/廣東頂固集創家居股份有限公司U9ERP工程-應付管理操作手冊創立日期：2012-01-01最后修訂日期：2012-01-12文控編號:DG-U9-AC-003客戶工程經理：吳健華日期：2012-01-12用友工程經理：楊貴發日期：2012-01-12文檔控制更改記錄日期作者版本更改記錄2012-01-01楊貴發V1.0模板制定2012-01-09胡志凱V2.0手冊編寫審閱日期姓名職位審批日期職位姓名簽名

目錄1. 文檔控制 22. 目錄 33. 應付業務流程清單 54. 應付業務整體流程 65. 應付業務流程操作指引 75.1. 采購暫估業務流程操作指引 75.1.1. 業務場景 75.1.2. 業務流程圖 85.1.3. 流程說明 85.1.4. U9系統操作指引 95.2. 采購暫估調價業務流程操作指引 135.2.1. 業務場景 135.2.2. 務流程圖 145.2.3. 流程說明 145.2.4. U9系統操作指引 145.3. 采購立賬結算業務流程操作指引 165.3.1. 業務場景 165.3.2. 業務流程圖 175.3.3. 流程說明 185.3.4. U9系統操作指引 185.4. 委外加工應付立賬結算業務流程操作指引 205.4.1. 業務場景 205.4.2. 業務流程圖 215.4.3. 流程說明 225.4.4. U9系統操作指引 225.5. 債務轉移業務流程操作指引 225.5.1. 業務場景 225.5.2. 業務流程圖 235.5.3. 流程說明 235.5.4. U9系統操作指引 245.6. 應付沖應收業務流程操作指引 255.6.1. 業務場景 255.6.2. 業務流程圖 265.6.3. 流程說明 265.6.4. U9系統操作指引 275.7. 請款付款業務流程操作指引 285.7.1. 業務場景 285.7.2. 業務流程圖 295.7.3. 流程說明 295.7.4. U9系統操作指引 305.8. 供給商退款業務流程操作指引 325.8.1. 業務場景 325.8.2. 業務流程圖 335.8.3. 流程說明 335.8.4. U9系統操作指引 345.9. 應付核銷業務流程操作指引 355.9.1. 業務場景 355.9.2. 業務流程圖 365.9.3. 流程說明 365.9.4. U9系統操作指引 375.10. 付款方案管理業務流程操作指引 385.10.1. 業務場景 385.10.2. 業務流程圖 395.10.3. 流程說明 405.10.4. U9系統操作指引 405.11. 應付月結處理業務流程操作指引 425.11.1. 業務場景 425.11.2. 業務流程圖 435.11.3. 流程說明 445.11.4. U9系統操作指引 44

應付業務流程清單流程編號流程名稱業務范圍責任部門TS-AP應付管理總體流程財務中心TS-AP-01采購暫估業務流程材料采購貨到入庫后，系統確立為采購暫估的業務財務中心TS-AP-02采購暫估調價業務流程材料采購貨到入庫后、應付立賬前，調整暫估本錢和暫估應付款的業務財務中心TS-AP-03采購立賬結算業務流程材料采購貨到且票到后，確立應付賬款并核算采購本錢的業務。采購退貨不單獨立賬，而是與收貨合并立賬財務中心TS-AP-04委外加工應付立賬結算業務流程收到委外發票，確立應付賬款并核算委外品本錢的業務財務中心TS-AP-05債務轉移業務流程應付賬款由一個供給商轉移到另一個供給商的業務財務中心TS-AP-06應付沖應收業務流程由客戶的應收賬款沖減供給商的應付賬款的業務財務中心TS-AP-07請款付款業務流程采購人員提出付款申請、財務入賬、出納支付款項的業務流程。財務中心TS-AP-08供給商退款業務流程供給商退回我方款項的業務處理財務中心TS-AP-09應付核銷業務流程供給商付款（含退款）與應付款（含借項）核銷的業務財務中心TS-AP-10付款方案管理業務流程解決財務對未來一定時間內到期應付賬款的付款安排，合理的做好付款方案。財務中心TS-AP-11應付月結處理業務流程應付管理模塊月末結賬處理流程。財務中心說明：目前沒有外幣結算的采購業務，因此暫不需要應付匯兌損益的業務流程；固定資產采購、在建工程采購的應付款通過“預付賬款－預付款〞和“預付賬款－暫估款〞科目，直接總賬憑證處理，不通過應付管理系統單據處理；應付供給商的模具款通過“應付賬款－模具款〞科目，直接總賬憑證處理，不通過應付管理系統單據處理。應付業務整體流程應付業務流程操作指引采購暫估業務流程操作指引業務場景采購業務中，當期貨到入庫且發票未到，系統將自動執行暫估入賬，產生暫估的會計分錄的業務。 關鍵業務要求：采購暫估考慮稅金。暫估稅金過渡性科目選用“應付賬款—暫估稅金〞這樣期末報表中不會高估存貨，也不會高估應付賬款。與供給商往來對賬后的余額、總賬、應付賬可以一致。 采購入庫時：借：存貨 {未稅金額}應付賬款—暫估稅金—XX供給商 {稅額}貸：應付賬款—暫估應付款—XX供給商 {價稅合計}單到沖回－紅字：借：存貨 {未稅金額，紅字}應付賬款—暫估應付款—XX供給商 {稅額，藍字}貸：應付賬款—暫估稅金—XX供給商 {價稅合計，藍字}單到沖回－藍字：借：存貨 {未稅金額}貨：材料采購 {價稅合計}應付立賬：借：材料采購 {未稅金額}應交稅費—應交增值稅—進項稅 {稅額}貨：應付賬款—應付材料款—XX供給商 {價稅合計}以上分錄，在采購退貨時按同方向的紅字處理。付供給商款時：借：應付賬款－應付材料款—XX供給商 貸：銀行存款供給商退款時：借：應付賬款－應付材料款—XX供給商 {紅字} 貸：銀行存款 {紅字}業務流程圖流程說明序號流程作業部門及崗位活動說明輸出單據方式(系統/手工)10標準收貨倉儲部收到供給商送來的貨物，辦理入庫并錄入標準收貨單標準收貨系統20采購退貨倉儲部因各類原因退貨給供給商，開具退貨處理單。退貨單系統30采購暫估分錄財務部系統自動生成采購暫估分錄會計分錄系統U9系統操作指引第一步：進入【采購管理】-【采購收貨】菜單第二步：A:收貨場景下【采購管理】-【標準收貨】-【提交、審核】B:退貨場景下【采購管理】-【退貨】-【提交、審核】第三步：A：采購收貨場景下查看生產交易分錄B：采購退貨場景下查看生產分錄 單據必須是已經提交審核前方可生產交易分錄單據類型是在庫退貨采購暫估調價業務流程操作指引業務場景此流程適用于材料采購貨到入庫后、應付賬款確立前，需要調整材料暫估本錢和暫估應付款的業務處理。務流程圖流程說明序號流程作業部門及崗位活動說明輸出單據方式(系統/手工)10提出調價聯絡單采購部采購部向供給商提出調價需求調價聯絡單手工20確認調價單供給商供給商確認調價內容確認調價單手工30后續調價財務中心進行事后調價，調整收貨單的單價，用以對賬和立賬系統40收貨單倉儲部收貨單顯示調整后價格出貨單系統50調價交易分錄財務部生成調價分錄會計分錄系統U9系統操作指引第一步：基礎設置：料品【可事后定價】勾選第二步：進行調價操作【采購管理】-【標準收貨】在未調整前分錄為：假設價風格整為150，則其金額為：15000。分錄為：該調價適用場景是：已經收貨，單據審核但還未確立應付賬款的時點來調整應付暫估款。采購立賬結算業務流程操作指引業務場景采購業務中，貨收且票到，財務人員根據供給商采購發票確立應付賬款并結算材料采購本錢的業務處理。業務流程圖流程說明序號流程作業部門及崗位活動說明輸出單據方式(系統/手工)10標準收貨倉儲部收到供給商送來的采購物資，辦理入庫并錄入標準收貨單標準收貨系統20退貨倉儲部向供給商退貨，并錄入退貨單退貨單系統30收到供給商發票采購部索取供給商發票并提供開票明細，提交財務中心記賬手工40應付單財務中心根據供給商采購發票和開票明細，生成系統應付單，產生應付賬款應付單系統50立賬財務中心對應付單執行“立賬〞操作系統60發票匹配財務中心將應付單與標準收貨（退貨）進行鉤稽。若根據標準收貨（退貨）生成的應付單，則系統自動匹配，可忽略此步系統70發票結算財務中心進行發票結算操作，系統將采購發票金額反算標準收貨（退貨）中存貨的采購本錢。系統U9系統操作指引第一步：【應付管理】-【應付單】-【新增】注意：單據類型默認為“發票〞，同一供給商開票需要注意勾選合并開票，一定要填寫供給商和實收勾選上。第二步：進行應付立賬A:采購收貨立賬B：采購退貨立賬注意：系統設置單據類型對應現實業務類型，發票對應發票，借項賬戶單對應退貨委外加工應付立賬結算業務流程操作指引業務場景委外加工業務，收到委外商的加工費發票，財務人員確立應付賬款并結算委外品加工本錢的業務處理。業務流程圖流程說明序號流程作業部門及崗位活動說明輸出單據方式(系統/手工)10委外收貨倉儲部收到供給商送來的委外物資，辦理入庫并錄入委外收貨單標準收貨系統20委外退貨倉儲部向委外供給商退貨，并錄入委外退貨單退貨單系統30收到供給商發票采購部索取供給商發票并提供開票明細，提交財務中心記賬手工40應付單財務中心根據供給商采購發票和開票明細，生成系統應付單，產生應付賬款應付單系統50立賬財務中心對應付單執行“立賬〞操作系統60發票匹配財務中心將應付單與標準收貨（退貨）進行鉤稽。若根據標準收貨（退貨）生成的應付單，則系統自動匹配，可忽略此步系統70發票結算財務中心進行發票結算操作，系統將采購發票金額反算標準收貨（退貨）中存貨的采購本錢。系統U9系統操作指引債務轉移業務流程操作指引業務場景只允許同一個供給商的兩個編碼之間做轉移，在頂固不允許兩個供給商之間進行轉移。供給商的一個編碼應付減少，供給商的兩一個編碼應付增加。業務流程圖流程說明序號流程作業部門及崗位活動說明輸出單據方式(系統/手工)10債務轉移協議供給商經供給商協商一致，需要債務轉移，則與財務中心簽訂協議手工20供給商關系維護應付會計維護供給商資料30債務轉移單財務中心制作債務轉移單，同時調整協議供給商的應付賬款債務轉移單系統40生產分錄轉總賬財務中心系統生產分錄轉總賬生產憑證分錄系統U9系統操作指引第一步：根據現實場景錄入應付轉移單【應付管理】-【債務轉移】-選擇轉移對象第二步：將債務轉移單提交審核應付沖應收業務流程操作指引業務場景某供給商和某客戶的債權和債務核銷。經與此供給商和此客戶協商一致，以其對我方應付賬款抵銷我方對此客戶的應收賬款，而由此供給商和此客戶直接產生結算。當某供給商和某客戶具有業務關系，或既是供給商又是客戶、既發生采購業務又發生銷售業務的客戶（供給商），經常會發生應付沖應收業務。業務流程圖流程說明序號流程作業部門及崗位活動說明輸出單據方式(系統/手工)10沖賬通知供給商經與供給商、客戶協商一致，需要沖賬時，與財務中心簽訂協議。手工20應付沖應收財務中心制作應付沖應收單應付沖應收系統30生產分錄轉總賬財務中心系統生產分錄轉總賬生產憑證分錄系統U9系統操作指引第一步：根據現實場景錄入應付對沖單【應付管理】-【應付沖應收】-選擇客戶，供給商第二步：將應付對沖單提交審核。請款付款業務流程操作指引業務場景適用于向供給商付款的業務流程。采購部門提出付款申請、財務人員付款、記賬的業務流程。業務流程圖流程說明序號流程作業部門及崗位活動說明輸出單據方式(系統/手工)10請款采購部根據應付賬款到期日，對于即將到期的應付款項進行請款操作，生成請款單請款單系統20審核財務中心材料會計對請款單進行審核系統30付款單財務中心制作付款單，減少應付付款單系統40付款財務中心出納員支付款項。手工U9系統操作指引第一步：根據現實場景錄入應付對沖單【應付管理】-【應付沖應收】-選擇客戶，供給商注意：請款對象是針對供給商，并不要指定請款的應付單，其用途都是預付款第二步：將請款單提交，審核，并確認付款第三步：請款確認后，自動生成付款單。供給商退款業務流程操作指引業務場景供給商退回我方款項的業務處理。主要有以下業務場景：出納支付款項且會計入賬后，由于某種原因該款項無法到賬，收到銀行退回款項的通知；我方多支付供給商款，由供給商予以退還。業務流程圖流程說明序號流程作業部門及崗位活動說明輸出單據方式(系統/手工)10銀行通知單財務中心收到銀行款項退回通知手工20供給商退余款通知單財務中心到賬通知手工30收供給商退款財務中心在收款單下面錄入對供給商收款收款單系統U9系統操作指引第一步：在收款單下面錄入供給商收款單【應收管理】-【收款單】表頭其他頁簽的的備注頁面必須錄入第二步：將收款單提交審核應付核銷業務流程操作指引業務場景供給商付款（含退款）與應付款（含借項）沖銷的業務。以供給商為單位，按立賬日先后順序自動核銷。應付核銷的目的：供給商按單結算，通過應付核銷，系統可記錄應付單的已付款金額和未付款余額；應付賬齡分析、到期應付表、付款方案表。業務流程圖流程說明序號流程作業部門及崗位活動說明輸出單據方式(系統/手工)10付款單財務中心參與核銷的單據系統20應付單財務中心參與核銷的單據系統20應付核銷財務中心將付款單和應付單進行核銷核銷單系統U9系統操作指引第一步：基礎設置——系統自動按供給商進行核銷第二步：核銷單據查看付款方案管理業務流程操作指引業務場景本流程適用于解決財務對未來一定時間內到期應付賬款的付款安排，合理的做好付款方案。業務流程圖流程說明序號流程作業部門及崗位活動說明輸出單據方式(系統/手工)10應付立賬條件維護財務中心