A105120 特殊行業(yè)準(zhǔn)備金及納稅調(diào)整明細(xì)表行次項(xiàng)目賬載金額稅收金額納稅調(diào)整金額123（1-2）1一、保險(xiǎn)公司（2+13+14+15+16+19+20）2（一）保險(xiǎn)保障基金（3+4+5+…+12）31.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)非投資型4投資型保證收益5無保證收益62.人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)保證收益7無保證收益83.健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)短期9長期104.意外傷害保險(xiǎn)業(yè)務(wù)非投資型11投資型保證收益12無保證收益13（二）未到期責(zé)任準(zhǔn)備金14（三）壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金15（四）長期健康險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金16（五）未決賠款準(zhǔn)備金（17+18）171.已發(fā)生已報(bào)案未決賠款準(zhǔn)備金182.已發(fā)生未報(bào)案未決賠款準(zhǔn)備金19（六）大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金20（七）其他21二、證券行業(yè)（22+23+24+25）22（一）證券交易所風(fēng)險(xiǎn)基金23（二）證券結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)基金24（三）證券投資者保護(hù)基金25（四）其他26三、期貨行業(yè)（27+28+29+30）27（一）期貨交易所風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金28（二）期貨公司風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金29（三）期貨投資者保障基金30（四）其他31四、金融企業(yè)（32+33+34)32（一）涉農(nóng)和中小企業(yè)貸款損失準(zhǔn)備金33（二）貸款損失準(zhǔn)備金34（三）其他35五、中小企業(yè)融資（信用）擔(dān)保機(jī)構(gòu)(36+37+38)36（一）擔(dān)保賠償準(zhǔn)備37（二）未到期責(zé)任準(zhǔn)備38（三）其他39六、小額貸款公司(40+41)40（一）貸款損失準(zhǔn)備金41（二）其他42七、其他43合計(jì)(1+21+26+31+35+39+42)【表單說明】本表適用于發(fā)生特殊行業(yè)準(zhǔn)備金的納稅人填報(bào)。納稅人根據(jù)稅法相關(guān)規(guī)定，以及國家統(tǒng)一企業(yè)會(huì)計(jì)制度，填報(bào)特殊行業(yè)準(zhǔn)備金會(huì)計(jì)處理、稅收規(guī)定及納稅調(diào)整情況。只要會(huì)計(jì)上發(fā)生準(zhǔn)備金，不論是否納稅調(diào)整，均需填報(bào)。一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說明1.第1行“一、保險(xiǎn)公司”：填報(bào)第2+13+14+15+16+19+20行的合計(jì)金額。2.第2行“（一）保險(xiǎn)保障基金”：填報(bào)第3+4+5+6+7+8+9+10+11+12行的合計(jì)金額。3.第3行“1.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)—非投資型”：填報(bào)保險(xiǎn)公司非投資型財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)保障基金相關(guān)情況。第1列“賬載金額”填報(bào)按會(huì)計(jì)核算計(jì)入當(dāng)期損益的金額；第2列“稅收金額”填報(bào)按稅收規(guī)定允許稅前扣除的金額；第3列為第1-2列的余額。4.第4行“1.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)—投資型—保證收益”：填報(bào)有保證收益的投資型財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)保障基金的納稅調(diào)整情況。填列方法同第3行。5.第5行“1.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)—投資型—無保證收益”：填報(bào)無保證收益的投資型財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)保障基金的納稅調(diào)整情況。填列方法同第3行。6.第6行“2.人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)—保證收益”：填報(bào)有保證收益的人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)保障基金的納稅調(diào)整情況。填列方法同第3行。7.第7行“2.人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)—無保證收益”：填報(bào)無保證收益的人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)保障基金的納稅調(diào)整情況。填列方法同第3行。8.第8行“3.健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)—短期”：填報(bào)短期健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)保障基金的納稅調(diào)整情況。填列方法同第3行。9.第9行“3.健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)—長期”：填報(bào)長期健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)保障基金的納稅調(diào)整情況。填列方法同第3行。10.第10行“4.意外傷害保險(xiǎn)業(yè)務(wù)—非投資型”：填報(bào)非投資型意外傷害保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)保障基金的納稅調(diào)整情況。填列方法同第3行。11.第11行“4.意外傷害保險(xiǎn)業(yè)務(wù)—投資型—保證收益”：填報(bào)有保證收益的投資型意外傷害保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)保障基金的納稅調(diào)整情況。填列方法同第3行。12.第12行“4.意外傷害保險(xiǎn)業(yè)務(wù)—投資型—無保證收益”：填報(bào)無保證收益的投資型意外傷害保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)保障基金的納稅調(diào)整情況。填列方法同第3行。13.第13行“（二）未到期責(zé)任準(zhǔn)備金”：填報(bào)未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的納稅調(diào)整情況。填列方法同第3行。14.第14行“（三）壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金”：填報(bào)壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的納稅調(diào)整情況。填列方法同第3行。15.第15行“（四）長期健康險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金”：填報(bào)長期健康險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的納稅調(diào)整情況。填列方法同第3行。16.第16行“（五）未決賠款準(zhǔn)備金”：填報(bào)第17+18行的合計(jì)金額。本表調(diào)整的未決賠款準(zhǔn)備金為已發(fā)生已報(bào)案未決賠款準(zhǔn)備金、已發(fā)生未報(bào)案未決賠款準(zhǔn)備金，不包括理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金。17.第17行“1.已發(fā)生已報(bào)案未決賠款準(zhǔn)備金”：填報(bào)未決賠款準(zhǔn)備金中已發(fā)生已報(bào)案準(zhǔn)備金的納稅調(diào)整情況。填列方法同第3行。18.第18行“2.已發(fā)生未報(bào)案未決賠款準(zhǔn)備金”：填報(bào)未決賠款準(zhǔn)備金中已發(fā)生未報(bào)案準(zhǔn)備金的納稅調(diào)整情況。填列方法同第3行。19.第19行“（六）大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金”：填報(bào)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的納稅調(diào)整情況。填列方法同第3行。20.第20行“（七）其他”：填報(bào)除第2行至第19行以外的允許稅前扣除的保險(xiǎn)公司準(zhǔn)備金的納稅調(diào)整情況。填列方法同第3行。21.第21行“二、證券行業(yè)”：填報(bào)第22+23+24+25行的合計(jì)金額。22.第22行“（一）證券交易所風(fēng)險(xiǎn)基金”：填報(bào)證券交易所風(fēng)險(xiǎn)基金的納稅調(diào)整情況。填列方法同第3行。23.第23行“（二）證券結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)基金”：填報(bào)證券結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)基金的納稅調(diào)整情況。填列方法同第3行。24.第24行“（三）證券投資者保護(hù)基金”：填報(bào)證券投資者保護(hù)基金的納稅調(diào)整情況。填列方法同第3行。25.第25行“（四）其他”：填報(bào)除第22行至第24行以外的允許稅前扣除的證券行業(yè)準(zhǔn)備金的納稅調(diào)整情況。填列方法同第3行。26.第26行“三、期貨行業(yè)”：填報(bào)第27+28+29+30行的合計(jì)金額。27.第27行“（一）期貨交易所風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金”：填報(bào)期貨交易所風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的納稅調(diào)整情況。填列方法同第3行。28.第28行“（二）期貨公司風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金”：填報(bào)期貨公司風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的納稅調(diào)整情況。填列方法同第3行。29.第29行“（三）期貨投資者保障基金”：填報(bào)期貨投資者保障基金的納稅調(diào)整情況。填列方法同第3行。30.第30行“（四）其他”：填報(bào)除第27行至第29行以外的允許稅前扣除的期貨行業(yè)準(zhǔn)備金的納稅調(diào)整情況。填列方法同第3行。31.第31行“四、金融企業(yè)”：填報(bào)第32+33+34行的合計(jì)金額。32.第32行“（一）涉農(nóng)和中小企業(yè)貸款損失準(zhǔn)備金”：填報(bào)涉農(nóng)和中小企業(yè)貸款損失準(zhǔn)備金的納稅調(diào)整情況。填列方法同第3行。33.第33行“（二）貸款損失準(zhǔn)備金”：填報(bào)貸款損失準(zhǔn)備金的納稅調(diào)整情況。填列方法同第3行。34.第34行“（三）其他”：填報(bào)除第32行至第33行以外的允許稅前扣除的金融企業(yè)準(zhǔn)備金的納稅調(diào)整情況。填列方法同第3行。35.第35行“五、中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)”：填報(bào)第36+37+38行的合計(jì)金額。36.第36行“（一）擔(dān)保賠償準(zhǔn)備”：填報(bào)擔(dān)保賠償準(zhǔn)備的納稅調(diào)整情況。填列方法同第3行。37.第37行“（二）未到期責(zé)任準(zhǔn)備”：填報(bào)未到期責(zé)任準(zhǔn)備的納稅調(diào)整情況。填列方法同第3行。38.第38行“（三）其他”：填報(bào)除第36、37行以外的允許稅前扣除的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)準(zhǔn)備的納稅調(diào)整情況。填列方法同第3行。39.第39行“六、小額貸款公司”：填報(bào)第40+41行的合計(jì)金額。40.第40行“（一）貸款損失準(zhǔn)備金”：填報(bào)經(jīng)省級(jí)金融管理部門批準(zhǔn)成立的小額貸款公司貸款損失準(zhǔn)備金的納稅調(diào)整情況。填列方法同第3行。41.第41行“（二）其他”：填報(bào)除第40行以外的允許稅前扣除的小額貸款公司貸款損失準(zhǔn)備金的納稅調(diào)整情況。填列方法同第3行。42.第42行“七、其他”：填報(bào)除保險(xiǎn)公司、證券行業(yè)、期貨行業(yè)、金融企業(yè)、中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)、小額貸款公司以外的允許稅前扣除的特殊行業(yè)準(zhǔn)備金的納稅調(diào)整情況。填列方法同第3行。43.第43行“合計(jì)”：填報(bào)第1+21+26+31+35+39+42行的合計(jì)金額。二、表內(nèi)、表間關(guān)系（一）表內(nèi)關(guān)系1.第3列＝第1-2列。2.第1行＝第2+13+14+15+16+19+20行。3.第2行＝第3+4+5+6+7+8+9+10+11+12行。4.第16行＝第17+18行。5.第21行＝第22+23+24+25行。6.第26行＝第27+28+29+30行。7.第31行＝第32+33+34行。8.第35行＝第36+37+38