大數(shù)據(jù)下的財(cái)務(wù)分析可編輯ppt1開(kāi)場(chǎng)思考：方正集團(tuán)總部財(cái)務(wù)總監(jiān)王輝說(shuō)過(guò)“市場(chǎng)上絕大多數(shù)講財(cái)務(wù)分析的公開(kāi)課和市場(chǎng)上有的財(cái)務(wù)分析專業(yè)圖書(shū)都是站在投資的人的角度從外往里看企業(yè)，企業(yè)更需要的是走從內(nèi)部看企業(yè)！可編輯ppt2課程體系財(cái)務(wù)分析邏輯思路模塊一模塊二模塊三模塊四財(cái)務(wù)分析實(shí)操方法財(cái)務(wù)分析六大體系案例講解財(cái)務(wù)分析思路決定財(cái)務(wù)結(jié)果實(shí)用財(cái)務(wù)分析方法財(cái)務(wù)分析實(shí)用工具案例企業(yè)財(cái)務(wù)分析可編輯ppt3課程體系財(cái)務(wù)分析邏輯思路模塊一模塊二模塊三模塊四財(cái)務(wù)分析實(shí)操方法財(cái)務(wù)分析六大體系案例講解財(cái)務(wù)分析思路決定財(cái)務(wù)結(jié)果實(shí)用財(cái)務(wù)分析方法財(cái)務(wù)分析實(shí)用工具案例企業(yè)財(cái)務(wù)分析可編輯ppt4反思你的領(lǐng)導(dǎo)/老板對(duì)做的財(cái)務(wù)分析滿意嗎？可編輯ppt5案例情景：財(cái)務(wù)分析中經(jīng)常遇到的問(wèn)題案例：

公司概況：一家經(jīng)營(yíng)進(jìn)口建筑機(jī)械銷售、售后服務(wù)、零配件銷售的企業(yè)，公司業(yè)務(wù)規(guī)模發(fā)展很快，銷售、服務(wù)網(wǎng)絡(luò)多達(dá)幾十個(gè)分支機(jī)構(gòu)，年經(jīng)營(yíng)額突破5億元，公司人員達(dá)800人。

該公司財(cái)務(wù)分析狀況：老板對(duì)公司財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告很不滿意

財(cái)務(wù)很郁悶：大家都在用的管理報(bào)告都給了老板，為什么還是不滿意呢？滿意；老板對(duì)“財(cái)務(wù)分析”提出的要求：從數(shù)據(jù)中指出公司存在的問(wèn)題，提出來(lái)對(duì)公司有幫助的建議。可編輯ppt6案例情景可編輯ppt7案例情景：財(cái)務(wù)分析中經(jīng)常遇到的問(wèn)題

咨詢溝通中發(fā)現(xiàn)：老板認(rèn)為財(cái)務(wù)提供的財(cái)務(wù)分析沒(méi)有指出公司的問(wèn)題，有數(shù)據(jù)，但沒(méi)有提煉要點(diǎn)，沒(méi)有給出建議。

咨詢老師的觀點(diǎn)：公司存在的問(wèn)題其實(shí)財(cái)務(wù)也不是特別清楚，看到的也都是大家看到的，財(cái)務(wù)缺乏獨(dú)立分析和判斷，很難給出有價(jià)值的建議。

老板對(duì)“財(cái)務(wù)分析”提出的要求：從數(shù)據(jù)中指出公司存在的問(wèn)題，提出來(lái)對(duì)公司有幫助的建議。

建議：如果想成為好的分析人員，這正是你需要努力的方向，要了解公司的業(yè)務(wù)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提出企業(yè)真正需要的建議。

財(cái)務(wù)分析不要提泛泛的提問(wèn)題，要具體到部門、業(yè)務(wù)、環(huán)節(jié)上，老板感覺(jué)到了問(wèn)題但不確定的，正是需要財(cái)務(wù)提供數(shù)據(jù)去確認(rèn)老板意識(shí)到的問(wèn)題可編輯ppt8案例情景案例：老板和財(cái)總吵架，公司要不要上市，要估算公司上市付出的成本和取得的收益，財(cái)務(wù)總監(jiān)認(rèn)為具體算不出數(shù)據(jù)來(lái)，不能確定。

反思：其實(shí)，只要估算一下即可，不用非常精確。老師點(diǎn)評(píng)：真正困難在經(jīng)營(yíng)思維上，所有在決策上的，都不是有固定程序的。如投資預(yù)算，財(cái)務(wù)第一反應(yīng)是去找公式；實(shí)際上，如果有新品上市，公司關(guān)心的是什么時(shí)間、什么價(jià)格上市、虧損到什么程度該關(guān)門了，這些思路比具體的計(jì)算公式更重要。可編輯ppt9老板需要的報(bào)表1.一表看穿到底！2.看了就能記住！3.看了就有觸動(dòng)！4.看了就有反應(yīng)！可編輯ppt10“掐大數(shù)”的本事需要“提前判斷”企業(yè)未來(lái)收益走勢(shì)！“掐對(duì)大數(shù)方向”需要財(cái)務(wù)綜合分析能力11可編輯ppt財(cái)務(wù)分析普遍存在四大問(wèn)題突出問(wèn)題缺少分析思路抓不住關(guān)鍵點(diǎn)分析不夠深入分析難以服眾可編輯ppt12分析邏輯：看到數(shù)字你能想到哪兒層面呢？可編輯ppt13好的分析思維和分析邏輯是做好財(cái)務(wù)分析第一步！搭建財(cái)務(wù)分析邏輯和思路數(shù)據(jù)思維管理思維+可編輯ppt14做好財(cái)務(wù)分析必須先掌握好“四張圖“公司結(jié)構(gòu)圖組織架構(gòu)圖商業(yè)模式圖產(chǎn)品結(jié)構(gòu)圖四張圖可編輯ppt15做好財(cái)務(wù)分析的親身體會(huì)！做好財(cái)務(wù)分析工夫在財(cái)務(wù)以外！你對(duì)公司熟悉多少、你對(duì)業(yè)務(wù)熟悉多少、你對(duì)產(chǎn)品熟悉多少、你對(duì)客戶熟悉多少、你對(duì)行業(yè)熟悉多少直接關(guān)系到你的分析結(jié)果和價(jià)值！水平和分析價(jià)值。可編輯ppt16構(gòu)建財(cái)務(wù)分析“邏輯樹(shù)“整體項(xiàng)目1細(xì)節(jié)a項(xiàng)目2項(xiàng)目3細(xì)節(jié)b細(xì)節(jié)c細(xì)節(jié)d細(xì)節(jié)e細(xì)節(jié)f細(xì)節(jié)g可編輯ppt17課程體系財(cái)務(wù)分析邏輯思路模塊一模塊二模塊三模塊四財(cái)務(wù)分析實(shí)操方法財(cái)務(wù)分析六大體系案例講解財(cái)務(wù)分析思路決定財(cái)務(wù)結(jié)果實(shí)用財(cái)務(wù)分析方法財(cái)務(wù)分析實(shí)用工具案例企業(yè)財(cái)務(wù)分析可編輯ppt18分析困惑

看到成堆的數(shù)據(jù)，我們?cè)撛趺捶治霾拍馨l(fā)現(xiàn)有價(jià)值的分析亮點(diǎn)呢？案例場(chǎng)景：杭州某公司以經(jīng)銷模式為主的服裝銷售模式，

-思考：看到這么多的經(jīng)銷商客戶數(shù)據(jù)后，你找到發(fā)現(xiàn)了那些值得分析亮點(diǎn)呢？可編輯ppt19案例分享三個(gè)人同時(shí)看這些經(jīng)銷商數(shù)據(jù)：看到這些數(shù)據(jù)之后腦子里想到什么了呢？第一個(gè)人看了之后沒(méi)什么反應(yīng)和發(fā)現(xiàn)!第二個(gè)人看了之后？第三個(gè)人？經(jīng)銷商銷售數(shù)據(jù)ABCDC可編輯ppt20案例情景案例場(chǎng)景：寧波陽(yáng)和燈飾有限公司，供應(yīng)鏈管理從5人增加到15人，供應(yīng)鏈經(jīng)理還一直向老板抱怨人不夠，需要增加人，老板也搞不懂到底供應(yīng)鏈人手夠不夠，怎么分析供應(yīng)鏈管理效率，到底供應(yīng)商客戶結(jié)構(gòu)和采購(gòu)比例分析？可編輯ppt21案例分享供應(yīng)采購(gòu)數(shù)據(jù)分析ABCC可編輯ppt22案例情景案例場(chǎng)景：成都某裝飾項(xiàng)目分包合同稅負(fù)率分析測(cè)試1.營(yíng)改增后供應(yīng)商類型和開(kāi)票方式對(duì)公司稅負(fù)率和盈利影響至關(guān)，重要每個(gè)分包合同都必須要有獨(dú)立的稅負(fù)率測(cè)試2.分析工具–數(shù)據(jù)透視圖分析每個(gè)項(xiàng)目稅負(fù)（使用切片器功能）可編輯ppt23財(cái)務(wù)分析圍繞“六大核心點(diǎn)“可編輯ppt24財(cái)務(wù)分析圍繞“四大核心點(diǎn)“分析資金規(guī)模趨勢(shì)價(jià)值可編輯ppt25課程體系財(cái)務(wù)分析邏輯思路模塊一模塊二模塊三模塊四財(cái)務(wù)分析實(shí)操方法財(cái)務(wù)分析六大體系案例講解財(cái)務(wù)分析思路決定財(cái)務(wù)結(jié)果實(shí)用財(cái)務(wù)分析方法財(cái)務(wù)分析實(shí)用工具案例企業(yè)財(cái)務(wù)分析可編輯ppt26

財(cái)務(wù)分析六大體系盈利資金回報(bào)效率趨勢(shì)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)體企業(yè)可編輯ppt27財(cái)務(wù)分析體系–互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)業(yè)資金速度規(guī)模效率趨勢(shì)新興企業(yè)可編輯ppt281.盈利分析體系分析目的分析目的一眼看穿盈利盈利空間結(jié)構(gòu)主要大項(xiàng)開(kāi)支主要支出占比可編輯ppt29海底撈盈利分析結(jié)構(gòu)30可編輯ppt1.盈利分析體系可編輯ppt311.1整體盈利分析關(guān)鍵點(diǎn)分析目的料（含稅材料成本）工（工資+獎(jiǎng)金+五險(xiǎn)一金+福利）舊（所有設(shè)備房租折舊）費(fèi)（制造、管理、銷售）息（利息、擔(dān)保收費(fèi)）稅（增值稅、營(yíng)業(yè)稅、所得稅、個(gè)稅）可編輯ppt321.2收入結(jié)構(gòu)分析可編輯ppt331.3成本結(jié)構(gòu)分析按銷售結(jié)構(gòu)按產(chǎn)品按客戶按區(qū)域按季節(jié)按項(xiàng)目

按成本結(jié)構(gòu)固定成本直接成本a工/工資b費(fèi)/費(fèi)用c舊/折舊d息/利息a料/商品b工/工資C費(fèi)/費(fèi)用d稅/稅費(fèi)可編輯ppt341.4稅負(fù)結(jié)構(gòu)分析1.稅種2.稅率3.稅額4.占比可編輯ppt351.5分析工具企業(yè)盈利空間分析表單位：億元主要內(nèi)容金額占比盈余占比收入（含稅收入）1100%100%—材料支出(含稅材料)0.550%50%—工資支出（基本工資+獎(jiǎng)金+提成+五險(xiǎn)一金+福利費(fèi)）0.1212.00%38%—折舊支出(指公司所有固定資產(chǎn)折舊的總支出)0.0181.80%36%—制造支出（除工資和折舊費(fèi)用以外的支出）0.0424.20%32%—管理支出0.0494.90%27%—銷售支出0.13813.80%13%—財(cái)務(wù)費(fèi)支出0.022.00%11%—稅金支出（增值稅、營(yíng)業(yè)稅、個(gè)人所得、企業(yè)所得稅）0.0474.70%7%凈利潤(rùn)0.0666.60%0.00%可編輯ppt36產(chǎn)品盈利能力分析–毛利率重要還是毛利額重要？毛利率毛利額產(chǎn)品ABC組合可編輯ppt37案例：某企業(yè)產(chǎn)品盈利能力分析產(chǎn)品銷售貢獻(xiàn)=（銷售單價(jià)–單位變動(dòng)成本）*銷量可編輯ppt38案例：某面包店定價(jià)策略分析可編輯ppt39可編輯ppt40可編輯ppt41可編輯ppt422.資金分析體系可編輯ppt43盈利變現(xiàn)能力–決定企業(yè)現(xiàn)金流造血能力凈利潤(rùn)運(yùn)營(yíng)資金運(yùn)營(yíng)資金經(jīng)常性現(xiàn)金流經(jīng)常性現(xiàn)金流可編輯ppt44運(yùn)營(yíng)資金流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債營(yíng)運(yùn)資金=減可編輯ppt45企業(yè)資金來(lái)源分析可編輯ppt46案例：某企業(yè)資金狀況可編輯ppt47收入增長(zhǎng)對(duì)比資金需求48可編輯ppt現(xiàn)金流等式造血能力輸血能力獻(xiàn)血能力》減可編輯ppt49案例：某企業(yè)資金預(yù)測(cè)分析50可編輯ppt3.回報(bào)分析體系可編輯ppt51關(guān)鍵分析指標(biāo)盈利回報(bào)投資回報(bào)資金回報(bào)股東回報(bào)可編輯ppt52回報(bào)分析工具–回報(bào)結(jié)構(gòu)分析商品貢獻(xiàn)

銷售貢獻(xiàn)運(yùn)營(yíng)利潤(rùn)投資利潤(rùn)可編輯ppt53案例：某連鎖餐飲企業(yè)54可編輯ppt案例：某連鎖餐飲企業(yè)55可編輯ppt案例：某連鎖餐飲企業(yè)56可編輯ppt4.效率分析體系可編輯ppt57可編輯ppt58餐飲企業(yè)三大關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)59可編輯ppt案例：某連鎖餐飲企業(yè)60可編輯ppt5.趨勢(shì)分析體系可編輯ppt61案例：某企業(yè)十大成本管控分析指標(biāo)可編輯ppt626.風(fēng)險(xiǎn)分析體系可編輯ppt63案例：計(jì)算某企業(yè)盈虧平衡可編輯ppt64案例：計(jì)算某企業(yè)盈虧平衡可編輯ppt65案例：計(jì)算某企業(yè)盈虧平衡可編輯ppt66課程體系財(cái)務(wù)分析邏輯思路模塊一模塊二模塊三模塊四財(cái)務(wù)分析實(shí)操方法財(cái)務(wù)分析六大體系案例講解財(cái)務(wù)分析思路決定財(cái)務(wù)結(jié)果實(shí)用財(cái)務(wù)分析方法財(cái)務(wù)分析實(shí)用工具案例企業(yè)財(cái)務(wù)分析可編輯ppt67案例一：A企業(yè)企業(yè)基本情況區(qū)域型實(shí)木家具品牌企業(yè)集研發(fā)、生產(chǎn)、銷售、連鎖零售為一體的中等規(guī)模品牌家具企業(yè)成立于1993年，全國(guó)有上百家經(jīng)銷商、自營(yíng)有二十家直營(yíng)門店可編輯ppt68案例A企業(yè)老板胡總困惑：收入多年連續(xù)上漲，為什么企業(yè)一直缺錢，為什么收入越做越大、錢的缺口反而更大？根本也搞不清楚為什么缺錢、為什么盈利差，越做企業(yè)越覺(jué)得心里不踏實(shí)！怎么管控、管控那些業(yè)務(wù)才能讓企業(yè)資金狀況有所改觀？可編輯ppt69案例：A企業(yè)70可編輯pptA企業(yè)盈利特點(diǎn)71可編輯ppt營(yíng)銷費(fèi)用占收入比72可編輯ppt營(yíng)銷費(fèi)用分析73可編輯pptA企業(yè)盈虧預(yù)測(cè)預(yù)測(cè)比例-I比例-2比例-3銷售目標(biāo)15000萬(wàn)元100%100%100%企業(yè)成本

-生產(chǎn)60%60%60%

-研發(fā)2%2%2%

-營(yíng)銷28%26%30%

-管理8%8%8%

-稅金2%2%2%成本合計(jì)100%98%102%盈虧結(jié)果保本盈利300萬(wàn)元虧損-300萬(wàn)元74可編輯ppt盈利空間分析–保本

毛利%

成本%75可編輯ppt盈虧保障-銷售目標(biāo)1.5億元76可編輯ppt預(yù)測(cè)結(jié)果-盈利77可編輯ppt盈虧保障-銷售目標(biāo)1.5億元78可編輯ppt資金需求“缺口”79可編輯ppt資金“缺口”80可編輯ppt定性分析三大財(cái)務(wù)指標(biāo)81可編輯ppt企業(yè)財(cái)務(wù)狀況預(yù)測(cè)82可編輯ppt銷售型企業(yè)定價(jià)財(cái)務(wù)分析83可編輯ppt案例：某連鎖餐飲企業(yè)84可編輯ppt案例二某快時(shí)尚品牌大數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)分析體系可編輯ppt85大數(shù)據(jù)核算體系86區(qū)域國(guó)外華東華南華北國(guó)家省份城市上年情景當(dāng)年預(yù)算實(shí)際預(yù)算目標(biāo)實(shí)際會(huì)計(jì)科目銷售收入銷售毛利費(fèi)用KPI與報(bào)表管理報(bào)表三大報(bào)表KPI組織項(xiàng)目時(shí)間公司產(chǎn)品業(yè)務(wù)板塊公司A公司B公司C食品服裝成本部門區(qū)域總部男裝女裝飲料干果基建研發(fā)廣告營(yíng)銷活動(dòng)日周月季可編輯ppt大數(shù)據(jù)決策體系87措施行動(dòng)流程表單制度權(quán)限ERP報(bào)表分析指標(biāo)經(jīng)營(yíng)決策可編輯ppt快時(shí)尚服飾盈利規(guī)律88門店商品資金數(shù)據(jù)系統(tǒng)模式可編輯p