業務招待費報銷制度34907?一、目的為了加強公司業務招待費的管理，規范業務招待行為，控制業務招待費用支出，確保公司業務活動的合理開展，特制定本制度。

二、適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工在開展業務活動過程中發生的業務招待費用報銷。

三、業務招待費定義業務招待費是指公司為開展業務活動需要而用于宴請客戶、贈送禮品、接待來訪人員等發生的費用支出。

四、報銷原則1.必要性原則：業務招待應基于公司業務拓展、客戶關系維護等必要的經營活動，嚴禁借招待之名進行與公司業務無關的消費。2.合規性原則：業務招待費的報銷必須符合國家法律法規及公司相關規定，嚴禁使用非法票據報銷。3.預算控制原則：各部門應根據年度業務預算合理安排業務招待費用，確保費用支出在預算范圍內。4.審批流程原則：嚴格執行業務招待費報銷審批流程，未經審批的費用不予報銷。

五、報銷標準1.宴請標準一般情況下，宴請客戶的標準為每人每次不超過[X]元。對于重要客戶或特殊業務需求，經公司領導批準后，可適當提高標準，但最高不超過每人每次[X]元。宴請應選擇公司指定的合規餐廳，嚴禁在高檔私人會所等場所進行宴請。2.禮品標準贈送客戶禮品的標準為每人每次不超過[X]元。禮品應選擇具有公司特色或與業務相關的物品，嚴禁贈送現金、有價證券等。對于重要客戶或長期合作客戶，經公司領導批準后，可適當提高禮品標準，但累計不超過每人每年[X]元。3.其他招待標準因業務需要安排客戶住宿的，應選擇經濟實惠的酒店，住宿標準按照公司相關規定執行。接待來訪人員的茶水、水果等費用標準為每人每次不超過[X]元。

六、報銷流程1.填寫報銷申請業務招待活動結束后，經辦人應及時填寫《業務招待費報銷申請表》，詳細注明招待日期、招待對象、招待事由、費用明細等信息，并附上相關發票、菜單、禮品清單等原始憑證。2.部門負責人審核部門負責人對業務招待的真實性、必要性進行審核，確認招待活動與本部門業務相關，并在《業務招待費報銷申請表》上簽署審核意見。3.財務部門審核財務部門對報銷憑證的真實性、合法性、完整性進行審核，檢查費用是否符合報銷標準，發票是否合規，審批流程是否完整等。如發現問題，應及時與經辦人溝通并要求補充或更正相關資料。4.分管領導審批分管領導根據業務情況對業務招待費報銷進行審批，重點審核招待活動的必要性和費用支出的合理性。5.總經理審批總經理對業務招待費報銷進行最終審批，對于超出預算或重大業務招待事項，總經理應進行嚴格把關。6.報銷支付經各級審批通過后，財務部門按照公司財務制度辦理報銷支付手續。

七、報銷憑證要求1.發票要求業務招待費報銷必須提供真實、合法、有效的發票，發票內容應與業務招待事項相符，包括招待日期、招待對象、招待內容等。發票應加蓋發票專用章，字跡清晰，不得有涂改、刮擦等痕跡。對于不符合規定的發票，財務部門有權拒絕報銷。2.其他憑證要求除發票外，報銷業務招待費還應提供菜單、禮品清單、住宿清單等相關憑證，作為費用支出的證明。菜單應詳細列出菜品名稱、數量、單價等信息，并加蓋餐廳公章。禮品清單應注明禮品名稱、數量、單價、贈送對象等信息，并由接收禮品方簽字確認。

八、監督與檢查1.內部審計監督公司內部審計部門定期對業務招待費的使用情況進行審計監督，檢查費用支出是否符合公司規定，審批流程是否執行到位，報銷憑證是否真實合規等。對于發現的問題，內部審計部門應及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。2.財務檢查監督財務部門應加強對業務招待費報銷的日常審核監督，對不符合規定的報銷申請及時予以糾正。定期對業務招待費的支出情況進行統計分析，向公司領導匯報費用支出情況，為公司決策提供參考依據。

九、違規處理1.對于違反本制度規定報銷業務招待費的行為，一經發現，公司將視情節輕重給予相應的處理對于初次違規且情節較輕的，給予批評教育，并要求退回違規報銷的費用。對于多次違規或情節嚴重的，除要求退回違規報銷的費用外，還將視情況給予警告、罰款、降職、辭退等處理。2.對于因業務招待費違規行為給公司造成經濟損失或不良影響的，公司將依法追究相關人員的法律責任

十、附則1.本制度由公司財務部負責解釋和修訂。