guī)劃草案，提交公司審核。3.公司組織相關(guān)部門和專家對(duì)戰(zhàn)略規(guī)劃草案進(jìn)行論證，提出修改意見(jiàn)，子公司根據(jù)意見(jiàn)修改完善后報(bào)公司批準(zhǔn)實(shí)施。

（二）重大事項(xiàng)決策1.重大投資決策子公司擬進(jìn)行重大投資項(xiàng)目（包括但不限于固定資產(chǎn)投資、股權(quán)投資、新設(shè)項(xiàng)目等），應(yīng)提前向公司提交投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、投資方案等資料。公司組織相關(guān)部門對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估論證，重點(diǎn)審查投資項(xiàng)目的必要性、可行性、收益性和風(fēng)險(xiǎn)狀況等。根據(jù)評(píng)估結(jié)果，公司按照規(guī)定的決策程序?qū)ν顿Y項(xiàng)目進(jìn)行審批，必要時(shí)可聘請(qǐng)專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行咨詢。2.融資決策子公司融資方案（包括但不限于銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等）應(yīng)報(bào)公司審核。公司審核融資方案時(shí)，主要關(guān)注融資規(guī)模、融資成本、融資風(fēng)險(xiǎn)以及對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的影響等因素。經(jīng)公司批準(zhǔn)的融資方案，子公司方可組織實(shí)施。3.資產(chǎn)處置決策子公司處置重大資產(chǎn)（包括但不限于固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、長(zhǎng)期股權(quán)投資等），應(yīng)提前向公司提交資產(chǎn)處置方案。公司對(duì)資產(chǎn)處置方案進(jìn)行審核，重點(diǎn)審查資產(chǎn)處置的必要性、合規(guī)性、交易價(jià)格的合理性等。資產(chǎn)處置方案經(jīng)公司批準(zhǔn)后，子公司按照相關(guān)規(guī)定辦理資產(chǎn)處置手續(xù)。4.對(duì)外擔(dān)保決策子公司擬對(duì)外提供擔(dān)保，應(yīng)向公司提交擔(dān)保申請(qǐng)報(bào)告，說(shuō)明擔(dān)保對(duì)象、擔(dān)保金額、擔(dān)保期限、擔(dān)保方式等情況。公司對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，審查擔(dān)保對(duì)象的信用狀況、償債能力等，按照規(guī)定的決策程序決定是否批準(zhǔn)擔(dān)保。未經(jīng)公司批準(zhǔn)，子公司不得擅自對(duì)外提供擔(dān)保。

四、人事管理（一）高級(jí)管理人員管理1.子公司高級(jí)管理人員（包括但不限于總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等）的任免，由公司按照相關(guān)規(guī)定和程序進(jìn)行。2.公司負(fù)責(zé)對(duì)子公司高級(jí)管理人員進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，根據(jù)考核結(jié)果決定其薪酬、獎(jiǎng)懲、晉升或降職等。3.子公司高級(jí)管理人員應(yīng)定期向公司匯報(bào)工作進(jìn)展情況，接受公司的監(jiān)督和指導(dǎo)。

（二）人力資源管理監(jiān)督1.公司監(jiān)督子公司的人力資源規(guī)劃制定，確保其符合公司整體發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需求。2.檢查子公司的招聘、培訓(xùn)、績(jī)效考核、薪酬福利等人力資源管理工作是否規(guī)范，是否符合公司的相關(guān)政策和制度。3.要求子公司定期上報(bào)人力資源統(tǒng)計(jì)報(bào)表等資料，以便公司及時(shí)掌握其人力資源狀況。

五、財(cái)務(wù)管理（一）財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)1.公司制定統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理制度框架，子公司應(yīng)根據(jù)公司制度結(jié)合自身實(shí)際情況制定具體的實(shí)施細(xì)則，并報(bào)公司備案。2.公司定期對(duì)子公司財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，確保其嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)定。

（二）預(yù)算管理1.子公司應(yīng)按照公司要求編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案，提交公司審核。2.公司對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行綜合平衡和審核，重點(diǎn)審查預(yù)算的合理性、準(zhǔn)確性和可行性。3.經(jīng)公司批準(zhǔn)的預(yù)算，子公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，并定期向公司匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況。公司根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況對(duì)子公司進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。

（三）資金管理1.子公司資金實(shí)行集中管理與分級(jí)使用相結(jié)合的原則。公司可根據(jù)實(shí)際情況，對(duì)部分子公司的資金進(jìn)行集中調(diào)配和監(jiān)控。2.子公司應(yīng)按照公司規(guī)定的資金審批流程使用資金，重大資金支出需報(bào)公司審批。3.公司定期對(duì)子公司資金使用情況進(jìn)行檢查，確保資金安全、合理使用。

（四）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人管理1.公司向子公司委派或推薦財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)子公司的財(cái)務(wù)工作全面負(fù)責(zé)，并定期向公司匯報(bào)財(cái)務(wù)工作情況。2.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的薪酬、考核、獎(jiǎng)懲等由公司統(tǒng)一管理，確保其獨(dú)立履行職責(zé)，維護(hù)公司利益。

六、運(yùn)營(yíng)管理（一）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)監(jiān)督1.公司通過(guò)定期檢查、不定期抽查等方式，對(duì)子公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，確保其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)符合公司的整體要求和規(guī)范。2.子公司應(yīng)定期向公司報(bào)送生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況報(bào)告，包括但不限于產(chǎn)量、銷量、銷售收入、利潤(rùn)等指標(biāo)完成情況，以及市場(chǎng)動(dòng)態(tài)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況等信息。

（二）業(yè)務(wù)指導(dǎo)與協(xié)調(diào)1.公司根據(jù)子公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，在市場(chǎng)營(yíng)銷、技術(shù)研發(fā)、客戶服務(wù)等方面給予指導(dǎo)和支持。2.協(xié)調(diào)子公司之間的業(yè)務(wù)關(guān)系，促進(jìn)資源共享和協(xié)同發(fā)展，提高公司整體運(yùn)營(yíng)效率。

七、審計(jì)監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃1.公司審計(jì)部門制定年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，將子公司納入審計(jì)范圍，明確審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)時(shí)間等。2.內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司管理層批準(zhǔn)后實(shí)施。

（二）審計(jì)實(shí)施1.審計(jì)部門按照審計(jì)計(jì)劃對(duì)子公司進(jìn)行審計(jì)，可采用就地審計(jì)、送達(dá)審計(jì)等方式。2.審計(jì)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守審計(jì)程序和職業(yè)道德規(guī)范，客觀、公正地開(kāi)展審計(jì)工作，獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)。3.子公司應(yīng)積極配合審計(jì)工作，如實(shí)提供財(cái)務(wù)資料、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)等相關(guān)信息。

（三）審計(jì)報(bào)告與整改1.審計(jì)工作結(jié)束后，審計(jì)部門出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明，并提出審計(jì)意見(jiàn)和建議。2.子公司應(yīng)針對(duì)審計(jì)報(bào)告中提出的問(wèn)題制定整改措施，明確整改責(zé)任人和整改期限，并將整改情況及時(shí)報(bào)告公司。3.公司對(duì)審計(jì)整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保問(wèn)題得到有效解決。

八、子公司的職責(zé)與義務(wù)（一）遵守法律法規(guī)和公司章程子公司應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、政策規(guī)定以及公司的章程，依法開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

（二）執(zhí)行公司戰(zhàn)略規(guī)劃和決策子公司應(yīng)積極貫徹執(zhí)行公司制定的戰(zhàn)略規(guī)劃和各項(xiàng)決策，確保公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

（三）定期報(bào)告子公司應(yīng)定期向公司報(bào)送年度工作報(bào)告、中期報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)告、重大事項(xiàng)報(bào)告等資料，及時(shí)匯報(bào)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況、重大事項(xiàng)進(jìn)展等。

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