/TOC\o"1-4"\h\z\u1. 術語 11.1 盈利能力分析 11.2 經營范圍 11.3 特性（征） 12. 盈利能力分析 22.1 設置經營范圍 22.2 主數據維護 22.2.1 維護特征值 22.2.2 顯示特征值 42.2.3 定義特征層次結構 52.2.4 維護特征值派生規則 92.3 業務處理 102.3.1 創立分攤循環 102.3.2 顯示分攤循環 192.3.3 修改分攤循環 202.3.4 刪除分攤循環 222.3.5 本錢中心向COPA分攤 232.3.6 創立COPA行工程（暫無） 262.3.7 重過賬會計憑證 262.3.8 匯總報表更新 302.3.9 顯示獲利分析行工程 31術語盈利能力分析盈利能力分析是企業管理層對細分市場進行分析評估的重要的管理會計工具。通過對銷售收入、本錢、利潤和邊際奉獻的分析，來評估由產品(產品類型、產品組)、客戶(類型、國家、地區)、戰略組織(公司、業務范圍、銷售機構、銷售方式)的組合劃分的細分市場。可以從市場導向的視角為公司的銷售、市場、方案、財務等管理部門的決策提供必要的信息。經營范圍經營范圍是獲利分析的最高組織結構，它界定了市場獲利分析的范圍。通常整個集團公司下的不同行業分別設置經營范圍，每個行業所有公司(總公司、分公司、中支公司)都屬于同一個經營范圍。本系統中，經營范圍設定為一個即“中國人壽保險股份有限公司經營范圍〞，編碼為CLIC；也就是說在任何操作中“經營范圍〞這個字段都填寫CLIC即可。特性（征）在獲利分析中，無論是分析經營成果，還是制定方案數據，都有其獨特的視角-即市場導向視角。所有的分析是以構成市場的各種因素(組織結構、客戶、產品)-即特性為方向的。例如，可以分析各種險種的獲利能力，可以比較不同銷售渠道的獲利狀況，也可以分析各地區公司的方案執行情況等等，這些分析分別以險種、渠道、組織結構三類特性為其分析方向。盈利能力分析設置經營范圍主題設置經營范圍表視圖菜單路徑管理會計→盈利能力分析→設置經營范圍T-CodeKEBC注：輸入經營范圍CLIC，點保存為用戶默認后，只要使用該用戶登錄系統，操作中但凡需要必輸的經營范圍系統都已默認是CLIC。主數據維護維護特征值主題維護特征值表視圖菜單路徑管理會計→盈利能力分析→主數據維護→維護特征值T-CodeKES1雙擊事務代碼后，進入第一屏：上屏中顯示的是系統中用戶定義（即中國人壽根據自己業務需求所定義）的特征全集。點擊其中任何一個特征后，進入對該特征的特征值進行維護的界面，且維護功能均一樣，下面僅針對“承保方式〞這個特征為例做介紹。點擊“承保方式〞后，進入下一屏：點后，可在更改、顯示兩種狀態間切換，默認狀態為更改。圖標名稱用途備注創立一個特征值，承保方式下寫編碼復制為…復制選定的條目，相當于參照創立刪除刪除選定的條目撤銷更改選擇條目后，可放棄未保存的更改全選全部選擇已有條目也可用鼠標點擊條目，逐條選擇選擇塊選擇若干條目取消全選取消全部選擇條目點保存后即可。顯示特征值主題顯示特征值表視圖菜單路徑管理會計→盈利能力分析→主數據維護→本錢中心主數據→匯總更改本錢中心T-CodeKES2雙擊后，進入第一屏：點擊其中任何一個特征后都可查詢該特征的特征值。定義特征層次結構主題定義特征層次結構表視圖菜單路徑管理會計→盈利能力分析→主數據維護→定義特征層次結構T-CodeKES3雙擊事務代碼后，進入第一屏：此處，可創立左側特性表中某個特性的值的一個層次結構，該層次結構的作用是在執行COPA報表時可按層次結構進行查詢，具體操作如下：首選，選定左側的一個特性，如公司代碼然后，在“變式〞中寫入變式的編號，在該編號下，保存一個特征的值的一個層次結構。，點后進入下一屏：在“簡短描述〞中輸入層次結構的一個簡短描述，如“公司代碼層次結構〞，然后點進入下一屏：在左端的選擇框中，打，即可針對選中的節點進行相應的操作。其中，創立與當前節點同級的節點時，點即可創立；創立與當前節點相比較低層次的節點時，點創立；用于刪除已經創立好的節點；用于刪除未輸入信息的節點。如下列圖，創立了一個三層的公司代碼層次結構。點后可以切換狀態至顯示狀態，如下列圖：點彈出下列圖：填入需要查看的等級可以按等級方便的查詢，如填寫“2〞，則顯示如下列圖：維護特征值派生規則主題維護特征值派生規則表視圖菜單路徑管理會計→盈利能力分析→主數據維護→維護特征值派生規則T-CodeKEDE雙擊事物代碼后，進入第一屏：倘若后臺配置中，特性派生的規則選擇的是推導規則（其他規則如：表格查詢、移動、去除、增強），則需要在此處進行維護。目前，本系統中的派生規則沒有采用“推導規則〞，故暫不需要進行前臺維護。業務處理創立分攤循環主題創立分攤循環表視圖菜單路徑管理會計→盈利能力分析→業務處理→創立分攤循環T-CodeKEU1雙擊事物代碼后，進入第一屏：字段名稱輸入類型用途備注循環必輸循環代碼A+公司代碼中間2位+3位順序碼開始日期必輸確定該循環的最早有效日期，且通過分配不同的開始日期可以為一個循環定義不同的變式一般輸入XXXX.01.01，則該循環可對該會計年度的所有期間有效復制循環可選可復制自系統中已創立的循環開始日期可選復制循環的開始日期通常是當一個循環存在兩個變式，即針對不同時間范圍有效時需要填寫回車后，進入下一屏：字段名稱輸入類型用途備注開始日期至必輸文本必輸發送方選擇類型必輸將實際本錢從本錢中心或業務處理轉移到獲利能力分析時使用該標識指定發送方本錢轉移時系統讀取的本錢數據類型選擇“1未劃分本錢(全部本錢)〞，本系統未劃分固定和可變集合跟蹤因素可選勾選則系統向發送方分攤基于從期間1以來累積的未分攤跟蹤因素金額本錢控制域必輸唯一的識別本錢控制范圍輸入CLIC跟蹤因子基礎必輸確定分攤跟蹤因素的兩類獲利能力分析選擇“1基于本錢核算獲利能力分析〞輸入完畢后，點擊，進入下一屏“CO-PA創立實際分配周期：段〞，在此屏幕中維護具體的分攤規則：注：SAP系統支持在一個循環中定義不同的“段〞，每個“段〞中指定了一組發送方和接收方，且處理時采用一致的分攤規則，但不同的“段〞可以采用不一樣的分攤規則，需要時點擊即可進入下一個段內進行維護。點用于鎖定當前的“段〞，被鎖定的段將不與循環一起處理。字段名稱輸入類型用途備注段名必輸輸入段名，作為識別依據通常前一個框中輸入序號，后一個框中輸入段的文本信息分攤本錢要素可選選擇分攤所用的次級本錢要素一般不輸所有值字段可選選擇本錢要素賬戶分攤到獲利能力段的值字段一般不輸分配結構必輸指定分攤的類型，這一類型決定了科目（初級本錢要素）與次級本錢要素的對應關系選擇“Z1中國人壽結算分配結構〞PA傳輸結構必輸項指定傳輸到COPA的數據來源，即次級本錢要素與COPA值字段之間的關系選擇“Z1中國人壽COPA分攤結構〞發送者值規則必輸指定發送方分攤數據類型“記賬金額〞：發送方過帳金額用作發送方值“固定金額〞：在"發送方值"屏幕上輸入固定金額，將這些金額直接貸記到發送方“固定比例〞：在"發送方值"屏幕上輸入在選擇標準中已輸入的發送方固定價格，將這些價格乘以接收方跟蹤因素，并將結果被分配到接收方通常選擇“1記賬金額〞%股份必輸指定發送方分攤數據比例決定了發送方值的百分之多少貸記到發送方上，剩余的則留在發送方中不允許輸入大于100％的百分數，如果一個發送方同時出現在多個組中，那么系統會檢查以確保百分比的總和不超過100％接收方追蹤因素規則必輸指定接收方接收數據方式，即如何確定接收方追蹤因素“可調整份額〞：根據總記錄文件自動確定追蹤因素，在追蹤因素屏幕中定義該數據庫存取的標準“固定金額〞：在追蹤因素屏幕中定義固定金額“固定百分比〞：在追蹤因素屏幕中定義接收方的固定百分比“固定份額〞：在追蹤因素屏幕中定義接收方的固定局部，功能該進程與固定百分比類似，不同的是其值不限定于100值字段/指標必輸系統使用該字段來確定每一分攤的接收方追蹤因素一般選擇“060ZREV保費收入合計〞量度負方向跟蹤因素必輸決定了系統如何處理一旦出現的負跟蹤因素通常選擇“1沒刻度〞即可點后，進入下一屏：發送者：字段名稱輸入類型用途備注本錢中心必輸識別發送方本錢中心的唯一標識支持按單個、范圍和本錢中心組的方式輸入本錢要素必輸識別發送方本錢要素的唯一標識，即可以是初級本錢要素也可以是次級本錢要素支持按單個、范圍和本錢要素組的方式輸入接收者：（此處未介紹本系統中不使用的字段，且“險種類別1”、“險種類別2”、“險種類別3”可由“險種〞派生出來）字段名稱輸入類型用途備注公司代碼可選指定接收費用方所屬的公司代碼除非是總公司跨公司分攤，否則選單值，例如1310利潤中心可選指定接收費用方所屬的利潤中心一般選范圍，例如從3100～3199銷售渠道可選指定本錢中心的費用分攤到哪個銷售渠道如果分到所有渠道，則錄入00～ZZ點可見“接收者〞中后十個可選填的字段項，如下列圖：險種可選指定本錢中心的費用分攤到哪個險種如果分攤到所有險種，則輸入0000000～ZZZZZZZ險種類別1不輸由險種派生險種類別2不輸由險種派生險種類別3不輸由險種派生承保方式不輸由險種派生承保期限不輸由險種派生縣支公司不輸不需要的分攤目標點后，進入下一屏：“接收方追蹤因素〞實際在“段表頭〞中已經輸入，此處也可修改，“段表頭〞中相應字段會跟著變動。“選擇標準〞中字段說明如下：字段名稱輸入類型用途備注記錄類型必輸決定傳輸到CO-PA的數據來自于什么類型的交易業務選擇“B從FI直接記帳〞方案/實際標識必輸從中讀取跟蹤因素的數據類型一般選擇“0實際數據〞參考版本可選從中讀取跟蹤因素數據的CO-PA版本方案/實際標識中若選擇“0實際數據〞，此處不需要選擇注：“參考加權因素〞屏暫未使用，實際含義同本錢中心分配中的一樣。定義“周期運行組〞：不同的周期運行組（或者叫循環運行組）可以保證不同的隸屬于不同的周期運行組的循環在運行時不會互相鎖定。因此我們規定每一個省分（公司代碼）建立一個與公司代碼編碼相同的循環運行組，并在建立循環時，將循環賦給相應的周期運行組。周期運行組創立的操作：在循環創立屏幕，從菜單點轉到－>周期運行組系統彈出屏幕如下：如上圖，如果周期運行組屬于1310公司代碼，則此處填1310，點，系統彈出界面如下：輸入文字描述，點，系統提示說明周期運行組創立成功。點即可。在保存數據前可以點按鈕檢查主數據的正確性。如果檢查成功，系統的消息欄會出現如下信息：。如果檢查不成功，則需要雙擊信息欄，可根據信息欄提示修正循環數據。點保存即創立分攤循環成功。顯示分攤循環主題顯示分攤循環表視圖菜單路徑管理會計→盈利能力分析→業務處理→顯示分攤循環T-CodeKEU3雙擊事務代碼后，進入第一屏：字段名稱輸入類型用途備注循環必輸唯一識別的循環代碼開始日期可選循環的開始日期通常輸入循環代碼后，會自動帶出；若一個循環存在兩個不同開始日期的變式，則會提示選擇一個開始日期回車后，進入下一屏“CO-PA顯示實際評估周期：抬頭數據〞：點可以只讀方式查看已有的分攤規則，若存在幾個段，可點在不同的段之間切換，點可回到最初的抬頭數據即上圖。修改分攤循環主題修改分攤循環表視圖菜單路徑管理會計→盈利能力分析→業務處理→修改分攤循環T-CodeKEU2雙擊事務代碼后，進入第一屏：字段名稱輸入類型用途備注循環必輸唯一識別的循環代碼開始日期可選循環的開始日期通常輸入循環代碼后，會自動帶出；若一個循環存在兩個不同開始日期的變式，則會提示選擇一個開始日期回車后，進入下一屏“CO-PA顯示實際評估周期：抬頭數據〞：點可以查看已有的分攤規則，點后可以增加一個段，系統所支持的功能和“2.3.1創立分攤循環〞中一樣，此處不再贅述。此外，如下左圖所示點菜單欄中的編輯，可以執行“前一段〞、“后一段〞、“拷貝段〞、“刪除段〞和“取消〞的功能。其中，“前一段〞、“后一段〞指的是在不同的段間切換著編輯；執行“拷貝段〞時會彈出下右圖，可以方便的在不同的循環間將指定的段拷貝至另一指定的段；“刪除段〞可以刪除當前所處的段；“取消〞則是當你點新增一個段后卻又不想繼續的時候執行可以取消這次段處理，功能同。點保存后，即對分攤循環修改成功。刪除分攤循環主題刪除分攤循環表視圖菜單路徑管理會計→盈利能力分析→業務處理→刪除分攤循環T-CodeKEU4雙擊事務代碼后，進入第一屏：字段名稱輸入類型用途備注循環必輸唯一識別的循環代碼開始日期可選循環的開始日期通常輸入循環代碼后，會自動帶出；若一個循環存在兩個不同開始日期的變式，則會提示選擇一個開始日期回車后，彈出如下對話框提示“是否刪除全部周期〞，選擇“是〞即刪除循環成功。本錢中心向COPA分攤主題本錢中心向COPA分攤表視圖菜單路徑管理會計→盈利能力分析→業務處理→本錢中心向COPA分攤T-CodeKEU5雙擊事務代碼后，進入第一屏：字段名稱輸入類型用途備注期間必輸決定了分攤處理的時間范圍例如，若只處理當月數，則開始期間與結束期間一樣會計年度必輸輸入待處理的分攤位于哪個會計年度后臺處理可選為了防止在忙時使系統超載，可以通過選擇后臺處理功能，使用后臺處理一般不使用測試運行可選勾選則測試運行，否則正式運行正式運行必須得到相關人員的審批前方可執明細清單可選決定了分攤執行后看見的清單的內容勾選后，點“清單項選擇擇〞可進一步選擇清單的內容，默認是“根本清單〞循環必輸唯一識別循環的代碼開始日期及文本必輸自動由循環代碼帶出，同時也由執行期間范圍決定分攤循環的開始日期要早于分攤期間的選擇例如：若循環A31000存在兩個變式，一個對2008.01.01-2008.05.31有效，一個對2008.06.01-2008.12.31有效，那么對會計期間6而言，則需要使用后面這個變式點執行分攤，如下列圖所示：點可查詢發送者的明細信息，如下列圖：點可查詢接收者的明細信息，如下列圖：注：如果不是第一次運行選定的循環，系統將彈出如下對話框：選擇，可執行沖銷以前的分攤，彈出如下對話框：創立COPA行工程（暫無）主題創立COPA行工程表視圖菜單路徑管理會計→盈利能力分析→業務處理→創立COPA行工程T-CodeKE21N本功能用于手工創立COPA的行工程數據，目前在中國人壽暫不使用。重過賬會計憑證主題重過帳會計憑證表視圖菜單路徑管理會計→盈利能力分析→業務處理→重過帳會計憑證T-CodeKE26-重過帳會計憑證適用于財務會計記帳后，發現記錄到錯誤的險種、渠道等COPA的維度，需要做相應更改，并且不使用財務會計憑證調整或者沖銷功能。例如公司代碼1330/2008/100000020憑證第一行的保費收入記入錯誤的險種，如下列圖：如下列圖，該保費收入記入到險種70004，實際應該記入到70001。雙擊事務代碼后，進入第一屏：字段名稱輸入類型用途備注憑證編號必輸財務憑證編號可選擇一張或多張財務憑證公司代碼必輸會計年度必輸分配給利潤段不需錄入如果有更復雜的選擇條件，則可點左上方按鈕。點執行，進入下一屏如上圖，如果是第一行記錄需要修正，雙擊該行，進入到下一屏：點新的科目分配屏幕中的獲利能力段按鈕；進入明細屏幕，然后將險種更改為70001；如下列圖。點繼續，回到上一屏幕，然后點存盤。系統提示，請注意該憑證僅為CO憑證，不會更新FI數據，如果需要同步更改FI的數據，則此事務功能不適用。匯總報表更新主題匯總報表更新表視圖菜單路徑