中級公司信貸-中級銀行從業資格考試《公司信貸》黑鉆押題1單選題（共75題，共75分）(1.)長期貸款是指貸款期限在()年以上的貸款。A.3B.5C.7D（江南博哥）.10正確答案：B參考解析：短期貸款是1年以內（含1年），中期貸款是1年到5年之間（含5年），長期貸款是5年以上（不含5年）。(2.)A公司以其辦公用房作抵押向B銀行借款200萬元，B銀行與A公司簽署抵押合同并辦理強制執行公證，但未辦理抵押登記。辦公用房權屬證件齊全但價值僅為100萬元，A公司又請求丙公司為該筆借款提供保證擔保，因丙公司法人代表常駐香港，保證合同由丙公司總經理簽字并蓋合法公章。B銀行與丙公司的保證合同沒有約定保證方式及保證范圍，但約定保證人承擔保證責任的期限至借款本息還清時為止。借款合同到期后，A公司沒有償還銀行的借款本息。丙公司的保證期間為主債務履行期屆滿之日起()。A.三年B.二年C.一年D.保證合同約定不明確，無法判斷正確答案：B參考解析：保證合同約定保證人承擔保證責任直至主債務本息還清時為止等類似內容的，視為約定不明，保證期間為主債務履行期屆滿之日起二年。(3.)A公司以其辦公用房作抵押向B銀行借款200萬元，B銀行與A公司簽署抵押合同并辦理強制執行公證，但未辦理抵押登記。辦公用房權屬證件齊全但價值僅為100萬元，A公司又請求丙公司為該筆借款提供保證擔保，因丙公司法人代表常駐香港，保證合同由丙公司總經理簽字并蓋合法公章。B銀行與丙公司的保證合同沒有約定保證方式及保證范圍，但約定保證人承擔保證責任的期限至借款本息還清時為止。借款合同到期后，A公司沒有償還銀行的借款本息。雖然B銀行與丙公司的保證合同沒有約定保證方式和范圍，B銀行仍可直接要求丙公司承擔()的保證責任。A.300萬元B.200萬元C.100萬元D.0正確答案：C參考解析：若抵押物價值減少時，銀行有權要求抵押人恢復抵押物的價值，或者提供與減少的價值相等的擔保。題中，A公司借款200萬元，抵押物價值僅為100萬元，因此，B銀行可要求保證人丙公司提供100萬元的保證責任。(4.)借款合同的必備條款不包括()。A.貸款種類B.借款用途C.還款方式D.保證方式正確答案：D參考解析：借款合同的必備條款包括貸款種類、借款用途、借款金額、貸款利率、還款方式、還款期限、違約責任和雙方認為需要約定的其他事項。考點貸款發放管理(5.)常規清收方式不包括()。A.直接追償B.委托第三方清收C.協商處置抵質押物D.財產保全正確答案：D參考解析：常規清收包括直接追償、協商處置抵質押物、委托第三方清收等方式。(6.)()是指貸款人在確認借款人滿足貸款合同約定的提款條件后，根據借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。A.實貸實付B.受托支付C.自主支付D.其他支付正確答案：B參考解析：貸款人受托支付是指貸款人在確認借款人滿足貸款合同約定的提款條件后，根據借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。貸款人受托支付是實貸實付原則的主要體現方式，最能體現實貸實付的核心要求，也是有效控制貸款用途、保障貸款資金安全的有效手段。(7.)對于借款關系清楚的案件，債權銀行可以不經起訴而直接向人民法院申請()。A.財產保全B.破產C.強制執行D.支付令正確答案：D參考解析：對于借貸關系清楚的案件，債權銀行可以不經起訴而直接向人民法院申請支付令；對于扭虧無望、無法清償到期債務的企業，可考慮申請其破產。(8.)貸放分控中的“貸”，是指信貸業務流程中貸款調查、貸款審查和貸款審批等環節，尤其是指()環節，以區別貸款發放與支付環節。A.貸款發放B.貸款審查C.貸款審批D.貸款調查正確答案：C參考解析：貸放分控中的“貸”，是指信貸業務流程中貸款調查、貸款審查和貸款審批等環節，尤其是指貸款審批環節，以區別貸款發放與支付環節。“放”是指放款，特指貸款審批通過后，由銀行通過審核，將符合放款條件的貸款發放或支付出去的業務環節。(9.)在分析影響借款人還款能力的非財務因素時，可以通過()查閱借款人的不良記錄，查看客戶過去有無拖欠銀行貸款等事項。A.中國銀行業監督管理委員會客戶風險統計系統B.中國人民銀行企業征信系統C.中國銀行業協會企業征信系統D.中國稅務總局企業納稅信用等級查詢系統正確答案：B參考解析：借款人的不良記錄可通過“中國人民銀行企業征信系統”查閱，查看客戶過去有無拖欠銀行貸款等事項。(10.)金融企業應在每批次不良資產轉讓工作結束后()個工作日內，向同級財政部門和中國銀監會或屬地銀監局報告轉讓方案及處置結果。A.15B.45C.30D.60正確答案：C參考解析：金融企業應在每批次不良資產轉讓工作結束后（即金融企業向受讓資產管理公司完成檔案移交）30個工作日內，向同級財政部門和銀監會或屬地銀監局報告轉讓方案及處置結果，其中中央管理的金融企業報告財政部和銀監會，地方管理的金融企業報告同級財政部門和屬地銀監局。同一報價日發生的批量轉讓行為作為一個批次。(11.)某項目的凈現金流量如下。如果折現率為5％，則其凈現值率為（）。A.6.38％B.8.91％C.7.62％D.10.27％正確答案：A參考解析：(12.)對可能因債務人一方的行為或者其他原因，使判決不能執行或者難以執行的案件，人民法院根據債權銀行的申請裁定或者在必要時不經申請自行裁定采取的財產保全措施屬于（?）。A.訴后財產保全B.訴前財產保全C.訴中財產保全D.訴訟財產保全正確答案：C參考解析：財產保全分為兩種：訴前財產保全和訴中財產保全。訴前財產保全是指債權銀行因情況緊急，不立即申請財產保全將會使其合法權益受到難以彌補的損失，因而在起訴前向人民法院申請采取財產保全措施；訴中財產保全是指可能因債務人一方的行為或者其他原因，使判決不能執行或者難以執行的案件，人民法院根據債權銀行的申請裁定或者在必要時不經申請自行裁定采取財產保全措施。故本題選C。(13.)()是在同一張財務報表的不同項目之間、不同類別之間，或在兩張不同財務報表如資產負債表和利潤表的有關項目之間作比較，用比率來反映它們之間的關系，以評價客戶財務狀況和經營狀況好壞的一種方法。A.比較分析法B.比率分析法C.因素分析法D.結構分析法正確答案：B參考解析：這是比率分析法的具體定義，同時，比率分析法是財務分析時最常用的一種方法。財務分析的方法主要有趨勢分析法、結構分析法、比率分析法、比較分析法和因素分析法五種。其中，比率分析法是最常用的一種方法。考生應該掌握這五種方法的具體含義。(14.)商業銀行不可接受的財產質押為（）。A.出質人所有的、依法有權處分的機器、交通運輸工具和其他動產B.依法可以轉讓的基金份額、股權C.依法可以轉讓的商標專用權、專利權、著作中的財產權等知識產權D.租用的財產正確答案：D參考解析：商業銀行不可接受的財產質押：①所有權、使用權不明或有爭議的財產；②法律法規禁止流通的財產或者不可轉讓的財產；③國家機關的財產；④依法被查封、扣押、監管的財產；⑤租用的財產；⑥其他依法不得質押的其他財產。(15.)下列不屬于企業財務狀況風險的是（）。A.借款人在銀行的存款有較大幅度下降B.應收賬款異常增加C.流動資產占總資產比重下降D.短期負債增加失當，長期負債大量增加正確答案：A參考解析：企業的財務風險主要體現在：(1)企業關鍵財務指標是否發生重大不利變化，包括盈利能力、資產質量、債務風險、經營增長狀況等指標惡化；(2)經營性凈現金流量持續為負值；(3)產品積壓、存貨周轉率大幅下降；(4)應收賬款異常增加；(5)流動資產占總資產比重大幅下降；(6)短期負債增加失當，長期負債大量增加；(7)銀行賬戶混亂，到期票據無力支付；(8)企業銷售額下降，成本提高，收益減少，經營虧損；(9)不能及時報送會計報表，或會計報表有造假現象；(10)財務記錄和經營控制混亂。(11)對外擔保率超過100%、對單一客戶擔保額過大、有同質企業互保、擔保鏈、或對外擔保己出現墊款的現象;(12)客戶存在過度交易或盲目擴張行為，表現在長期投資與技資收益相比增長過快，營運資金與EBITDA相比金額較大等;(13)財務成本不合理上升、高成本融資不合理增加，顯示企業流動性出現問題。A項借款人在銀行的存款有較大幅度下降屬于與銀行往來的異常現象。(16.)借款人因購買商品或服務獲得的商業信用減少而導致的借款需求，屬于()。A.負債變化引起的需求B.銷售變化引起的需求C.其他變化引起的需求D.資產變化引起的需求正確答案：A參考解析：借款需求的主要影響因素中，季節性銷售增長、長期銷售增長、流動資產周轉率下降可能導致流動資產增加；商業信用的減少及改變、債務重構可能導致流動負債結構變化；固定資產重置及擴張、長期投資可能導致長期資產的增加；紅利支付可能導致資本凈值的減少；一次性或非預期的支出、利潤率的下降都可能對企業的收入支出產生影響，進而影響到企業的借款需求。(17.)根據下表計算，財務指標結果正確的是()。A.留存比率為0.99B.資本回報率為0.47C.資本回報率為0.17D.留存比率為0.33正確答案：C參考解析：資本回報率（ROE）＝凈利潤/所有者權益＝884÷5200＝0.17；紅利支付率＝股息分紅/凈利潤＝412/÷884≈0.47；留存比率＝1－紅利支付率＝1－0.47＝0.53。(18.)下列不良資產不可以作為金融企業批量轉讓資產的是()。A.已核銷的賬銷案存資產B.抵債資產C.個人貸款D.按規定程序和標準認定為次級、可疑、損失類的貸款正確答案：C參考解析：金融企業批量轉讓不良資產的范圍包括金融企業在經營中形成的以下不良信貸資產和非信貸資產：①按規定程序和標準認定為次級、可疑、損失類的貸款；②已核銷的賬銷案存資產；③抵債資產；④其他不良資產。下列不良資產不得進行批量轉讓：①債務人或擔保人為國家機關的資產；②經國務院批準列入全國企業政策性關閉破產計劃的資產；③國防軍工等涉及國家安全和敏感信息的資產；④個人貸款（包括向個人發放的購房貸款、購車貸款、教育助學貸款、信用卡透支、其他消費貸款等以個人為借款主體的各類貸款）；⑤在借款合同或擔保合同中有限制轉讓條款的資產；⑥國家法律法規限制轉讓的其他資產。(19.)關于貸款抵押物的保全，下列表述錯誤的是()。A.在抵押期間，若抵押物價值減少時，銀行無權要求抵押人恢復抵押物的價值，或者追加等值的擔保B.在抵押期間，銀行若發現抵押人對抵押物使用不當或保管不善，足以使抵押物價值減少時，有權要求抵押人停止其行為C.抵押權與其擔保的債權同時存在，債權消失的，抵押權也消失D.在抵押期間，若抵押物價值減少時，銀行有權要求抵押人恢復抵押物的價值，或者提供與減少的價值相等的擔保正確答案：A參考解析：A項，在抵押期間，若抵押物價值減少時，銀行有權要求抵押人恢復抵押物的價值，或者提供與減少的價值相等的擔保。若抵押人對抵押物價值減少無過錯的，銀行只能在抵押人因損害而得到的賠償范圍內要求提供擔保。其抵押物未減少的部分，仍作為債權的擔保。(20.)通常情況下，以下關于不同行業資金結構比例關系，說法正確的是()。A.資本密集型行業流動負債水平一般比長期負債水平高B.零售業流動負債占負債總額的比率一般比制造業高C.勞動力密集型行業流動負債占負債總額的比率一般比資本密集型行業低D.制造業長期負債占負債總額的比率一般比批發行業低正確答案：B參考解析：不同行業的資金結構比例參考指標如表1所示。表1負債與所有者權益結構參考指標(21.)下列有關項目清償能力的表述，錯誤的是()。A.項目的流動比率高，則其速動比率也一定很高B.分析項目還款能力時，除了進行還款指標計算外，還必須把項目的還款資金來源分析作為評估的重點C.項目的速動資產包括貨幣資金、短期投資、應收票據、應收賬款、其他應收款項等D.流動比率反映了企業的短期償債能力，一般情況下應與速動比率結合來綜合分析項目的短期清償能力正確答案：A參考解析：A項，流動比率是流動資產與流動負債的比率。速動比率是借款人速動資產與流動負債的比率。速動資產是指易于立即變現、具有即時支付能力的流動資產。流動資產中存貨的變現能力較慢，預付賬款和待攤費用只能減少借款人未來的現金付出，并不能轉變為現金，所以，應將這些項目扣除。如果流動資產中存貨、預付賬款和待攤費用的比例較大，即使項目的流動比率高，其速動比率也不一定很高。(22.)下列不屬于貸款發放審查中擔保落實情況內容的是()。A.是否已按要求進行核保B.擔保人的擔保資料是否完整、合規、有效C.抵（質）押物保險金額是否覆蓋信貸業務金額D.是否可以事后補辦抵（質）押登記正確答案：D參考解析：貸款發放審查中擔保落實情況主要包括：①擔保人的擔保行為是否合規，擔保資料是否完整、合規、有效；②是否已按要求進行核保，核保書內容是否完整、準確；③抵（質）押率是否符合規定；④是否已按規定辦理抵（質）押登記；⑤抵（質）押登記內容與審批意見、抵（質）押合同、抵（質）押物清單、抵（質）押物權屬資料是否一致；⑥是否已辦理抵（質）押物保險，保險金額是否覆蓋信貸業務金額。(23.)考察企業資產償債能力時，易于立即變現、具有即時支付能力的指標是()。A.速動比率B.流動比率C.營運資金比率D.杠桿比率正確答案：A參考解析：速動比率是指速動資產對流動負債的比率，它用于衡量企業流動資產中可以立即變現用于償還流動負債的能力。速動資產是指易于立即變現、具有即時支付能力的流動資產。(24.)下列有關項目現金流量分析的表述，錯誤的是()。A.全部投資、自有資金的現金流量表由于計算基礎不同，應根據計算基礎判斷哪些應作為其現金流入和流出B.項目生產經營期間所支付的利息應計入產品總成本中，在編制全部投資現金流量表時，利息支出應作為現金流出C.在計算現金流量時，固定資產折舊、無形資產和遞延資產攤銷都不能作為現金流出D.全部投資現金流量表可以計算全部投資的內部收益率、凈現值、投資回收期等指標正確答案：B參考解析：B項，項目生產經營期間所支付的利息應計入產品總成本中，但在編制全部投資現金流量表時，全部投資都假設為自有資金，以全部投資為計算基礎，利息支出不作為現金支出，而在編制自有資金現金流量表時，借款利息應作為現金流出。(25.)處于()階段的資金主要來自企業所有者或者風險投資者，而不應該是來自商業銀行。A.啟動B.成熟C.衰退D.成長正確答案：A參考解析：處在啟動階段的行業一般是指剛剛形成的行業，或者是由于科學技術、消費者需求、產品成本或者其他方面的變化而使一些產品或者服務成為潛在的商業機會。這一階段的資金應當主要來自企業所有者或者風險投資者，而不應該是來自商業銀行。(26.)企業因采購生產用原材料而向銀行申請的貸款屬于()。A.技術改造貸款B.固定資產貸款C.基本建設貸款D.流動資金貸款正確答案：D參考解析：根據《流動資金貸款管理暫行辦法》，流動資金貸款是指貸款人向企（事）業法人或國家規定可以作為借款人的其他組織發放的用于借款人日常生產經營周轉的本外幣貸款。(27.)某公司欠銀行貸款本金1000萬元，利息120萬元。經協商雙方同意以該公司事先抵押給銀行的閑置的機器設備1200萬元（評估價）抵償貸款本息。銀行對該筆抵債資產的處理是()。A.1000萬元作為貸款本金收回，120萬元作為應收利息收回，其差額80萬元列入保證金科目設專戶管理，待抵債資產變現后一并處理B.1000萬元作為貸款本金收回，120萬元作為應收利息收回，其差額80萬元待抵債資產變現后退還給貸款人C.1000萬元作為貸款本金收回，120萬元作為應收利息收回，其差額80萬元待抵債資產變現后上繳國庫D.1000萬元作為貸款本金收回，120萬元作為應收利息收回，其差額80萬元待抵債資產變現后上交上一級銀行正確答案：A參考解析：商業銀行在取得抵債資產時，要同時沖減貸款本金與應收利息。抵債資產的計價價值高于貸款本金與應收利息之和時，其差額列入保證金科目設專戶管理，待抵債資產變現后一并處理。(28.)下列不屬于企業收款條件的是()。A.預收賬款B.現貨交易C.賒銷銷售D.合資入股正確答案：D參考解析：收款條件主要取決于市場供求和廠商品牌兩個因素。收款條件主要包括三種：預收貨款、現貨交易和賒賬銷售。(29.)財產保全可以在起訴前申請，也可以在起訴后判決前申請，起訴前申請財產保全被人民法院采納后，應該在人民法院采取保全措施()天內正式起訴。A.15B.10C.30D.7正確答案：A參考解析：如果銀行貸款到期不能正常收回或銀行與借款人之間發生糾紛，就應該依靠法律手段來強制收回。銀行應及時申請財產保全。財產保全可以在起訴前申請，也可以在起訴后判決前申請，起訴前申請財產保全被人民法院采納后，應該在人民法院采取保全措施15天內正式起訴。(30.)為避免抵押合同無效造成貸款風險，銀行抵押貸款首先要做好()，才能真正保證貸款抵押的安全性。A.風險防范B.風險管理C.風險分析D.風險監督正確答案：C參考解析：風險分析為銀行抵押貸款的首要工作。(31.)下列有關貸款文件管理說法錯誤的是()。A.二級文件在存放保管時應視同現金管理B.二級文件應按規定整理成卷，交信貸檔案員管理C.一級文件原則上不允許借閱D.一級文件在存放保管時應視同現金管理正確答案：A參考解析：A項，一級文件是信貸的重要物權憑證，在存放保管時視同現金管理，可將其放置在金庫或保險箱（柜）中保管，指定雙人分別管理鑰匙和密碼，雙人入、出庫，形成存取制約機制。(32.)銀行業金融機構應至少每()開展一次綠色信貸的全面評估工作,并向銀行業監管機構報送自我評估報告。A.三年B.兩年C.半年D.一年正確答案：B參考解析：銀行業金融機構應至少每兩年開展一次綠色信貸的全面評估工作，并向銀行業監管機構報送自我評估報告。此外，還需建立綠色信貸考核評價和獎懲體系，公開綠色信貸戰略、政策及綠色信貸發展情況。(33.)貸款經批準后，銀行業務人員應先()。A.發放貸款B.通知有關人員C.落實貸款批復條件D.與借款人簽署借款合同正確答案：C參考解析：貸款經批準后，業務人員首先應當嚴格落實貸款批復條件，并簽署借款合同。(34.)()是考察項目單位投資盈利能力的靜態指標。A.財務內部收益率B.投資利潤率C.凈現值率D.凈現值正確答案：B參考解析：投資利潤率是指項目達到設計能力后的一個正常年份的年利潤總額與項目總投資的比率，它是考察項目單位投資盈利能力的靜態指標。(35.)商業銀行應按已批準的貸款項目年度投資計劃所規定的建設內容、費用，準確、及時地提供貸款，這符合銀行貸款發放的()原則的要求。A.計劃、比例放款B.實貸實付C.適宜相容D.資本金足額正確答案：A參考解析：貸款發放的原則包括：①計劃、比例放款原則，借款人用于建設項目的其他資金（自籌資金和其他銀行貸款）應先于貸款或與貸款同比例支用；②進度放款原則，在中長期貸款發放過程中，銀行應按照完成工程量的多少進行付款；③資本金足額原則，銀行需審查建設項目的資本金是否已足額到位，即使因特殊原因不能按時足額到位，貸款支取的比例也應同步低于借款人資本金到位的比例。(36.)提供抵押財產的債務人或者第三人稱為()。A.保證人B.抵押人C.質押人D.擔保人正確答案：B參考解析：提供抵押財產的債務人或者第三人稱為抵押人；所提供的抵押財產稱為抵押物；債權人則為抵押權人。(37.)對借款人當前經營情況進行調查是對貸款的()進行調查。A.合法合規性B.安全性C.效益性D.流動性正確答案：C參考解析：業務人員在開展貸前調查工作時，應圍繞這些具體對象從以下方面入手進行全面調查，特別是對貸款合法合規性、安全性和效益性等方面進行調查。貸款的效益性是指貸款經營的盈利情況，是商業銀行經營管理活動的主要動力。貸款的合規性是指銀行業務人員對借款人和擔保人的資格合乎法律和監管要求的行為進行調查、認定。貸款的安全性是指銀行應當盡量避免各種不確定因素對其資產和貸款等方面的影響，保證銀行穩健經營和發展。(38.)如果抵押人以()作抵押時．抵押物易受損失，且價值變化大，從而導致貸款難以獲得有效保障。A.房屋B.公立學校的教育設施C.鮮活物品D.汽車正確答案：D參考解析：如果抵押人以易損耗的機器或交通運輸工具作抵押，抵押物易受損失，且價值貶值快，從而使貸款難以獲得有效的保障。(39.)呆賬核銷后進行的檢查，應將重點放在()上。A.檢查呆賬申請材料是否及時B.檢查呆賬申請材料是否真實C.核實債務人與擔保人的財務狀況D.檢查整個核銷過程中有無紕漏正確答案：B參考解析：呆賬核銷后進行的檢查，應將重點放在檢查呆賬申請材料是否真實。一旦發現弄虛作假現象，應立即采取補救措施，并且對直接責任人和負有領導責任的人進行處理和制裁；觸犯法律的，應移交司法機關追究法律責任。(40.)以下不屬于所有者權益的是()。A.待攤費用B.未分配利潤C.投資者投入的資本金D.資本公積金和盈余公積金正確答案：A參考解析：所有者權益代表投資者對凈資產的所有權。凈資產是借款人全部資產減去全部負債的凈額。它由兩部分組成：一部分是投資者投入的資本金；另一部分是在生產經營過程中形成的資本公積金、盈余公積金和未分配利潤。(41.)下列關于固定資產貸款中借款人提前還款的表述，錯誤的是()。A.由借款人提出申請，經貸款行同意，縮短還款期限的行為B.由于借款人的提前還款會打亂銀行原有的資金安排，借款人應提前向銀行遞交提前還款計劃，在征得銀行的同意后，才可以提前還款C.由借款人發出的提前還款申請可以撤銷的D.因提前還款而產生的費用由借款人負擔正確答案：C參考解析：由借款人發出的提前還款申請應是不可撤銷的，借款人有義務據此提前還款。(42.)關于委托貸款，下列不正確的是()。A.風險由委托人承擔B.銀行收取手續費，也承擔貸款風險C.委托人提供資金D.銀行是受托人正確答案：B參考解析：委托貸款是指政府部門、企事業單位及個人等委托人提供資金，由銀行（受托人）根據委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發放、監督使用并協助收回的貸款。委托貸款的風險由委托人承擔，銀行（受托人）只收取手續費，不承擔貸款風險，不代墊資金。(43.)()是貸款項目分析的核心內容，是在吸收對項目其他方面評估成果的基礎上。據以判斷項目財務的可行性，為項目貸款的決策提供依據。A.項目財務分析B.項目背景分析C.項目環境條件分析D.項目組織與人力資源分析正確答案：A參考解析：選項A，項目財務分析是貸款項目分析的核心工作，它是在吸收對項目其他方面評估成果的基礎上，根據現行的財稅金融制度，確定項目評估的基礎財務數據，分析計算項目直接發生的財務費用和效益．編制財務報表，計算財務指標，考察項目的盈利能力、清償能力、抗風險能力等財務狀況(對涉及外匯的項目還要進行外匯平衡分析)，據以判斷項目財務的可行性．為項目貸款的決策提供依據。選項B，項目背景分析有利于銀行了解整個項目的背景，具體可以從宏觀和微觀兩個層面進行分析。選項C，項目環境條件分析主要包括項目的建設條件和生產條件的分析，分析項目的環境條件對項目的順利發展提供了有利的保障。選項D，組織和管理評估是圍繞項目的組織機構設置，對組織機構所做出的企業組織是否合理和有效進行綜合分析評價：人力資源分析是指對企業的人力資源選擇、來源、招聘與培訓等總體規劃進行詳細論證與考察。(44.)區域風險是指受特定區域的自然、社會、經濟、文化和銀行管理水平等因素影響，而使()遭受損失的可能性。A.客戶資產B.信貸資本C.營運資本D.信托財產正確答案：B參考解析：區域風險是指受特定區域的自然、社會、經濟、文化和銀行管理水平等因素影響，而使信貸資本遭受損失的可能性。(45.)主營業務指標通常指主營業務收入占()總額的比重。A.銷售收入B.主營業務支出C.銷售收入凈額D.資產總額正確答案：A參考解析：主營業務指標通常指主營業務收入占銷售收入總額的比重，比重較大說明客戶主營業務突出，經營方向明確；反之，則說明客戶主營業務不夠突出，經營方向不夠明確。(46.)《貸款通則》規定：貸款人在短期貸款到期()之前，中長期貸款到期()之前，應當向借款人發送還本付息通知單。A.1個星期；1個月B.1個月；1個星期C.2個星期；1個月D.1個星期；2個星期正確答案：A參考解析：貸款人在短期貸款到期1個星期之前、中長期貸款到期1個月之前，應當向借款人發送還本付息通知單；借款人應當及時籌備資金，按期還本付息。(47.)在商業銀行抵押貸款中,對()的評估,主要考慮的因素是無形損耗和折舊。A.機器設備B.產成品C.房屋D.存貨正確答案：A參考解析：對于機器設備的估價，主要考慮的因素是無形損耗和折舊，估價時應扣除折舊。對于房屋建筑的估價，主要考慮房屋和建筑物的用途及經濟效益、新舊程度和可能繼續使用的年限、原來的造價和現在的造價等因素。對可轉讓的土地使用權的估價，取決于該土地的用途、土地的供求關系。(48.)對流動資金貸款貸前調查報告內容的要求不包括()。A.真實性B.完整性C.準確性D.有效性正確答案：C參考解析：流動資金貸款的貸前調查主要是了解借款人管理、經營、財務等方面的情況，流動資金需求及需求影響因素，分析存在的風險并提出相應的風險控制措施，應采取現場與非現場相結合的形式履行盡職調查，形成書面報告，并對其內容的真實性、完整性和有效性負責。(49.)貸款本息全部還清后，相關部門應在貸款本息收回后()日內形成書面總結報告。A.3B.5C.10D.15正確答案：C參考解析：貸款本息全部還清后，相關部門應對貸款項目和信貸工作進行全面的總結。相關部門應在貸款本息收回后10日內形成書面總結報告，便于其他相關部門借鑒參考。(50.)下列關于項目協作機構分析的說法，錯誤的是()。A.與項目有關的協作機構主要包含國家計劃部門和主管部門、地方政府機構、業務往來單位三個層次B.分析與項目有關的國家機構時，應著重對國家機構制定有關政策的能力及政策的正確與否、各部門機構在政策上的協調性進行分析C.應根據需要設置和調整地方機構，加強對項目的基層管理D.應考察與項目有關的協作單位機構是否健全、規章制度是否完整以及工作能力如何正確答案：C參考解析：C項，在分析與項目有關的地方機構時，由地方開發的項目往往從地區角度出發，帶有各自地區性目標，因此分析時應根據需要設置和調整地方機構，加強對項目的中層管理。(51.)下列關于財務分析內容的說法，錯誤的是()。A.分析客戶盈利能力時，應著重對盈利時間進行分析B.客戶營運能力越強，資產周轉速度越快，盈利能力越強C.所有者權益在資金來源中比重越大，客戶償債能力越強D.貸款決策中，還要使用盈利比率、效率比率、杠桿比率、償債能力比率等指標綜合反映借款人財務狀況正確答案：A參考解析：A項，盈利是借款人償還債務的主要資金來源，客戶盈利能力越高，盈利越持久，其償債能力就越強，債權的風險越小。因而分析盈利能力時應側重對盈利水平、盈利持久性進行分析。客戶何時盈利對償債能力影響相對較弱，不作為盈利能力分析重點。(52.)下列財務比率中，屬于營運能力指標的是()。A.銷售利潤率B.資產負債率C.營業利潤率D.總資產周轉率正確答案：D參考解析：A、C屬于盈利能力指標；B屬于償債能力指標。(53.)測算固定資產貸款需求量時，計算資本金基數的總投資是()。A.項目的固定資產貸款投資B.項目的鋪底流動資金C.項目的固定資產貸款投資與鋪底流動資金之和D.項目的固定資產貸款投資與鋪底流動資金的比例正確答案：C參考解析：計算資本金基數的總投資是指項目的固定資產投資與鋪底流動資金之和(54.)某企業的資產負債表如下：該企業的速動比率為()。A.1B.1.33C.0.33D.0.5正確答案：D參考解析：速動比率是借款人速動資產與流動負債的比率。其計算公式為：速動比率=速動資產／流動負債×100％，速動資產=流動資產-存貨-預付賬款-待攤費用。因此，該企業的速動比率=（300+700）／（500+1500）=0．5。銀行從業考前【黑鉆押題】，，(55.)流動比率越高，表明借款人可以變現的資產數額越（），債權人遭受損失的風險就越（）。A.小；小B.小；大C.大；大D.大；小正確答案：D參考解析：一般情況下，流動比率越高，反映借款人短期償債能力越強，債權人的權益越有保證。流動比率高，不僅反映借款人擁有的營運資金高，可用以抵償短期債務，而且表明借款人可以變現的資產數額大，債權人遭受損失的風險小。(56.)某公司的部分財務狀況如下表（一年按365天計算）：則兩年的應收賬款周轉天數分別為______，應收賬款的變動導致該公司的貸款需求______。()A.48.7天、68.1天；增大B.29.2天、45.5天；減少C.48.7天、68.1天；減少D.29.2天、46.5天；增大正確答案：D參考解析：第一年應收賬款周轉天數＝160÷2000×365＝29.2（天）；第二年應收賬款周轉天數＝280÷2200×365≈46.5（天），第二年應收賬款的周轉天數比第一年延長了，這就意味著公司必須從其他渠道獲得現金以滿足運營中對這部分現金的需求，從而公司的貸款需求增大。(57.)借款人營運資金量的影響因素不包括()。A.現金B.存貨C.預付賬款D.貸款金額正確答案：D參考解析：借款人營運資金量的影響因素主要包括現金、存貨、應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款等。(58.)某公司擬以其所有的通勤車、廠房、被法院封存的存貨及其租用的機器作抵押向銀行申請借款，下列財產中可以用來抵押的是()。A.通勤車、廠房B.全部財產C.廠房、存貨D.通勤車、廠房、存貨正確答案：A參考解析：根據《特權法》的規定，下列財產可以抵押：①建筑物和其他土地附著物；②建設用地使用權；③以招標、拍賣、公開協商等方式取得的荒地等土地承包經營權；④生產設備、原材料、半成品、產品；⑤正在建造的建筑物、船舶、航空器；⑥交通運輸工具；⑦法律、行政法規未禁止抵押的其他財產。(59.)項目分析相關的交通運輸分析不用包括的因素是（）。A.項目選址的地點B.運輸條件包括廠內、廠外的運輸方式和設備C.裝、卸、運、儲環節的能力D.各類物資運輸量和運輸距離正確答案：A參考解析：交通運輸條件關系到項目和生產物資能否順利集聚、供應，以及產品能否順利分銷。因此，交通運輸條件是項目建設和生產的關鍵環節。運輸條件包括廠內、廠外的運輸方式和設備；裝、卸、運、儲環節的能力；各類物資運輸量和運輸距離。運輸條件分析就是要分析運輸方式的選擇是否合理、運輸設備是否安全可靠、運輸環節是否連續協調，以及運輸距離是否經濟合理等。(60.)對于質押貸款業務，商業銀行對于用于質押的存款沒有辦理內部凍結手續，這種風險屬于()。A.虛假質押風險B.司法風險C.操作風險D.經濟風險正確答案：C參考解析：銀行辦理的質押貸款在業務中會存在操作風險。對于質押貸款業務，銀行內部如果管理不當，制度不健全也容易出現問題；主要是對質物的保管不當，例如質物沒有登記、交換、保管手續，造成丟失；對用于質押的存款沒有辦理內部凍結看管手續等。(61.)根據《固定資產貸款管理暫行辦法》規定，貸款人應要求借款人在合同中對與貸款相關的重要內容作出承諾，承諾內容不包括()。A.實質性增加債務融資等重大事項前征得貸款人同意B.及時向貸款人提供完整、真實、有效的材料C.及時提取貸款并適當轉化為銀行存款D.配合貸款人對貸款的相關檢查正確答案：C參考解析：根據《固定資產貸款管理暫行辦法》的規定，貸款人應要求借款人在合同中對與貸款相關的重要內容作出承諾，承諾內容應包括：①貸款項目及其借款事項符合法律法規的要求；②及時向貸款人提供完整、真實、有效的材料；③配合貸款人對貸款的相關檢查；④發生影響其償債能力的重大不利事項及時通知貸款人；⑤進行合并、分立、股權轉讓、對外投資、實質性增加債務融資等重大事項前征得貸款人同意等。(62.)如果企業速動比率很小，下列結論正確的是()。A.企業短期償債能力較弱B.企業流動資產占用過多C.企業資產流動性很強D.企業流動比率很小正確答案：A參考解析：速動比率是借款人速動資產與流動負債的比率。一般認為速動比率為1較為合適。如果速動比率低，說明借款人的短期償債能力存在問題；如果速動比率過高，說明借款人擁有過多的速動資產，可能失去一些有利的投資或獲利機會。(63.)可持續增長率是公司()條件下預期可實現的增長率。A.增加財務杠桿B.主要依靠內部融資C.主要依靠外部融資D.主要依靠股權融資正確答案：B參考解析：可持續增長率是公司主要依靠內部融資條件下預期可實現的增長率。(64.)下列選項中，()不屬于借款合同審查的主要內容。A.貸款種類B.借款用途C.保證期間D.貸款利率正確答案：C參考解析：借款合同條款的審查應著重于合同核心部分即合同必備條款的審查，借款合同中的必備條款有：①貸款種類；②借款用途；③借款金額；④貸款利率；⑤還款方式；⑥還款期限；⑦違約責任和雙方認為需要約定的其他事項。c項，保證期間屬于保證合同的審查內容。(65.)市場需求預測是在對需求量調查的基礎上，對需求現狀進行分析與評估。對當前市場需求狀況進行預測分析，不包括()。A.區域市場潛量B.行業的預計銷售額C.公司的市場占有率D.總的市場潛在需求量正確答案：B參考解析：市場需求預測是在對需求量調查的基礎上，對需求現狀進行分析與評估。對當前市場需求狀況進行預測分析，包括估計總的市場潛在需求量、區域市場潛量、行業的實際銷售額和公司的市場占有率。(66.)下列關于企業銷售渠道的說法，正確的是()。A.間接銷售渠道將產品直接銷售給終端客戶B.直接銷售渠道的優點是貼近市場，缺點是資金投入大C.間接銷售渠道的優點是無需自找客源，缺點是需鋪設銷售網絡D.直接銷售渠道應收賬款較多正確答案：B參考解析：企業銷售渠道主要包括直接銷售渠道與間接銷售渠道。其中，直接銷售渠道的優點是貼近市場，應收賬款少，缺點是需鋪設銷售網絡，資金投入較大；間接銷售渠道是廠商將產品通過中間渠道銷售給終端客戶，其優點是無需自找客源，資金投入少，缺點是應收賬款多。(67.)抵債資產價值確定的原則為()。A.借款企業出具的發票及現金流量表等會計憑證記載的價值B.銀行充分評估后確認的價值C.法院裁決確定的價值D.任意一方出具的權威評估部門確認的價值正確答案：C參考解析：商業銀行在取得抵（質）押品及其他以物抵貸財產后，要按以下原則確定其價值：①借、貸雙方的協商議定價值；②借、貸雙方共同認可的權威評估部門評估確認的價值；③法院裁決確定的價值。(68.)按照“首問負責”原則，存量貸款客戶由()進行維護和管理并承擔相應責任，原則上不移交。A.調查分析的信貸員B.后臺人員C.支行主管D.擁有授權權限的審批人員正確答案：A參考解析：責任認定及追究對象主要包括：貸款調查分析及維護的信貸員、后臺人員、支行主管、各級擁有授權權限的審批人員。按照“首問負責”原則，存量貸款客戶由調查分析的信貸員進行維護和管理并承擔相應責任，原則上不移交。(69.)下列關于貸款合同管理的說法，不正確的是()。A.是對貸款合同的制定、修訂、選用等一系列行為進行管理的活動B.是按銀行業金融機構內部控制與風險管理的要求，對貸款合同進行管理的C.貸款合同管理工作隸屬于銀行業金融機構內部管理工作D.通過簽訂合同建立法律關系的行為是一種民事法律行為正確答案：C參考解析：貸款合同本身的特征決定了貸款合同管理工作不同于銀行業金融機構內部管理工作，涉及大量的法律專業問題，應由專門的法律工作部門或崗位歸口管理。(70.)資本回報率為凈利潤與()的比率。A.總資產B.凈資產C.流動資產D.固定資產正確答案：B參考解析：資本回報率是企業凈資產（所有者權益）所帶來的收益，因而它是凈利潤與凈資產（所有者權益）的比。(71.)根據五級貸款分類法，其風險程度從輕到重劃分正確的是()。A.正常—可疑—次級—關注—損失B.正常—次級—可疑—關注—損失C.正常—關注—可疑—次級—損失D.正常—關注—次級—可疑—損失正確答案：D參考解析：我國全面實行貸款五級分類制度，該制度按照貸款的風險由小到大的程度，將銀行信貸資產分為五類：正常、關注、次級、可疑、損失。(72.)貸款人從事項目融資業務,應當以借款人的()分析為核心。A.償債能力B.營運能力C.獲利能力D.決策能力正確答案：A參考解析：根據《項目融資業務指引》的規定，貸款人從事項目融資業務，應當以償債能力分析為核心，重點從項目技術可行性、財務可行性和還款來源可靠性等方面評估項目風險，要充分考慮政策變化、市場波動等不確定因素對項目的影響，審慎預測項目的未來收益和現金流。(73.)某銀行同意為某公司貸款2億元，用于某固定資產投資項目，該項目總投資額為3億元，其余項目資金為借款人自有資金。9月份該借款人部分貸款交付方式為自主支付，信息如下：關于9月5日自主支付400萬元，下列說法正確的是（）。A.借款人屬于貸款詐騙B.貸款使用合法合規C.貸款使用違規，應要求客戶盡快將款項劃回，并盡快歸還貸款D.化整為零規避受托支付正確答案：C參考解析：貸款人應加強對貸款資金用途的后續跟蹤核查。借款人自主支付方式下，貸款發放后應要求借款人定期匯總報告貸款資金支付情況。該貸款應專用于固定資產投資項目，而借款人用于增資，所以貸款使用違規，貸款人應要求客戶盡快將款項劃回，并盡快歸還貸款。(74.)某銀行同意為某公司貸款2億元，用于某固定資產投資項目，該項目總投資額為3億元，其余項目資金為借款人自有資金。9月份該借款人部分貸款交付方式為自主支付，信息如下：關于9月8日采購鋼材款480萬元和200萬元，下列說法正確的是（）。A.有化整為零規避受托支付嫌疑，應進一步核實B.有挪用貸款嫌疑C.貸款資金支付正常，無違規嫌疑D.貸款用途與約定用途相符，可以自主支付正確答案：A參考解析：《固定資產貸款管理暫行辦法》規定了固定資產貸款必須采用貸款人受托支付的剛性條件：對單筆金額超過項目總投資5％或超過500萬元人民幣的貸款資金支付，應采用貸款人受托支付方式。該公司將680萬元的貸款資金在9月8日分兩次支付，有化整為零規避受托支付嫌疑，應進一步核實。(75.)某銀行同意為某公司貸款2億元，用于某固定資產投資項目，該項目總投資額為3億元，其余項目資金為借款人自有資金。9月份該借款人部分貸款交付方式為自主支付，信息如下：關于9月10日采購水泥款550萬元，下列說法正確的是（）。A.該項目受托支付起點為400萬元，該筆支付不符合要求B.該項目受托支付起點為1000萬元，該筆支付符合要求C.該項目受托支付起點為500萬元，該筆支付不符合要求D.該項目受托支付起點為1600萬元，該筆支付不符合要求正確答案：C參考解析：對單筆金額超過項目總投資5％或超過500萬元人民幣的貸款資金支付，應采用貸款人受托支付方式。因為該項目總投資(3億元)的5％為1500萬元，所以該項目受托支付起點為500萬元。550萬元的采購水泥款應采用受托支付方式，題中允許借款人自主支付是不符合要求的。多選題（共31題，共31分）(76.)債項評級是指商業銀行根據不同債務工具的特點，如()等，對其債項層面的償還能力進行風險計量和評價。A.債務類別B.風險控制C.風險緩釋D.償債優先級E.償債能力正確答案：A、C、D參考解析：債項評級是指商業銀行根據不同債務工具的特點，如債務類別、風險緩釋、償債優先級等，對其債項層面的償還能力進行風險計量和評價。(77.)下列擔保形式中，不動產不能作為擔保物的有()。A.抵押B.留置C.質押D.動產擔保E.不動產擔保正確答案：B、C、D參考解析：A項，抵押不需轉移擔保物的占有權，因而可以不動產作為擔保物。BC兩項，留置、質押需要轉移擔保物的占有權，不動產無法轉移，因而不能成為擔保物。D項，動產擔保顯然也不能以不動產作為擔保物。(78.)以下貸款方式中，銀行不用承擔貸款風險的是()。A.自營貸款B.委托貸款C.特定貸款D.銀團貸款E.辛迪加貸款正確答案：B、C參考解析：B項，委托貸款是由委托人提供資金，銀行作為受托人代委托人發放、監督使用并協助收回的貸款，其中銀行只收手續費，不代墊資金也不承擔貸款風險；C項，特定貸款是由國務院批準并對貸款可能造成的損失采取相應補救措施后責成銀行發放的貸款，因而銀行不需承擔貸款風險。(79.)在不良貸款管理中，銀行應當對抵債資產收取、保管和處置進行檢查，發現問題及時糾正，對以下()涉嫌違法犯罪的，應當移交司法機關，依法追究法律責任。A.擅自將抵債資產轉為自用資產的B.未經批準收取、處置抵債資產的C.截留抵債資產經營處置收入的D.擅自動用抵債資產的E.玩忽職守，怠于行使職權造成抵債資產毀損、滅失的正確答案：A、B、C、D、E參考解析：除ABCDE五項外，惡意串通抵債人或中介機構，在收取抵債資產過程中故意高估抵債資產價格，或在處理抵債資產過程中故意低估價格，造成銀行資產損失的，也應視情節輕重進行處理；涉嫌違法犯罪的，應當移交司法機關，依法追究法律責任。(80.)貸款保證存在的主要風險因素有()。A.保證人不具備擔保資格B.保證人不具備擔保能力C.虛假擔保人D.公司互保E.保證手續不完備，保證合同產生法律風險正確答案：A、B、C、D、E參考解析：貸款保證存在的主要風險因素有：①保證人不具備擔保資格；②保證人不具備擔保能力；③虛假擔保人；④公司互保；⑤保證手續不完備，保證合同產生法律風險；⑥超過訴訟時效，貸款喪失勝訴權。(81.)貸款擔保的作用主要體現在以下哪些方面?()A.協調和穩定商品流轉秩序，使國民經濟健康運行B.降低銀行貸款風險C.降低信貸資金使用效率D.促進借款企業加強管理，改善經營管理狀況E.鞏固和發展信用關系正確答案：A、B、D、E參考解析：在我國市場經濟建立和發展過程中，銀行開展擔保貸款業務具有重要的意義。擔保的作用主要表現在以下四個方面：①協調和穩定商品流轉秩序，使國民經濟健康運行；②降低銀行貸款風險，提高信貸資金使用效率；③促進借款企業加強管理，改善經營管理狀況；④鞏固和發展信用關系。(82.)商業銀行對項目進行財務分析，采用的基本財務報表有()。A.資金來源與運用表B.利潤表C.資產負債表D.借款還本付息表E.現金流量表正確答案：A、B、C、D、E參考解析：根據方法與參數的規定，基本財務報表有：①現金流量表，包括現金流量表（全部投資）和現金流量表（自有資金）；②利潤表（又稱損益表）；③資金來源與運用表；④資產負債表；⑤借款還本付息表。(83.)關于審貸分離的實施要點，下列表述正確的有()。A.審查人員原則上不允許單獨接觸借款人B.審查人員應具有最終決策權C.不得違反程序審批授信業務D.審貸分離是指將貸款審查與貸款發放相分離E.信貸審批原則上應實行集體審議機制正確答案：A、C、E參考解析：審貸分離實施要點包括：①審查審批人員與借款人原則上不單獨直接接觸；②審查人員無最終決策權；③審查審批人員應真正成為信貸專家；④實行集體審議機制；⑤按程序審批。D項，審貸分離是指將信貸業務辦理過程中的調查和審查審批環節進行分離。(84.)借款人提款的用途通常包括()。A.購買商品費用B.支付勞務費用C.購買股票D.用于資金拆借E.支付工程設備款正確答案：A、B、E參考解析：在用款申請材料檢查時，通常需要審查和監督借款人的借款用途和提款進度。借款人提款用途通常包括：土建費用、工程設備款、購買商品費用、在建項目進度款、支付勞務費用、其他與項目工程有關的費用、用于臨時周轉的款項。要注意審查借款人提款用途與合同約定貸款用途的符合性，監督提款進度。(85.)商業銀行審貸分離制度的形式有()。A.崗位分離B.行業分離C.業務分離D.地區分離E.部門分離正確答案：A、D、E參考解析：審貸分離是指將信貸業務辦理過程中的調查和審查環節進行分離，分別由不同層次機構和不同部門（崗位）承擔，以實現相互制約并充分發揮信貸審查人員專業優勢的信貸管理制度。審貸分離的形式主要有：①崗位分離；②部門分離；③地區分離。(86.)一個公司的可持續增長率主要取決于()。A.利潤率B.留存利潤C.存貨周轉率D.財務杠桿E.資產使用效率正確答案：A、B、D、E參考解析：一個公司的可持續增長率主要取決于四個變量：利潤率、留存利潤、資產使用效率與杠桿。利潤率越高、留存利潤越多、資產效率越高、杠桿越高，銷售增長越快。(87.)國別風險可能由()等情況引發。A.政府拒付對外債務B.一國或地區經濟狀況惡化C.政治和社會動蕩D.外匯管制或貨幣貶值E.資產被國有化或被征用正確答案：A、B、C、D、E參考解析：國別風險可能由一國或地區經濟狀況惡化、政治和社會動蕩、資產被國有化或被征用、政府拒付對外債務、外匯管制或貨幣貶值等情況引發。(88.)關于貸前調查，以下說法不正確的有()。A.業務人員需要提前預約進行現場調研.不可以采用突擊檢查方式B.業務人員可以通過書籍、期刊、互聯網資料、官方記錄等方式進行貸前調查C.實地考察時，業務人員可以委托他人參觀客戶的生產經營場所D.信貸業務人員可以按照借款人提供的有關信息作為決策主要依據E.現場會談時，應當盡可能約見相同部門的成員正確答案：A、C、D、E參考解析：信貸業務人員應避免過分輕信借款人提供的有關信息，或者被實地考察中的假象所迷惑。在實務操作中，建議采用突擊檢查方式進行現場調研，同時可通過其他調查方法對考察結果加以證實。實地考察時，業務人員必須親自參觀客戶的生產經營場所。現場會談時，應當約見盡可能多的、不同層次的成員。(89.)下列關于基本信貸分析的說法，正確的有（）。A.需分析目前的還款來源，進而分析可用于償還貸款的還款來源風險B.不需關注貸款的目的C.要對貸款使用過程中的周期性分析D.貸款期限的確定要符合資本循環的轉換E.還款記錄對貸款分類的確定有特殊的作用正確答案：A、C、D、E參考解析：基本信貸分析同樣需關注貸款的目的，防止貸款被挪用。因為貸款一旦被挪用，將導致還款風險加大。(90.)已經獲批的民營銀行和經營范圍有（）。A.深圳前海微眾銀行的個人或企業小微貸款需求B.溫州民商銀行的小微企業或個人提供惠普金融C.天津金城銀行的中小微企業或科技型企業的對公業務D.浙江網商銀行的小微企業和個人消費者的投融資需求E.上海華瑞銀行的小微企業和個人貸款需求正確答案：A、B、C、D參考解析：選項E應為：上海華瑞銀行的立足自貿區涵蓋結算、投融資、交易的專屬金融服務。(91.)在貸款分類過程中，銀行首先要了解的就是貸款基本信息，其內容包括（）。A.貸款目的，即主要判斷貸款實際上是如何使用的，與約定的用途是否有出入B.還款來源，即主要分析貸款合同上的最初償還來源和目前還款來源C.貸款在使用過程中的周期性分析，即資產轉換分析，分析貸款使用過程中的各種相關信息及其影響D.還款記錄，即根據貸款償還記錄情況，判斷借款人過去和現在以及未來的還款意愿和還款行為E.貸款來源的情況并不是一成不變的，銀行需要時時關注正確答案：A、B、C、D、E參考解析：貸款來源、目的、記錄等方面都是貸款分類需要了解的因素，ABCDE都是正確選項。(92.)狹義的銀行信貸是銀行借出資金或提供信用支持的經濟活動，其主要包括（）。A.擔保B.貸款C.減免交易保證金D.信用證E.承兌正確答案：A、B、C、D、E參考解析：狹義的銀行信貸是銀行借出資金或提供信用支持的經濟活動，主要包括貸款、擔保、承兌、信用證、減免交易保證金、信貸承諾等。(93.)企業的財務風險主要體現在()。A.應收賬款異常增加B.長期負債大量增加C.企業不能按期支付銀行貸款本息D.對存貨、生產和銷售的控制力下降E.銀行賬戶混亂，到期票據無力支付正確答案：A、B、C、E參考解析：除ABCE四項外，企業的財務風險還體現在：①經營性凈現金流量持續為負值；②產品積壓、存貨周轉率大幅下降；③流動資產占總資產比重大幅下降；④企業銷售額下降，成本提高，收益減少，經營虧損；⑤不能及時報送會計報表，或會計報表有造假現象；⑥財務記錄和經營控制混亂。(94.)項目可行性報告是項目業主進行（）的必備材料。A.投資決策B.報批項目C.控股股東行為D.財務報表與信息披露的透明度E.申請貸款正確答案：A、B、E參考解析：項目可行性報告是項目業主進行投資決策、報批項目和申請貸款的必備材料．因此，項目業主進行的項目可行性研究除了判斷項目的可行性外，主要是用于項目報批和貸款申請。(95.)下列屬于商業銀行一般提取的貸款損失準備金種類的有（）。A.普通準備金B.專項準備金C.特別準備金D.其他準備金E.互補準備金正確答案：A、B、C參考解析：普通準備金、專項準備金、特別準備金都是準備金的類別。(96.)對項目成本進行審查時，應()。A.審查外購投入物所支付的進項稅是否單列B.審查外購投入物是否按照實際買價計算成本C.審查自制投入物是否按照制造過程中發生的實際支出計算成本D.審查項目是否按企業財務通則與企業會計準則的有關規定核算項目生產經營成本E.重點審查成本計算中原輔材料、包裝物、燃料動力的單耗、單價的取值是否有理、有據正確答案：A、C、D、E參考解析：B項，外購投入物要按照買價加上應由企業負擔的運雜費、裝卸保險費、途中合理損耗、入庫前加工整理和挑選費用以及繳納的稅金等計算成本。(97.)下列情況中會提高企業凈利潤率的有()。A.財務費用的減少B.管理費用的減少C.貨幣資金的減少D.所得稅的減少E.存貨的減少正確答案：A、B、D參考解析：凈利潤率反映每元銷售收入凈額所取得的凈利潤。凈利潤率=凈利潤／銷售收入凈額×100％=(利潤總額-所得稅)／銷售收入凈額×100％=(營業利潤+投資凈收益+營業外收入-營業外支出-所得稅)／銷售收入凈額×100％，其中，營業利潤=銷售利潤-管理費用-財務費用。(98.)下列屬于借款人生產經營狀況和經濟技術實力評估的是()。A.了解借款人近3年的總資產、凈資產、固定資產凈值、在建工程、長期投資以及工藝技術裝備水平等變化情況B.分析借款人近3年來各年末的資產、負債、所有者權益總額指標及其增長情況C.調查借款人基本結算戶開立或資金分流情況，計算借款人近3年短期借款、長期負債的本息償還率指標D.分析近3年來各年主要產品的產量、銷售收入、銷售稅金、利潤總額及其增長情況E.分析借款人所在行業的特點、發展方向及中長期發展規劃，綜合評價借款人的發展前景正確答案：A、D參考解析：B項屬于借款人資產負債情況及償債能力評估；C項屬于借款人信用狀況評估；E項屬于借款人發展前景評估。(99.)分析項目產品的質量標準時，應綜合考慮()等因素。A.市場需求B.原料品種C.原料價格D.經濟效益E.工藝技術水平正確答案：A、B、D、E參考解析：在產品技術方案分析中，分析產品的質量標準應綜合考慮市場需求、原料品種、工藝技術水平、經濟效益等因素，并將選定的標準與國家標準、國際常用標準進行對比。(100.)要全面分析借款人短期償債能力時，需將下列指標結合起來觀察()。A.現金比率B.固定資產周轉率C.資產負債率D.速動比率E.流動比率正確答案：A、D、E參考解析：反映客戶短期償債能力的比率主要有：流動比率、速動比率和現金比率，這些統稱為償債能力比率。(101.)我國商業銀行相對于外資行而言。具有的優勢包括（）。A.廣泛的營業網點B.相對穩定的客戶群體C.豐富的業務范圍D.雄厚的資本實力E.先進的營銷理念正確答案：A、B、D參考解析：我國商業銀行相對于外資行而言，營銷理念還比較落后，業務范圍也比較單一。(102.)當借款人信用狀況較差、貸款安全受到威脅時，銀行應與借款人約定對賬戶()的最低要求。A.資金進出B.余額C.擔保資金D.平均存量E.最低存量正確答案：A、B、D參考解析：當借款人信用狀況較差、貸款安全受到威脅時，出于有效防范和化解信貸風險的考慮，銀行應要求其開立專門的還款準備金賬戶，并與借款人約定對賬戶資金進出、余額或平均存量等的最低要求。(103.)下列關于計算經營活動現金流量的間接法的說法正確的有()。A.應加上未發生現金支付的折舊B.應扣減未收到現金的應收賬款增加C.應加上未銷售出去的存貨增加D.應加上未進行現金支付的應付賬款增加E.應扣減未發生現金流出的應付稅金正確答案：A、B、D參考解析：間接法，即以利潤表中最末一項凈收益為出發點，加上沒有現金流出的費用和引起現金流入的資產負債表項目的變動值，減去沒有現金流入的收入和引起現金流出的資產負債表項目的變動值。(104.)下列關于信貸資產質量指標的說法，正確的有()。A.加權平均期限用于衡量目標區域信貸資產的期限結構B.信貸平均損失比率從靜態上反映了目標區域信貸資產整體質量C.利息實收率用于衡量目標區域信貸資產的收益實現情況D.信貸資產相對不良率大于1時，說明目標區域信貸風險低于銀行一般水平E.信貸余額擴張系數小于0時，目標區域信貸增長相對較慢正確答案：A、B、C、E參考解析：D項，信貸資產相對不良率用于評價目標區域信貸資產質量水平在銀行系統中所處的相對位置，通過系統內比較，反映出目標區域風險狀況。指標越高，區域風險越高。該指標大于1時，說明目標區域信貸風險高于銀行一般水平。(105.)在進貨環節中，客戶采用的付款條件主要取決于()。A.客戶關系B.客戶市場地位C.進貨方與客戶比較優勢D.市場供求關系E.客戶資信狀況正確答案：D、E參考解析：客戶進貨采用的付款條件主要取決于市場供求和商業信用兩個因素。如果貨品供不應求或買方資信不高，供貨商大多要求預付貨款或現貨交易；反之，供貨商只接受銀行承兌匯票甚至商業承兌匯票。(106.)A公司以其辦公用房作抵押向B銀行借款200萬元，B銀行與A公司簽署抵押合同并辦理強制執行公證，但未辦理抵押登記。辦公用房權屬證件齊全但價值僅為100萬元，A公司又請求丙公司為該筆借款提供保證擔保，因丙公司法人代表常駐香港，保證合同由丙公司總經理簽字并蓋合法公章。B銀行與丙公司的保證合同沒有約定保證方式及保證范圍，但約定保證人承擔保證責任的期限至借款本息還清時為止。借款合同到期后，A公司沒有償還銀行的借款本息。根據上述材料，B銀行貸款管理存在以下問題()。(多項選擇題)A.要求法人代表常駐香港的丙公司提供保證B.保證合同約定不明確，致使無法要求丙公司承擔保證責任C.沒有辦理抵押登記D.保證合同未經法人簽字，也沒有授權E.與A公司簽署抵押合同時辦理了強制執行公證正確答案：C、D參考解析：C項，《擔保法》規定，在法律規定一定范圍內的財產抵押時，雙方當事人不但要簽訂抵押合同，而且要辦理抵押物登記，否則抵押合同無效；D項，辦理一筆保證貸款通常需要保證人出具保證函，與貸款銀行簽訂保證合同，這些法律性文件都必須有法定代表人簽字并加蓋公章才能生效，銀行方面需要核對簽字與印章。判斷題（共10題，共10分）(107.)應收賬款周轉率、應收賬款回收期、存貨周轉率、存貨回收期越高，表明資產利用效率越高。()正確答案：錯誤參考解析：應收賬款周轉率、存貨周轉率都是越高越好，這兩個指標越高，說明企業經營的效率越高；應收賬款回收期、存貨回收期都是越低越好，這兩個指標越低，說明企業應收賬款、存貨周轉越快，企業經營的效率越高。(108.)如果借款人在借款合同到期日之前提前還款，銀行有權按照原貸款合同向借款人收取利息。()正確答案：正確參考解析：根據《人民幣利率管理規定》有關利率的相關規定，借款人在借款合同到期日之前歸還借款時，銀行有權按原貸款合同向借款人收取利息。(109.)貸款原則上可以用于借款的資本金、股本金和企業其他需自籌資金的融資。()正確答案：錯誤參考解析：銀行需審查建設項目的資本金是否已足額到位。即使因特殊原因不能按時足額到位，貸款支取的比例也應同步低于借款人資本金到位的比例。此外，貸款原則上不能用于借款人的資本金、股本金和企業其他需自籌資金的融資。(110.)自有資金現金流量表是設定在全部投資均為自有資金的情況下，以此為計算基礎，借款作為現金流入，借款利息和本金的償還均作為現金流出。()正確答案：錯誤參考解析：全部投資現金流量表以全部投資作為計算的基礎，全部投資均視為自有資金，借款不作為現金流入，借款利息和本金的償還不作為現金流