費用管理、開支標準、報銷審批程序制度?一、總則1.目的為了加強公司費用管理，規范各項費用開支行為，明確報銷審批程序，提高資金使用效益，保障公司正常運營，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工在工作中發生的各類費用支出。3.基本原則費用支出應遵循合理性、必要性、真實性原則，嚴格控制非生產性開支。費用報銷應嚴格按照規定的標準和程序進行，確保報銷憑證真實、合法、有效。加強預算管理，各項費用支出應在預算范圍內進行，特殊情況需經審批追加預算。

二、費用管理1.費用分類差旅費：員工因公務出差發生的交通、住宿、餐飲等費用。業務招待費：公司為開展業務活動需要而發生的招待客戶的費用。辦公費：購置辦公用品、文具、紙張、墨盒、硒鼓等辦公耗材的費用。通訊費：員工因工作需要發生的手機話費、固定電話費等。車輛使用費：公司車輛的燃油費、過路過橋費、停車費、維修保養費等。培訓費：員工參加各類培訓課程的費用。會議費：公司組織召開會議發生的場地租賃、資料印刷、餐飲等費用。其他費用：不屬于以上分類的其他費用支出。2.費用預算管理各部門應根據年度工作計劃和實際業務需求，編制本部門年度費用預算，經公司領導審批后執行。費用預算應明確各項費用的明細項目、金額及控制標準，并按季度進行分解，確保預算執行的有效性。因業務發展需要增加費用預算的，需提前向公司提交書面申請，說明增加預算的原因、金額及對公司業務的影響，經審批后追加預算。3.費用報銷管理員工發生費用支出后，應及時填寫費用報銷單，并按照規定粘貼相關報銷憑證。報銷憑證應包括發票、收據、清單等，且必須真實、合法、有效。費用報銷單應注明費用所屬項目、用途、金額、報銷人等信息，并由部門負責人簽字確認。財務部門對報銷憑證進行審核，審核內容包括憑證的真實性、合法性、完整性、準確性以及費用是否符合公司規定的開支標準。對于不符合要求的報銷憑證，財務部門有權退回并要求報銷人補充或更正。經財務部門審核通過的報銷憑證，按照公司規定的報銷審批程序進行審批。審批通過后，財務部門予以報銷付款。

三、開支標準1.差旅費開支標準交通費用飛機：員工因公務需要乘坐飛機的，應根據職級和業務需要選擇經濟艙或公務艙。具體標準如下：公司高層管理人員：可乘坐公務艙。部門負責人及以下人員：原則上乘坐經濟艙，特殊情況需乘坐公務艙的，需經公司領導審批。火車：根據實際需要選擇合適的車次和座位類型，原則上不允許乘坐軟臥，特殊情況需乘坐軟臥的，需經公司領導審批。汽車：長途出差可根據實際情況選擇乘坐長途客車，但應選擇正規運營公司的車輛，確保出行安全。市內交通費用按照公司所在地的實際情況給予適當補貼，具體標準由公司另行規定。住宿費用員工出差期間的住宿費用應根據職級和出差地區的實際情況進行控制，具體標準如下：公司高層管理人員：可選擇四星級及以上酒店或當地同等檔次的住宿場所，住宿標準不超過[X]元/天。部門負責人：可選擇三星級及以上酒店或當地同等檔次的住宿場所，住宿標準不超過[X]元/天。部門負責人以下人員：可選擇經濟型酒店或當地同等檔次的住宿場所，住宿標準不超過[X]元/天。兩人及以上同行出差的，同性員工應合住標準間，如需單獨住宿的，需經公司領導審批。餐飲費用公司給予員工出差期間的餐飲補貼，補貼標準為：早餐[X]元/天，午餐和晚餐各[X]元/天。補貼費用按照實際出差天數計算，不再報銷其他餐飲費用。如因業務需要發生招待客戶的餐飲費用，應按照業務招待費的相關規定進行報銷。2.業務招待費開支標準業務招待費應嚴格控制在合理范圍內，招待費用的發生應與公司業務相關，且必須有明確的招待事由。招待客戶的餐飲、住宿、娛樂等費用，應選擇正規的場所進行，并取得合法有效的發票。業務招待費的報銷標準如下：公司高層管理人員：單次招待費用不超過[X]元，年度累計招待費用不超過[X]元。部門負責人：單次招待費用不超過[X]元，年度累計招待費用不超過[X]元。部門負責人以下人員：單次招待費用不超過[X]元，年度累計招待費用不超過[X]元。因業務需要安排招待活動的，應提前填寫《業務招待費申請單》，注明招待對象、事由、預計費用等信息，經部門負責人審核后報公司領導審批。未經審批的業務招待費，財務部門不予報銷。3.辦公費開支標準辦公用品的購置應遵循經濟實用、按需采購的原則，盡量選擇性價比高的產品。辦公耗材的采購應根據實際使用情況進行合理儲備，避免浪費。辦公費的報銷應提供正規的發票，并附采購清單或領用記錄。對于批量采購的辦公用品，應在發票上注明詳細的物品清單或附上購物小票。辦公費的開支標準由公司行政部門根據實際情況制定，并報公司領導審批后執行。行政部門應定期對辦公費的使用情況進行統計分析，優化采購流程，降低辦公成本。4.通訊費開支標準公司給予員工一定的通訊補貼，補貼標準根據員工職級和工作需要分為不同檔次，具體如下：公司高層管理人員：通訊補貼標準為[X]元/月。部門負責人：通訊補貼標準為[X]元/月。部門負責人以下人員：通訊補貼標準為[X]元/月。員工可根據實際通訊費用支出情況選擇實報實銷或領取通訊補貼。如選擇實報實銷，應提供正規的通訊發票，并注明手機號碼和費用所屬期間。如選擇領取通訊補貼，則不再報銷通訊費用。通訊費補貼隨工資發放，員工如有通訊費用報銷需求，應在費用發生后的規定時間內提交報銷申請。5.車輛使用費開支標準公司車輛的燃油費、過路過橋費、停車費等按照實際發生金額報銷，報銷時應提供正規的發票，并注明車輛行駛里程、用途等信息。車輛維修保養費應按照公司制定的車輛維修保養制度執行，選擇正規的維修保養廠家進行維修保養，并提供維修保養清單和發票。維修保養費用超過[X]元的，需提前向公司提交書面申請，經審批后進行維修保養。車輛保險費、年檢費等按照實際發生金額報銷，報銷時應提供相關的保險單、年檢報告和發票。員工因私使用公司車輛的，應按照公司規定的標準繳納車輛使用費，具體標準由公司另行制定。車輛使用費應在每次使用車輛后的規定時間內繳納，逾期未繳納的，財務部門將從工資中扣除。6.培訓費開支標準員工參加各類培訓課程應經公司批準，培訓費用應與公司業務相關且符合公司培訓計劃。培訓費用的報銷應提供培訓通知、培訓發票、培訓證書等相關證明材料。對于外部培訓機構舉辦的培訓課程，還應提供培訓合同或協議。培訓費用的開支標準根據培訓課程的性質和內容分為不同檔次，具體如下：內部培訓：培訓費用由公司自行承擔，主要包括培訓教材編寫、講師授課費用等。內部培訓費用應嚴格控制在預算范圍內，避免不必要的浪費。外部培訓：參加外部專業機構舉辦的培訓課程，培訓費用標準根據培訓課程的類別和級別確定。一般情況下，培訓費用不超過[X]元/人。對于重要崗位或關鍵業務領域的培訓，經公司領導審批后，可適當提高培訓費用標準。出國培訓：員工因工作需要出國培訓的，培訓費用應根據國家相關規定和公司實際情況進行控制。出國培訓前，應制定詳細的培訓計劃和費用預算，經公司領導審批后執行。出國培訓費用包括培訓課程費用、往返機票、住宿費、餐飲費、簽證費等，培訓期間的費用應按照公司規定的標準進行報銷。7.會議費開支標準公司組織召開會議應提前制定會議計劃，明確會議主題、時間、地點、參會人員、會議議程等內容，并根據會議規模和實際需要編制會議費用預算。會議費用應嚴格控制在預算范圍內，包括場地租賃、資料印刷、餐飲、住宿、交通等費用。會議場地應選擇經濟適用、交通便利的場所，會議資料應簡潔明了、實用有效，避免浪費。會議費的報銷應提供會議通知、會議預算、發票、費用清單等相關證明材料。對于大型會議或重要會議，還應提供會議紀要或總結報告。會議費的開支標準根據會議規模和性質分為不同檔次，具體如下：小型會議：參會人數在[X]人以下的會議為小型會議，會議費用不超過[X]元/次。中型會議：參會人數在[X]人至[X]人的會議為中型會議，會議費用不超過[X]元/次。大型會議：參會人數在[X]人以上的會議為大型會議，會議費用不超過[X]元/次。8.其他費用開支標準其他費用的開支應遵循合理、必要的原則，符合公司的相關規定和業務實際需要。對于臨時性、特殊性的費用支出，如捐贈、贊助等，需提前向公司提交書面申請，說明費用支出的原因、金額及對公司的影響，經公司領導審批后執行。其他費用的報銷應提供相關的證明材料，如捐贈協議、贊助合同、發票等，并按照公司規定的報銷審批程序進行審批。

四、報銷審批程序1.一般費用報銷審批程序員工填寫費用報銷單，并按照要求粘貼好相關報銷憑證。部門負責人對費用報銷單進行審核，確認費用支出的真實性、合理性和必要性，并簽字確認。財務部門對報銷憑證進行審核，重點審核憑證的真實性、合法性、完整性、準確性以及費用是否符合公司規定的開支標準。審核通過后，在報銷單上簽字。按照公司規定的審批權限，報公司領導審批。審批通過后，財務部門予以報銷付款。2.特殊費用報銷審批程序對于超出公司規定開支標準的費用、涉及大額資金的費用或其他特殊情況的費用報銷，除按照一般費用報銷審批程序進行審核外，還需根據公司的審批權限，報公司更高層級領導審批。對于涉及多個部門的費用報銷，應由主要負責部門牽頭，組織相關部門進行會簽，確保費用分攤合理、準確。對于業務招待費、培訓費用等特殊費用，在報銷前還需按照相關規定填寫專門的申請單，并經相應的審批流程批準后，方可進行報銷。3.報銷時間規定員工應在費用發生后的規定時間內提交報銷申請，一般情況下，應在費用發生后的[X]個工作日內提交報銷單。對于差旅費等特殊情況，應在出差結束后的[X]個工作日內提交報銷申請。財務部門應在收到報銷申請后的[X]個工作日內完成審核工作，對于審核通過的報銷申請，應在[X]個工作日內安排報銷付款。對于審核不通過的報銷申請，應及時通知報銷人并說明原因。

五、監督與檢查1.公司財務部門負責定期對費用報銷情況進行統計分析，檢查各項費用支出是否符合公司規定的開支標準和報銷審批程序，及時發現和糾正存在的問題。2.公司審計部門負責對費用報銷情況進行定期審計，檢查費用支出的真實性、合法性和效益性，對發現的違規行為依法依規進行處理。3.各部門負責人應加強對本部門員工費用報銷情況的管理和監督，確保本部門員工嚴格按照公司規定的費用管理和報銷制度執行。對于違反規定的行為，應及時進行糾正，