公司財務管理制度條款?一、總則1.目的本制度旨在規范公司財務行為，加強財務管理和經濟核算，適應公司發展需要，確保公司各項經濟活動健康、有序進行，提高公司經濟效益，保護投資者權益。2.適用范圍本制度適用于公司本部及所屬各分公司、子公司（以下統稱"公司"）。3.基本原則公司財務管理遵循合法性、系統性、規范性、科學性、效益性原則，實行統一領導、分級管理、獨立核算的財務管理體制。

二、財務機構與會計人員1.財務機構設置公司設立獨立的財務管理部門，負責公司財務管理和會計核算工作。財務管理部門應根據工作需要合理設置內部崗位，明確各崗位的職責權限，確保不相容職務相互分離、相互制約和相互監督。2.會計人員配備公司配備具有專業資格的會計人員，會計人員應遵守職業道德，具備相應的專業知識和技能。會計人員應定期參加培訓，不斷提高業務素質和職業道德水平。3.會計人員職責按照國家統一會計制度的規定，進行會計核算，包括審核原始憑證、填制記賬憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告等。對公司財務收支進行監督，對違反財務制度的行為有權制止和糾正，重大問題應及時向公司領導報告。定期進行財務分析，為公司決策提供依據。負責公司財務檔案的整理、歸檔和保管工作。

三、會計核算1.會計核算原則公司會計核算遵循權責發生制原則、配比原則、歷史成本原則和謹慎性原則，按照國家統一會計制度的規定進行會計核算，確保會計信息真實、準確、完整。2.會計憑證公司辦理各項經濟業務，必須取得或填制合法、有效的原始憑證。原始憑證應具備憑證名稱、填制日期、填制單位名稱或填制人姓名、經辦人員簽名或蓋章、接受憑證單位名稱、經濟業務內容、數量、單價和金額等基本要素。記賬憑證應根據審核無誤的原始憑證填制，記賬憑證應具備憑證編號、填制日期、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制人員、稽核人員、記賬人員、會計機構負責人、會計主管人員簽名或蓋章等要素。3.會計賬簿公司應設置總賬、明細賬、日記賬和其他輔助性賬簿。總賬、明細賬應按照國家統一會計制度的規定設置和登記，日記賬應按照經濟業務發生的先后順序逐日逐筆登記。會計賬簿應定期結賬，結賬前應將本期發生的經濟業務全部登記入賬，并核對賬目，做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符。4.財務會計報告公司應按照國家統一會計制度的規定編制財務會計報告，財務會計報告包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表和附注等。財務會計報告應定期對外報送，報送時間應符合國家有關規定。財務會計報告應經公司負責人、主管會計工作負責人、會計機構負責人簽名并蓋章。

四、資金管理1.資金籌集公司籌集資金應根據生產經營和投資項目的需要，合理確定籌資規模、籌資結構和籌資方式，降低籌資成本和籌資風險。公司籌集資金應按照國家有關規定辦理相關手續，確保籌資活動合法、合規。2.資金使用公司資金使用應遵循安全性、效益性原則，合理安排資金，提高資金使用效率。公司資金使用應按照規定的審批程序進行，重大資金支出應實行集體決策。公司應加強資金預算管理，定期編制資金預算，嚴格控制資金支出，確保資金預算的執行。3.現金管理公司應按照國家有關現金管理的規定，辦理現金收付業務。現金收付應嚴格遵守現金使用范圍，不得坐支現金。公司應加強現金庫存管理，定期進行現金盤點，確保現金賬實相符。公司應建立健全現金內部控制制度，加強對現金收付、保管等環節的監督和管理，防止現金被盜、挪用等情況的發生。4.銀行存款管理公司應按照國家有關銀行存款管理的規定，開立銀行賬戶，辦理銀行存款收付業務。銀行賬戶的開立、變更和撤銷應按照規定辦理相關手續。公司應加強銀行存款日記賬的登記和管理，定期與銀行對賬單進行核對，編制銀行存款余額調節表，確保銀行存款賬實相符。公司應建立健全銀行存款內部控制制度，加強對銀行存款收付、保管等環節的監督和管理，防止銀行存款被盜、挪用等情況的發生。

五、固定資產管理1.固定資產定義與分類固定資產是指公司為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產分為房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備及其他設備等類別。2.固定資產購置公司購置固定資產應按照規定的審批程序進行，購置前應進行可行性研究和論證，確保購置的固定資產符合公司生產經營和發展需要。固定資產購置應簽訂合同，明確雙方的權利和義務，合同應包括固定資產的名稱、規格型號、數量、價格、交貨時間、質量標準、驗收方式等內容。3.固定資產折舊公司固定資產折舊應按照國家統一會計制度的規定計提，折舊方法一經確定，不得隨意變更。如需變更，應在財務報表附注中說明變更的原因及對財務狀況和經營成果的影響。公司應定期對固定資產進行清查盤點，核實固定資產的數量、價值和使用狀況，確保固定資產賬實相符。4.固定資產處置公司處置固定資產應按照規定的審批程序進行，處置前應進行評估，合理確定處置價格。固定資產處置收入應及時入賬，處置凈損益應計入當期損益。

六、成本費用管理1.成本費用核算原則公司成本費用核算應遵循權責發生制原則、配比原則和劃分收益性支出與資本性支出原則，按照國家統一會計制度的規定進行成本費用核算，確保成本費用核算真實、準確、完整。2.成本費用控制公司應建立健全成本費用控制制度，加強對成本費用的預算、核算、分析和考核，嚴格控制成本費用支出，降低公司經營成本。公司應制定成本費用定額和標準，定期對成本費用進行分析和比較，及時發現成本費用管理中存在的問題，并采取有效措施加以解決。3.成本費用報銷公司員工報銷成本費用應按照規定的審批程序進行，報銷憑證應真實、合法、有效。成本費用報銷應填寫報銷單，注明報銷事由、金額、報銷日期等內容，并附上相關的原始憑證。公司應加強對成本費用報銷的審核，對不符合規定的報銷憑證應予以退回，要求報銷人補充或更正。

七、收入與利潤管理1.收入確認原則公司收入確認應按照國家統一會計制度的規定進行，遵循權責發生制原則和實質重于形式原則，確保收入確認真實、準確、完整。2.收入核算公司應按照不同的業務類型分別設置收入明細賬，對各項收入進行明細核算。公司應定期對收入進行核對和分析，及時發現收入管理中存在的問題，并采取有效措施加以解決。3.利潤分配公司利潤分配應按照《公司法》和公司章程的規定進行，先彌補以前年度虧損，提取法定盈余公積金和任意盈余公積金，然后向投資者分配利潤。公司利潤分配方案應經公司董事會審議通過，并報股東大會批準后實施。

八、財務預算管理1.預算編制原則公司財務預算編制應遵循合法性、合理性、完整性、科學性、嚴肅性原則，結合公司戰略目標和年度經營計劃，全面、準確地預測公司的財務狀況和經營成果。2.預算編制程序公司財務預算編制應按照"上下結合、分級編制、逐級匯總"的程序進行。各部門應根據公司年度經營計劃和本部門的工作任務，提出本部門的預算草案，報財務管理部門審核。財務管理部門應根據各部門的預算草案，結合公司整體戰略目標和財務狀況，編制公司年度財務預算草案，報公司董事會審議通過后，提交股東大會批準。3.預算執行與控制公司財務預算一經批準，即具有約束力，各部門應嚴格按照預算執行，確保預算目標的實現。財務管理部門應定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現預算執行中存在的問題，并采取有效措施加以解決。如因特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行審批。

九、財務分析與財務評價1.財務分析公司應定期進行財務分析，為公司決策提供依據。財務分析應包括償債能力分析、營運能力分析、盈利能力分析和發展能力分析等內容。財務分析應采用科學的方法和指標體系，對公司的財務狀況和經營成果進行全面、客觀、準確的評價。2.財務評價公司應建立健全財務評價制度，對公司的財務狀況和經營成果進行綜合評價。財務評價應包括財務績效定量評價和管理績效定性評價等內容。財務評價結果應作為公司考核、獎懲和決策的重要依據。

十、財務監督與審計1.財務監督公司應建立健全財務監督制度，加強對財務活動的監督和檢查，確保財務活動合法、合規。財務管理部門應定期對公司的財務狀況和經營成果進行內部審計，及時發現和糾正財務活動中存在的問題。公司員工有權對財務活動中的違法、違規行為進行舉報，公司應及時進行調查處理，并對舉報人給予保護和獎勵。2.外部審計公司應按照國家有關規定，定期聘請具有資質的會計師事務所對公司的財務報表進行審計，確保財務報表真實、準確、完整。公司應積極配合外部審計機構的工作，提供必要的資料和信息，確保審計工作順利進行。

十一、財務檔案管理1.財務檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務會計報告、財務預算、財務分析報告、審計報告、稅務申報資料、銀行對賬單、發票等與公司財務活動有關的資料。2.財務檔案整理與歸檔財務檔案應定期進行整理和歸檔，確保檔案資料完整、有序。財務檔案應按照檔案管理的要求進行分類、編號、裝訂，并編制檔案目錄。3.財務檔案保管與查閱財務檔案應妥善保管，確保檔案資料安全、完整。財務檔案保管期限應按照國家有關規定執行。公司內部人員查閱財務檔案應按照規定的審批程序進行，查閱后應及時歸還。外部人