造價(jià)工程師《基礎(chǔ)理論與有關(guān)法規(guī)》

第一章工程造價(jià)管理概論

（一）熟悉價(jià)值、價(jià)格的概念和支配價(jià)格運(yùn)動(dòng)的規(guī)律；

（二）熟悉工程造價(jià)的有關(guān)基本概念；

（二）掌握工程造價(jià)管理的基本內(nèi)容；

（四）熟悉造價(jià)工程師執(zhí)業(yè)資格制度；

（五）熟悉工程造價(jià)征詢及其管理制度。

第一節(jié)價(jià)格原理

I價(jià)格的形成

1.1價(jià)格是以貨幣形式體現(xiàn)口勺商品價(jià)值。價(jià)值是價(jià)格形成的基礎(chǔ)。

1.2商品H勺價(jià)值量石油生產(chǎn)該商品的社會(huì)必要?jiǎng)趧?dòng)時(shí)間決定的。

1.3商品價(jià)值的構(gòu)成：

1、C-商品生產(chǎn)中消耗抻的生產(chǎn)資料價(jià)值；

2、生產(chǎn)過(guò)程中活勞動(dòng)所發(fā)明出II勺價(jià)值（V-勞動(dòng)力為自己發(fā)明的價(jià)值+m剩余價(jià)值）。

1.4價(jià)格形成中的成本

1.4.1成本：商品在生產(chǎn)和流通中所消耗的各項(xiàng)費(fèi)用的總和。（C+V）屬賠償價(jià)值H勺性質(zhì)。生產(chǎn)領(lǐng)域的成

本稱為生產(chǎn)成本，流通領(lǐng)域的）成本稱為流通成本。

1.4.2價(jià)格形成過(guò)程中的J成本是正常成本、社會(huì)平均成本、生產(chǎn)該類產(chǎn)品日勺各企業(yè)成本內(nèi)加權(quán)平均數(shù)正

常成本是指反應(yīng)社會(huì)必要?jiǎng)趧?dòng)時(shí)間消耗的成本，也即商品價(jià)值中的C和V的貨幣體現(xiàn)。

社會(huì)必要?jiǎng)趧?dòng)時(shí)間，是指“在既有社會(huì)正常的生產(chǎn)條件下，在社會(huì)平均的勞動(dòng)純熟程度和勞動(dòng)強(qiáng)

度下制造某種使用價(jià)值所需要“勺勞動(dòng)時(shí)間”。

非正常成本指：新產(chǎn)品試制成本，小批量生產(chǎn)成本，其他非正常原因形成的成本。

1.4.3成本在價(jià)格形成中的地位:

1、成本是價(jià)格形成中啊最重要原因;

3、成本的變動(dòng)在很大程度上影響價(jià)格;

1.5價(jià)格形成中的盈利

價(jià)值構(gòu)成中的m的貨幣體現(xiàn)，由企業(yè)利潤(rùn)和稅金構(gòu)成。

2價(jià)格H勺職能：在商品經(jīng)濟(jì)條件下，價(jià)格在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中所具有的功能作用。

2.1價(jià)格的基本職熊（調(diào)價(jià)）

2.1,1表價(jià)值能

2.1.2調(diào)整職能：在商品互換中承擔(dān)著經(jīng)濟(jì)調(diào)整者歐J職能。價(jià)格的調(diào)整職能是價(jià)格本質(zhì)H勺規(guī)定，是價(jià)值

規(guī)律作用H勺體現(xiàn)。

2.2價(jià)格的派生職能（分算）

2.2.1核算職能：通過(guò)價(jià)格對(duì)商品生產(chǎn)中企業(yè)乃至部門(mén)和整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的勞動(dòng)投入進(jìn)行核算、比較和分

析日勺職能。（表價(jià)職能派生）

2.2.2分派職能：對(duì)國(guó)民收入有再分派的職能。（表價(jià)職能、調(diào)整職能派生）可以通過(guò)稅收、保險(xiǎn)、國(guó)

家預(yù)算等手段實(shí)現(xiàn)。

2.3價(jià)格職能的實(shí)現(xiàn)

前提是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展U勺客觀規(guī)定。

2.3.1不一樣價(jià)格職能的統(tǒng)一性和矛盾性

不一?樣日勺價(jià)格職能是統(tǒng)一于價(jià)格之中的，同一商品的價(jià)格總是同步具有價(jià)格的兩項(xiàng)基本職能并且

缺一不可口勺。

232價(jià)格職能實(shí)現(xiàn)的條件

需要i種市場(chǎng)機(jī)制發(fā)育良好日勺客觀條件。商品經(jīng)濟(jì)的高度發(fā)展必然規(guī)定全面實(shí)現(xiàn)價(jià)格的職能，同

步商品經(jīng)濟(jì)的高度發(fā)展也為價(jià)格職能時(shí)實(shí)現(xiàn)發(fā)明了條件。

2.4價(jià)格日勺作用

價(jià)格在同民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展中起著重要的經(jīng)濟(jì)杠桿作用。

2.4.1價(jià)格是實(shí)現(xiàn)互換的紐帶

2.4.2價(jià)格是衡量商品和貨幣的比值的手段

2.4.3價(jià)格星市場(chǎng)信息的感廢器和傳導(dǎo)耕

2.4.4價(jià)格是調(diào)整經(jīng)濟(jì)利益和市場(chǎng)供需II勺經(jīng)濟(jì)手段

3價(jià)格的構(gòu)成

3.1價(jià)格日勺構(gòu)成與價(jià)值構(gòu)成日勺關(guān)系

商品價(jià)格構(gòu)成四要素:生產(chǎn)成本、流通費(fèi)用、利潤(rùn)利稅金葭

3.2財(cái)務(wù)成本和價(jià)格中口勺成本性質(zhì)不一樣，前者反應(yīng)口勺是企業(yè)在商品生產(chǎn)中的實(shí)際開(kāi)支，是后者H勺計(jì)算基

礎(chǔ)。

3.3價(jià)格構(gòu)成中的I利潤(rùn)和稅金

3.3.1利潤(rùn)：是盈利的一部分，使價(jià)格與生產(chǎn)成本、流通費(fèi)用和稅金之間H勺差額。

3.3.1.1生產(chǎn)利潤(rùn)：價(jià)格扣除生產(chǎn)成本和稅金（分為工業(yè)利潤(rùn)和農(nóng)業(yè)利潤(rùn)）。

3.3.1.2商業(yè)利潤(rùn)：商業(yè)銷(xiāo)售價(jià)格扣除進(jìn)貨價(jià)格、流通費(fèi)用和稅金后的余額。（包括批發(fā)和零售

價(jià)格中U勺利潤(rùn)）

3.3.2稅金：國(guó)家根據(jù)稅法向納稅人免費(fèi)征收日勺--部分財(cái)玫收入。反應(yīng)國(guó)家對(duì)社會(huì)剩余產(chǎn)品進(jìn)行分派的

一?種特定關(guān)系。

價(jià)處稅:以收益額為課稅對(duì)象,不計(jì)入商品價(jià)格/所得稅）。

價(jià)內(nèi)稅:以流轉(zhuǎn)額為課稅對(duì)象，計(jì)入商品價(jià)格c營(yíng)業(yè)稅、消費(fèi)稅）。

3.3.3影響價(jià)格變動(dòng)的內(nèi)在原因有：商品的價(jià)值量、貨幣日勺價(jià)值量

4頁(yè)配價(jià)格運(yùn)動(dòng)的規(guī)律

4.1價(jià)值規(guī)律對(duì)價(jià)格歐I影響；

價(jià)格總是通過(guò)圍繞價(jià)值上下波動(dòng)的形式來(lái)實(shí)現(xiàn)價(jià)值規(guī)律。

4.2商品供求規(guī)律對(duì)價(jià)格R勺影響（長(zhǎng)假）；

供求和價(jià)格，兩者是互相影響、互相制約H勺。從短期來(lái)看，供求決定價(jià)格；從長(zhǎng)期來(lái)看，這是價(jià)格通

過(guò)對(duì)生產(chǎn)的調(diào)整決定供求，是供求趨于平衡。

4.3紙幣流通規(guī)律對(duì)價(jià)格H勺影響。

4.3.1紙幣流通規(guī)律取決于貨幣流通規(guī)律。

4.3.2在貨幣流通速度不變的條件下，商品數(shù)量越大則貨幣需要量越大，商品價(jià)格越高則貨幣需要量也

越大。反之，貨幣需要量越小。

4.3.3紙幣沒(méi)有貯藏手段職能，假如紙幣流通最超過(guò)需要品，紙幣就會(huì)貶值。（所含價(jià)值最與金屬貨幣

價(jià)值量相比）

流通中的貨幣需要量=商品價(jià)格總額/貨幣平均周轉(zhuǎn)次數(shù)

單位紙幣所代表的價(jià)值量=流通中貨幣必要量/流通中紙幣H勺重量

4.3.4除幣值和供求對(duì)價(jià)格的形成產(chǎn)生影響之外，土地H勺級(jí)差收益和匯率等也會(huì)在一定內(nèi)條件下對(duì)商品

價(jià)格的形成產(chǎn)生.影響，甚至一定期期的經(jīng)濟(jì)政策也會(huì)在一定程度上影響價(jià)格的形成。

1、商品價(jià)格形成的基用（）

2.兩益時(shí)價(jià)位最是川（）計(jì)量的

3、紙幣發(fā)生貶值會(huì)導(dǎo)致＜）

4..單位紙幣代表的價(jià)值票與（）成反比

第二節(jié)工程造價(jià)的基本概念

二程造價(jià)及其特點(diǎn)

1.1工程造價(jià):

食又二:一I程造價(jià)是指建設(shè)二項(xiàng)工整預(yù)期為這或?qū)嶀傩暧晒潭ㄡ彤a(chǎn)投資固品工屬二上投資宜理

建通2在投資活動(dòng)中所支芍的所有費(fèi)用形成了固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)。所有這些開(kāi)支就構(gòu)成了工程造價(jià)。

含義二：工程造價(jià)指工程價(jià)格。（屬于價(jià)格管理范圍）即為建成一項(xiàng)工程,估計(jì)或?qū)嶋H在土地市場(chǎng)、

設(shè)備市場(chǎng)、技術(shù)勞務(wù)市場(chǎng)，以及承包市場(chǎng)等交易活動(dòng)中所形成的建筑安裝工程的價(jià)格和建設(shè)工程總價(jià)

格。顯然，工程造價(jià)u勺第二種含義是以社會(huì)主義商品經(jīng)濟(jì)和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)為前提的。

1.2工程造價(jià)的特點(diǎn)：

大額性；個(gè)別性差異性;動(dòng)態(tài)性;層次性（建設(shè)項(xiàng)目總造價(jià)、單項(xiàng)工程造價(jià)和單位工程造價(jià)、分部工

程和分項(xiàng)工程而成為5個(gè)層次。紜兼容性（表目前具有兩種含義，工程造價(jià)構(gòu)成原因向廣泛性和更雜

性）

1.3工程造價(jià)的職能：除商品曰勺價(jià)格職能外尚有自己特殊職能。

1、預(yù)測(cè)職能（作為項(xiàng)目決策根據(jù)，籌集資金、控制造價(jià)的根據(jù)）；

2、控制智能（對(duì)投資的控制，對(duì)以承包商為代表的商品和勞動(dòng)供應(yīng)企業(yè)H勺成本控制）；

3、評(píng)價(jià)職能（評(píng)價(jià)總投資和分項(xiàng)投資合理性和投資效益U勺根據(jù)）；

4、調(diào)整職能（通過(guò)工程造價(jià)來(lái)對(duì)建設(shè)中的物質(zhì)消耗水平、建設(shè)規(guī)模、投資方向等進(jìn)行調(diào)整）。

工程造價(jià)職能的實(shí)現(xiàn)條件：是建立和完善市場(chǎng)機(jī)制，發(fā)明平等競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境，建立完善敏捷U勺價(jià)格信息

系統(tǒng)。

1.4工程造價(jià)的作用：

1、項(xiàng)目決策H勺根據(jù)；

2、制定投資計(jì)劃和控制投資的根據(jù)；

3、籌集建設(shè)資金日勺根據(jù);

4、評(píng)價(jià)投資效果的J重要指標(biāo)；

5、合理利益分派和調(diào)整產(chǎn)業(yè)構(gòu)造日勺手段。

2二程造價(jià)口勺計(jì)價(jià)特性

（計(jì)價(jià)H勺單件性、計(jì)價(jià)的多次性、造價(jià)的組合性、措施的多樣性、根據(jù)H勺復(fù)雜性）

3計(jì)價(jià)多次性

3.1投資估算：在編制項(xiàng)FI提議書(shū)和可行性研究階段，對(duì)投資需要量進(jìn)行的估算。是決策、籌資、控制造

價(jià)口勺重要根據(jù)。

3.2概算造價(jià):在初步設(shè)計(jì)階段，根據(jù)設(shè)計(jì)意圖編制測(cè)算的工程造價(jià)。

3.4預(yù)算造價(jià)

3.5feaEt

比結(jié)篡處Jfeft這實(shí)食M,在工程結(jié)?時(shí)按颯劇逾3視購(gòu)ffi施工出褰隨發(fā)Ml直量增減「設(shè)

備和材料價(jià)差等調(diào)整后計(jì)算和確定的價(jià)格。工程實(shí)際價(jià)格。

3.7實(shí)際造價(jià)：指竣工據(jù)算階段，通過(guò)為建設(shè)項(xiàng)目編制竣工決算，最終確定的實(shí)際造價(jià)。.

4二程造價(jià)的有關(guān)概念

4.1靜態(tài)投資：以某一基準(zhǔn)年、月的建設(shè)要素收及格為根據(jù)所計(jì)算出的建設(shè)項(xiàng)F1投資U勺瞬時(shí)值。（建筑安

裝工程費(fèi)，設(shè)備和工、器具購(gòu)置費(fèi)，工程建設(shè)其他費(fèi)用,基本預(yù)備費(fèi)。）

動(dòng)態(tài)投資:為完畢?種工程項(xiàng)目的建設(shè)，估讓投資需要量的總和。（除了靜態(tài)投資內(nèi)容，還包括：建

動(dòng)態(tài)投資包括靜態(tài)投資，靜態(tài)投資是動(dòng)態(tài)投資最重要的構(gòu)成部分，也是動(dòng)態(tài)投資打勺計(jì)算基礎(chǔ)。

4.2建設(shè)項(xiàng)目總投資：投資主體為獲取預(yù)期收益，在選定的建設(shè)項(xiàng)目上投入所需所有資金的行為。

生產(chǎn)性建設(shè)項(xiàng)目投資包括固定資產(chǎn)投資和包括鋪底流動(dòng)資金在內(nèi)日勺流動(dòng)資產(chǎn)投資兩部分；非生產(chǎn)性投

資不含流動(dòng)資產(chǎn)投資。

4.3固定資產(chǎn)投資：投資主體為了特定艮|目口勺，以到達(dá)預(yù)期收益的資金墊付行為。（包括基本建設(shè)投資

5Q~6Q%"至新改造投資2。~3。％“房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)投資2Q%、.其他行為投資）一

建設(shè)項(xiàng)目的固定資產(chǎn)投資就是建設(shè)項(xiàng)目的工程造價(jià)。

4.4建筑安裝工程造價(jià)：建筑安裝產(chǎn)品價(jià)格。它是建筑安裝生品價(jià)值的貨幣體現(xiàn)，比較經(jīng)典FI勺生產(chǎn)領(lǐng)域價(jià)

格。

第三節(jié)工程造價(jià)管理及其基本內(nèi)容

1二程造價(jià)管理

1.1含義二:建設(shè)工程投資費(fèi)用管理（投資管理范圍）

為了實(shí)現(xiàn)投資的預(yù)期目H勺，在確定日勺規(guī)劃、設(shè)計(jì)方案的J條件下，預(yù)測(cè)、計(jì)算、確定和監(jiān)控工程造價(jià)及

其變動(dòng)的系統(tǒng)活動(dòng)。

在微觀層次上，使生產(chǎn)企業(yè)在掌握市場(chǎng)價(jià)格信息的基礎(chǔ)上，為實(shí)現(xiàn)管理目的而進(jìn)行的成本控制、計(jì)價(jià)、

定價(jià)和競(jìng)價(jià)的系統(tǒng)活動(dòng)。在宏觀層次上，是政府根據(jù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展口勺規(guī)定，利使用方法律手段、經(jīng)濟(jì)

手段和行政手段對(duì)價(jià)格進(jìn)行管理和調(diào)控，以及通過(guò)市場(chǎng)管理規(guī)范市場(chǎng)主體價(jià)格行為IJ勺系統(tǒng)活動(dòng)。

2我國(guó)工程造價(jià)管理體制改革

2.1改革的目的：建立市場(chǎng)形成價(jià)格的機(jī)制，實(shí)現(xiàn)工程造價(jià)管理市場(chǎng)化,形成社會(huì)化的工程造價(jià)征詢服務(wù)

行一，與國(guó)際逋例接軌。

2.2我國(guó)將推行工程量清單計(jì)價(jià)模式，重要采用綜合單價(jià)計(jì)價(jià)。工程項(xiàng)目綜合單價(jià)包括了工程直接費(fèi)、問(wèn)

接費(fèi)、利潤(rùn)和對(duì)應(yīng)上繳稅金，簡(jiǎn)樸明了，更適合招投標(biāo)工作。

2.3實(shí)行工程量清單計(jì)價(jià)模式意義：

1、有助于貫徹“公正、公平、公開(kāi)”口勺原則;

2、工程量清單報(bào)價(jià)可以在設(shè)計(jì)過(guò)程中進(jìn)行，縮短建設(shè)周期，為業(yè)主帶來(lái)經(jīng)濟(jì)效益，同步延長(zhǎng)設(shè)計(jì)周

期，提高設(shè)計(jì)質(zhì)量；

3、工程量清單規(guī)定承包商根據(jù)市場(chǎng)行情、項(xiàng)目狀況和自身實(shí)力報(bào)價(jià)，有助于引導(dǎo)承包商編制企業(yè)定

額，進(jìn)行項(xiàng)bl成本核算，提高管理水平和競(jìng)爭(zhēng)力；

4、簡(jiǎn)樸明了，有助于監(jiān)理工程師進(jìn)行工程計(jì)量，造價(jià)工程師進(jìn)行工程結(jié)算，加緊階段進(jìn)度；

5、工程量清單報(bào)價(jià)對(duì)業(yè)主和承包商之間承擔(dān)"勺工程風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行/明確劃分，承包商承擔(dān)了工程價(jià)格波

動(dòng)U勺風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)雙方利益均有一定的保證。

3我國(guó)工程造價(jià)管理的基本內(nèi)容

3.1工程造價(jià)管理的目的:,按照經(jīng)濟(jì)規(guī)律的規(guī)定，線據(jù)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)町發(fā)展彩勢(shì)運(yùn)用科學(xué)管理措施

和先進(jìn)管理手段,合理地確定造價(jià)和有效地控制造價(jià),以提高投資效益和建筑安裝企業(yè)經(jīng)營(yíng)效果。

3.2工程造價(jià)管理的任務(wù):加強(qiáng)工程造價(jià)的全過(guò)程動(dòng)態(tài)管理，強(qiáng)化工程造價(jià)的約束機(jī)制，，維護(hù)五關(guān)各方的

經(jīng)濟(jì)利益-規(guī)范價(jià)格行為,增進(jìn)微觀效益和宏觀效益的統(tǒng)一。

33工mtfiaEatfiiL^a晅效j&EMXB蜘

3.3.1工程造價(jià)H勺合理確定：在建設(shè)程序的各個(gè)階段，合理確定投資估算、概算造價(jià)、預(yù)算造價(jià)、承包

協(xié)議價(jià)、結(jié)算價(jià)、竣工結(jié)算價(jià)。

3.3.2工程造價(jià)U勺有效控制：在優(yōu)化建設(shè)方案、設(shè)計(jì)方案的基礎(chǔ)上，在建設(shè)程序的各個(gè)階段，采用一定

的措施和措施把工程造價(jià)II勺發(fā)生控制在合理的范圍和核定的造價(jià)限額以內(nèi)。

詳細(xì)而言，用投資估算價(jià)控制設(shè)計(jì)方案日勺選擇和初步設(shè)計(jì)概算造價(jià)；用概算造價(jià)控制技術(shù)設(shè)計(jì)和

修正概算造價(jià)；用概算造價(jià)或修正概算造價(jià)控制施工圖設(shè)計(jì)和預(yù)算造價(jià)。控制造價(jià)在這里強(qiáng)調(diào)的

是控制項(xiàng)目投資。

333有效控制工程造價(jià)應(yīng)體現(xiàn)三原則：

2、積極控制，以獲得令人滿意的成果;

3工技術(shù)與經(jīng)濟(jì)相結(jié)合是控制工程造價(jià)的最有效皿手段.

3.4工程造價(jià)管理的組織：為了實(shí)現(xiàn)工程造價(jià)管理目的而進(jìn)行的有效組織活動(dòng)，以及與造價(jià)管理功能有關(guān)

H勺有機(jī)群體。詳細(xì)說(shuō)是指國(guó)家、地方、部門(mén)和企業(yè)之間管理權(quán)限和職責(zé)范圍的劃分.

（三個(gè)系統(tǒng)：政府行政管理系統(tǒng)、企事業(yè)機(jī)構(gòu)管理系統(tǒng)、行業(yè)協(xié)會(huì)管理系統(tǒng)）

4國(guó)外工程造價(jià)管理的特點(diǎn)：

1、政府的間接調(diào)控

2、有章可循的計(jì)價(jià)根據(jù)

3、多渠道的工程造價(jià)信息

4、造價(jià)工程師口勺動(dòng)態(tài)估價(jià)

5、通用協(xié)議文本

6、重視實(shí)行過(guò)程中的造價(jià)控制

第四節(jié)造價(jià)工程師執(zhí)業(yè)制度

造價(jià)工程師：通過(guò)全國(guó)造價(jià)工程師執(zhí)業(yè)資格考試合格，并注卅獲得“造價(jià)工程師注冊(cè)證”，從事建設(shè)工程造

價(jià)活動(dòng)"勺人員。

凡從事工程建設(shè)活動(dòng)的建設(shè)、設(shè)計(jì)、施工、工程造價(jià)征詢、工程造價(jià)管理等單位和部門(mén)，必須在計(jì)價(jià)、評(píng)估、

自查（核）、控制及管理等崗位配置有造價(jià)工程師執(zhí)業(yè)資格的專業(yè)技術(shù)人員。

1素質(zhì)規(guī)定：思想品德、文化、專業(yè)、身體；

2技能構(gòu)造：技術(shù)、人文、觀念；

3教育培養(yǎng)：職前教育、職后教育；

4造價(jià)工程師的執(zhí)業(yè)

4.1執(zhí)業(yè)范圍（確定、控制、鑒定、其他）:

1、建設(shè)項(xiàng)目投資估算的編制、審核及經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)；

2、工程概、預(yù)、決算、標(biāo)底、投標(biāo)報(bào)價(jià)的編制審核；

3、工程變更及協(xié)議價(jià)款的調(diào)整和索賠；

4、各階段工程造價(jià)控制；

5、工程經(jīng)濟(jì)糾紛的鑒定；

6、工程造價(jià)計(jì)價(jià)根據(jù)的編制審核；

7、其他事項(xiàng)。

4.2權(quán)利（執(zhí)業(yè)、開(kāi)業(yè)、舉報(bào)）:

1、稱謂權(quán)，使用造價(jià)工程師名稱；

2、執(zhí)業(yè)權(quán)，依法獨(dú)立執(zhí)行業(yè)務(wù)。

2、簽章權(quán)，簽訂造價(jià)文獻(xiàn)加蓋執(zhí)業(yè)專用章；

3、立業(yè)權(quán)，申請(qǐng)開(kāi)辦工程造價(jià)征詢單位。

5、舉報(bào)權(quán)，對(duì)違反國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的I不合法計(jì)價(jià)行為，有權(quán)匯報(bào)。

4.3義務(wù)（遵法、受教、守密、守名、資料）：

1、遵避法律法規(guī)，遵守職業(yè)道德；

2、接受繼續(xù)教育，提高業(yè)務(wù)技術(shù)水平；

3、嚴(yán)格保守執(zhí)業(yè)中得知的技術(shù)和經(jīng)濟(jì)秘密；

4、不日勺容許他人以本人名義執(zhí)業(yè)；

5、按照有關(guān)規(guī)定提供工程造價(jià)資料。

4.4道德原則

4.5不予注冊(cè)（無(wú)能、有過(guò)、作假）

1、喪失民事行為能力;

2、刑事懲罰完畢之口起至申請(qǐng)之口不滿5年；

3、受過(guò)行政懲罰或者罷職以上處分，至申請(qǐng)之日起不滿兩年；

4、在申請(qǐng)注冊(cè)過(guò)程中有作假行為。

4.6不予續(xù)期注冊(cè)（無(wú)績(jī)、不學(xué)、作假有過(guò)）

1、無(wú)業(yè)績(jī)證明和工作總結(jié)；

2、同步在兩個(gè)單位執(zhí)業(yè)；

3、未按規(guī)定參與造價(jià)工程師繼續(xù)教育或未達(dá)原則；

4、容許他人以本人名義執(zhí)業(yè)；

5、弄虛作假；

6、有過(guò)錯(cuò)，導(dǎo)致重大損失；

4.7我國(guó)造價(jià)工程師執(zhí)業(yè)資格制度概述

1996年8月，國(guó)家人事部、建設(shè)部聯(lián)合公布了《造價(jià)工程師執(zhí)業(yè)資格制度暫行規(guī)定》，明確國(guó)家在工

程造價(jià)領(lǐng)域?qū)嵭性靸r(jià)工程師執(zhí)業(yè)資格制度。1997年3月建設(shè)部和人事部聯(lián)合公布了《造價(jià)工程師執(zhí)業(yè)

資格認(rèn)定措施》。為了加強(qiáng)對(duì)造價(jià)工程師的注冊(cè)管理，規(guī)范造價(jià)工程師H勺執(zhí)業(yè)行為，2023年3月建設(shè)

部頒布了第75號(hào)部長(zhǎng)令《造價(jià)工程師注冊(cè)管理措施》，2023年7月建設(shè)部制定了《〈造價(jià)工程師注冊(cè)

管理措施〉的實(shí)行意見(jiàn)》，2023年6月中國(guó)工程造價(jià)管理協(xié)會(huì)制定了《造價(jià)工程師繼續(xù)教育實(shí)行措施》

和《造價(jià)工程師職業(yè)道德行為準(zhǔn)則》，造價(jià)工程師執(zhí)業(yè)資格制度逐漸完善起來(lái)。

4.8造價(jià)工程師的注冊(cè)

1、注冊(cè)管理部門(mén)。國(guó)務(wù)院建設(shè)行政主管部門(mén)負(fù)責(zé)全國(guó)造價(jià)工程師注冊(cè)管理工作，造價(jià)工程師口勺詳細(xì)

工作委托中國(guó)建設(shè)工程造價(jià)管理協(xié)會(huì)辦理。省、自治區(qū)、直轄市人民政府建設(shè)行政主管部門(mén)（如卜.簡(jiǎn)

稱省級(jí)注冊(cè)機(jī)構(gòu)）負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)日勺造價(jià)工程師注冊(cè)管理工作。特殊行業(yè)日勺主管部門(mén)（如下簡(jiǎn)稱部

門(mén)注冊(cè)機(jī)構(gòu)）經(jīng)國(guó)務(wù)院建設(shè)行政主管部門(mén)承認(rèn)，負(fù)責(zé)本行業(yè)內(nèi)造價(jià)工程師注冊(cè)管理工昨。

2、初始注冊(cè)。經(jīng)全國(guó)造價(jià)工程師執(zhí)業(yè)資格統(tǒng)一考試合格口勺人員，應(yīng)當(dāng)在獲得造價(jià)工程師執(zhí)業(yè)資格考

試合格證書(shū)后的3個(gè)月內(nèi)，持有關(guān)材料到省級(jí)注冊(cè)機(jī)構(gòu)或者部門(mén)注冊(cè)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)初始注冊(cè)。

超過(guò)規(guī)定期限申請(qǐng)初始注冊(cè)口勺，還應(yīng)提交國(guó)務(wù)院建設(shè)行政主管部門(mén)承認(rèn)的造價(jià)工程師繼續(xù)教育證明。

造價(jià)工程師初始注冊(cè)H勺有效期限為2年，自核準(zhǔn)注冊(cè)之日起計(jì)算。

3、續(xù)期注冊(cè)。造價(jià)工程師注冊(cè)有效期滿規(guī)定繼續(xù)執(zhí)業(yè)FI勺，應(yīng)當(dāng)在注冊(cè)有效期滿前2個(gè)月向省級(jí)注冊(cè)

機(jī)構(gòu)或者部門(mén)注冊(cè)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)續(xù)期注冊(cè)。

續(xù)期注冊(cè)的有效期限為2年。自準(zhǔn)予續(xù)期注冊(cè)之日起計(jì)算。

4、變更注冊(cè)。造價(jià)工程師變更工作單位，應(yīng)當(dāng)在變更工作單位后2個(gè)月內(nèi)到省級(jí)注冊(cè)機(jī)構(gòu)或者部門(mén)

注冊(cè)機(jī)構(gòu)辦理變更注冊(cè)。

4.9造價(jià)工程師的管理

1、資格年檢。造價(jià)工程師執(zhí)業(yè)資格年檢工作由建設(shè)行政主管部門(mén)負(fù)責(zé)。造價(jià)工程師執(zhí)業(yè)資格年檢應(yīng)

報(bào)送上年度的業(yè)績(jī)和繼續(xù)教育的J證明材料。

凡有下列情形之一的I造價(jià)工程師，不予通過(guò)年檢：

1）無(wú)工作業(yè)績(jī)證明的；

2）調(diào)離工程造價(jià)業(yè)務(wù)崗位的；

3）同步在2個(gè)以上單位執(zhí)業(yè)的；

4）未按規(guī)定參與繼續(xù)教育或繼續(xù)教育不合格的；

5）在工程造價(jià)業(yè)務(wù)活動(dòng)中有過(guò)錯(cuò)，導(dǎo)致重大損失，并受到行政懲罰時(shí)。繼續(xù)教育。造價(jià)工程師每年

接受繼續(xù)教育時(shí)間合計(jì)不得少于40課時(shí)。

第五節(jié)工程造價(jià)H勺征詢及其管理制度

I我國(guó)工程造價(jià)征詢業(yè)概述

為了加強(qiáng)對(duì)工程造價(jià)征詢單位資質(zhì)日勺管理，2023年3月建設(shè)部頒布了第74號(hào)部長(zhǎng)令《工程造價(jià)征詢單位管

理措施》。為了規(guī)范工程造價(jià)征詢單位的發(fā)展，建設(shè)部于20。0年按照國(guó)務(wù)院辦公廳[2023]51號(hào)《有關(guān)

經(jīng)濟(jì)鑒證類社會(huì)中介機(jī)構(gòu)與政府部門(mén)實(shí)行脫鉤改制日勺意見(jiàn)》精神，改制為重要由造價(jià)工程師執(zhí)業(yè)資格的人員

日資的合作制或有限責(zé)任制企業(yè)。工程造價(jià)征詢機(jī)構(gòu)的脫鉤改制，解除了工程造價(jià)征詢機(jī)構(gòu)與政府部門(mén)的行

政管理關(guān)系，初步建立起工程造價(jià)征詢機(jī)構(gòu)自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自我約束、自我發(fā)展、平等競(jìng)爭(zhēng)的新秩序

2二程造價(jià)征詢單位資質(zhì)等級(jí)和業(yè)務(wù)范圍

二程造價(jià)征詢單位是指獲得《工程造價(jià)征詢單位資質(zhì)證書(shū)》，具有獨(dú)立法人資格的企事業(yè)單位。

田級(jí)可跨地區(qū)、跨部門(mén)承擔(dān)各類建設(shè)項(xiàng)H的業(yè)務(wù)；乙級(jí)單位可在本部門(mén)、當(dāng)?shù)貐^(qū)承擔(dān)業(yè)務(wù)；丙級(jí)由各省自治

區(qū)直轄市建設(shè)主管部門(mén)和國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén)制定。

3二程造價(jià)征詢單位的審批

分級(jí)管理分級(jí)審批。建設(shè)部負(fù)責(zé)全國(guó)工程造價(jià)征詢單位資質(zhì)的歸口管理并負(fù)責(zé)甲級(jí)單位H勺審批和發(fā)證工作；

省自治區(qū)直轄市建設(shè)主管部門(mén)和國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)本行政區(qū)和本部門(mén)單位的資質(zhì)管理，并負(fù)責(zé)當(dāng)?shù)貐^(qū)和本

部門(mén)內(nèi)乙、丙級(jí)單位的資質(zhì)審批和發(fā)證工作。

日級(jí)單位3年核定一次；乙級(jí)單位2年核定一次。

甲、乙級(jí)資質(zhì)原則規(guī)定:

資質(zhì)原則甲級(jí)乙級(jí)

專職負(fù)責(zé)人高級(jí)職稱，從業(yè)23年高級(jí)職稱，從業(yè)8年

具有專業(yè)技術(shù)職稱從業(yè)人員220人212人

高級(jí)職稱26人23人

中級(jí)職稱210人26人

造價(jià)工程師28人24人

注冊(cè)資金,100萬(wàn))50萬(wàn)

完畢項(xiàng)目狀況近3年完畢5個(gè)大型或8近3年完畢5個(gè)中型以上

個(gè)中型以上項(xiàng)目。項(xiàng)目

社會(huì)信譽(yù)良好很好

4動(dòng)態(tài)管理

4.1資質(zhì)年檢

資質(zhì)管理部門(mén)對(duì)工程造價(jià)征詢單位實(shí)行資質(zhì)年檢。資質(zhì)年檢的內(nèi)容包括:工程造價(jià)征詢單位資質(zhì)條件、

工作業(yè)績(jī)、內(nèi)部制度建設(shè)、服務(wù)質(zhì)量、社會(huì)資信等。

4.2降級(jí)與注銷(xiāo)資質(zhì)

工程造價(jià)征詢單位未按照規(guī)定進(jìn)行資質(zhì)年檢，資質(zhì)管理部門(mén)可以責(zé)令其限期辦理；逾期不辦理日勺，資

質(zhì)管理部門(mén)可以注銷(xiāo)其資質(zhì)證書(shū)。

對(duì)年檢不合格的工程造價(jià)征詢單位，資質(zhì)管理部門(mén)應(yīng)限其整改六個(gè)月，收【可資質(zhì)證書(shū)，整改合格后方

可繼續(xù)開(kāi)展業(yè)務(wù)；問(wèn)題嚴(yán)重、整改無(wú)效的，由資質(zhì)管理部門(mén)予以降級(jí)、注銷(xiāo)其資質(zhì)證書(shū)。

4.3升級(jí)

申請(qǐng)晉級(jí)的乙級(jí)工程造價(jià)征詢單位應(yīng)當(dāng)符合脫鉤改制規(guī)定，到達(dá)甲級(jí)資質(zhì)原則，并且持續(xù)兩年年檢合

格，同步按規(guī)定提交有關(guān)申報(bào)材料。

4.4變更及其他

工程造價(jià)征詢單位發(fā)生下列狀況之一的，應(yīng)當(dāng)自狀況發(fā)生之口起30口內(nèi)到資質(zhì)管理部門(mén)辦理有關(guān)手

續(xù)：①分立或者合并，應(yīng)當(dāng)交回原《工程造價(jià)征詢單位資質(zhì)證書(shū)》，重新申請(qǐng)資質(zhì)等級(jí)；②停業(yè)六個(gè)

月以上，應(yīng)當(dāng)辦理立案手續(xù)；③變更名稱、地址、法定代表人、重要技術(shù)負(fù)責(zé)人，應(yīng)當(dāng)辦理變更手續(xù);

④宣布破產(chǎn)或者其他原因終止業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)辦理注銷(xiāo)手續(xù)。

4.5違規(guī)懲罰

工程造價(jià)征詢單位不辦理立案、注銷(xiāo)或者變更手續(xù)的，由資質(zhì)管理部門(mén)責(zé)令其限期辦理；對(duì)于逾期不

辦理的，資質(zhì)管理部門(mén)可以注銷(xiāo)《工程造價(jià)征詢單位資質(zhì)證書(shū)》。

工程造價(jià)征詢單位超越資質(zhì)等級(jí)和資質(zhì)證書(shū)核定的范圍承接工程造價(jià)征詢'業(yè)務(wù)歐I，由資質(zhì)管理部門(mén)注

銷(xiāo)《工程造價(jià)征詢單位資質(zhì)證書(shū)》。

4.6工程造價(jià)征詢協(xié)議一般包括下列重要內(nèi)容：

1、當(dāng)事人H勺名稱、地址；

2、征詢項(xiàng)目的名稱、委托內(nèi)容、規(guī)定、原則;

3、履行期限；

4、征詢費(fèi)、支付方式和時(shí)間；

5、違約責(zé)任和糾紛處理方式；

6、當(dāng)事人約定H勺其他內(nèi)容。

4.7工程造價(jià)征詢單位應(yīng)當(dāng)在工程造價(jià)成果文獻(xiàn)上注明資質(zhì)證書(shū)的等級(jí)和編號(hào)，加蓋單位公章及造價(jià)工程

師執(zhí)業(yè)專用章。

第二1：工程經(jīng)濟(jì)

(-)熟悉現(xiàn)金流量及現(xiàn)金流量圖的概念；

仁)掌握資金時(shí)間價(jià)值的概念及計(jì)算措施；

(H)掌握投資方案的靜態(tài)與動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)及方案優(yōu)選措施；

(四)熟悉不確定性分析措施；

(￡)熟悉生命周期成本的概念及分析措施；

仇)掌握價(jià)值工程的理論及其應(yīng)用。

第一節(jié)現(xiàn)金流量與資金的時(shí)間價(jià)值

I現(xiàn)金流量

1.1在考察對(duì)象整個(gè)期間IJ勺各時(shí)點(diǎn)上實(shí)際發(fā)生U勺資金流出或資金流入為現(xiàn)金流量。現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出之

差為凈現(xiàn)金流量。

1.2現(xiàn)金流量圖

現(xiàn)金流量的三要素：現(xiàn)金流量歐J大小、方向、作用點(diǎn)。

1.3注意財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量和國(guó)民經(jīng)濟(jì)效益費(fèi)用流量時(shí)點(diǎn)口勺不一樣規(guī)定

工程經(jīng)濟(jì)分析時(shí)，流入標(biāo)注在期末，流出標(biāo)注在期初。

項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)時(shí)，均標(biāo)注在期末。

2資金日勺時(shí)間價(jià)值

2.1資金在不一樣的時(shí)間上具有不一樣的J價(jià)值，資金在周轉(zhuǎn)使用中由于時(shí)間原因而形成日勺價(jià)值差額，稱為

資金的時(shí)間價(jià)值。

兩個(gè)含義：一是將貨幣用于投資，通過(guò)資金運(yùn)動(dòng)是貨幣增值；二是將貨幣存入銀行或出借，相稱于個(gè)

人失去對(duì)這些貨幣口勺使用權(quán)，用時(shí)間計(jì)算這種犧牲的代價(jià)。

資金時(shí)間價(jià)值的習(xí)慣表達(dá)措施是利率。

2.2利息常被看為資金的機(jī)會(huì)成本

2.3利率高下的決定原因：

1、取決于社會(huì)平均利潤(rùn)率的高下，并隨之變動(dòng)；

2、在平均利潤(rùn)率不變的狀況下，取決于金融市場(chǎng)上借貸資本的供求狀況；

3、借出資本要承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)H勺大小影響利率的波動(dòng)：

4、資金貶值往往會(huì)使利息無(wú)形中成為負(fù)值；

5、借出資本口勺期限長(zhǎng)短。

2.4利息和利率在工程經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的作用：

1、都是以信用方式動(dòng)員和籌集資金U勺動(dòng)力；

2、增進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，節(jié)省使用資金；

3、是國(guó)家管理經(jīng)濟(jì)的重要杠桿。

3復(fù)利計(jì)算有間斷復(fù)利和持續(xù)復(fù)利之分。按期（年、六個(gè)月、季、月、周、日）計(jì)算復(fù)利的措施成為間斷復(fù)利

（一-般復(fù)利）；按瞬時(shí)計(jì)算復(fù)利的措施為持續(xù)復(fù)利。

3.1單利計(jì)算

3.2復(fù)利計(jì)算

3.2.1現(xiàn)值與未來(lái)值依J互相計(jì)算

F=P(i+i)nF=P(F/P,i,n)一次支付現(xiàn)值系數(shù)

3.2.2年值與未來(lái)值的互相計(jì)算

F=Al(l+i)n-lj/iF=A(F/A,i,n)等額系列終值系數(shù)

3.2.3年值與現(xiàn)值的互相計(jì)算

P=A[(l+i)n-l]/[i(l+i)"JP=A(P/A,I,n)等額資金回收系數(shù)

3.3名義利率與實(shí)際利率

3.3.1名義利率：所謂名義利率r,是指計(jì)息周期利率i乘以一種利率周期內(nèi)的計(jì)息周期數(shù)m所得的利

率周期利率。

r=i*m

3.3.2實(shí)際利率：若用計(jì)息周期利率來(lái)計(jì)算利率周期利率，并將利率周期內(nèi)日勺利息再生原因考慮進(jìn)去，

這是所得H勺利率周期利率成為利率周期實(shí)際利率(又稱有效利率)。

F=P(l+r/m)m

4等值EqualValue計(jì)算

第二節(jié)投資方案經(jīng)濟(jì)效果評(píng)價(jià)

1經(jīng)濟(jì)效果評(píng)價(jià)及其分類

1.1經(jīng)濟(jì)效果評(píng)價(jià)的內(nèi)容

對(duì)評(píng)價(jià)方案計(jì)算期內(nèi)多種有關(guān)技術(shù)經(jīng)濟(jì)原因和方案投入與產(chǎn)出的有關(guān)財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)資料數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)查、

分析、預(yù)測(cè)，對(duì)方案的經(jīng)濟(jì)效果進(jìn)行計(jì)算、評(píng)價(jià)，分析比較個(gè)方案的優(yōu)劣，從而確定再推薦最佳方案。

重要內(nèi)容：盈利能力分析、清償能力分析?、抗風(fēng)險(xiǎn)能力分析。

1.2經(jīng)濟(jì)效果評(píng)價(jià)措施的分類

1.2.1確定性評(píng)價(jià)措施、不確定性分析措施；

1.2.2靜態(tài)評(píng)價(jià)措施、動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)措施。

2經(jīng)濟(jì)效果評(píng)價(jià)指標(biāo)

根據(jù)投資項(xiàng)目評(píng)價(jià)指標(biāo)體系與否考慮時(shí)間價(jià)值

所有投資收益率

自行資金收益率

投資收益率

所有投資收益率

自有資金利潤(rùn)率

靜態(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo)

靜態(tài)投資回收期

借款償還期

項(xiàng)目評(píng)價(jià)指標(biāo)償債能力利息備付率

償債備付率

內(nèi)部收益率

動(dòng)態(tài)投資回收期

動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo)凈現(xiàn)值

凈現(xiàn)值率

凈年值

按指標(biāo)的性質(zhì)不一樣

投資回收期

時(shí)間性指標(biāo)

借款償還期

凈現(xiàn)值

價(jià)值性指標(biāo)

凈年值

項(xiàng)目評(píng)價(jià)指標(biāo)內(nèi)部收益率

凈現(xiàn)值率

比率性指標(biāo)投資收益率

利息備付率

償債備付率

3靜態(tài)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)

3.1靜態(tài)投資回收期

PI

3.1.1體現(xiàn)式：^(C/-C6>/)=0

x=o

Pt靜態(tài)投資回收期CI現(xiàn)金流入量

CO現(xiàn)金流出量

3.1.1.1Pl=K/R

3.1.1.2Pt=｛合計(jì)凈現(xiàn)金流量開(kāi)始出現(xiàn)正值的年份｝-1+上年合計(jì)凈現(xiàn)金流量絕對(duì)值/當(dāng)年凈現(xiàn)金

流量

3.2投資收益率

3.2.1體現(xiàn)式：投資收益率R=年凈收益/項(xiàng)目所有投資X100%

3.2.2分類：所有投資收益率、自有資金收益率、所有投資利潤(rùn)率、自有資金利潤(rùn)率;

3.2.2.1所有投資收益率

公式：H=（F+；+D）X1OO%

F正常年銷(xiāo)售利潤(rùn)Y正常年貸款利息

I總投資（包括基建投資和流動(dòng)投資）D折舊費(fèi)

銷(xiāo)售利潤(rùn)=銷(xiāo)售收入-經(jīng)營(yíng)成本-折舊費(fèi)-稅金-利息

3.2.2.2自有資金收益率

公式：R,="+"）xl00%

Q

Q自有資金

3.223所有投資利潤(rùn)率

公式：—=—+0x100%

3.2.2.4自有資金利潤(rùn)率：

公式：R,=（xl00%

323注意：項(xiàng)目所有投資中含建設(shè)期利息。

3.3借款償還期

3.3.1體現(xiàn)式：Id=W（R"+R「R）

Pd借款償還期Id固定資產(chǎn)投資借款本金和利息

RP第t年可用于還款的利潤(rùn)D，第t年可用于還款的折舊

Ro第t年可用于還款的其他收益Rr第t年企業(yè)留利

3.3.2實(shí)際工作中可直接計(jì)算出：

P4(借款償還后出現(xiàn)盈余的J年份數(shù)」)+當(dāng)年應(yīng)償還借款額/當(dāng)年可用于還款日勺收益額

3.4利息備付率

3.4.1計(jì)算公式：利息備付率=息稅前利潤(rùn)/當(dāng)期應(yīng)付利息費(fèi)用

息稅前利潤(rùn)=利潤(rùn)總額+計(jì)入總成本費(fèi)用的利息費(fèi)用

3.4.2利息備付率應(yīng)不小于2。

3.5償債備付率

3.5.1體現(xiàn)式：償債備付率;可用于還本付息資金/當(dāng)期應(yīng)丕本付息的金額

3.5.2償債備付率應(yīng)不小于1。

4動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo)

4.1凈現(xiàn)值與凈現(xiàn)值率

4.1.1凈現(xiàn)值體現(xiàn)式：(C7-CO),(1+1)T

f=0

NPV凈現(xiàn)值CI-CO第t年凈現(xiàn)金流量；

n項(xiàng)目計(jì)算期ic原則折現(xiàn)率

4.1.2凈現(xiàn)值率體現(xiàn)式：NPVR=NPV/Kp

NPVR凈現(xiàn)值率Kp總投資現(xiàn)值之和

4.2凈年值

4.2.1體現(xiàn)式：NAV=NPWA/P,i,n)

4.2.2是NPV時(shí)等價(jià)指標(biāo)。

4.3內(nèi)部收益率

4.3.1體現(xiàn)式：NPV=-CO\(\+IRRY'=0

；=o

432IRR內(nèi)部收益率

4.3.3反應(yīng)口勺是項(xiàng)目所有投資所能獲得日勺實(shí)際最大收益率，是項(xiàng)目借入資金的利率的J臨界值。(容許借

入資金利率的J最低值)

4.4動(dòng)態(tài)投資I可收期

匕

l

4.4.1體現(xiàn)式：NPV=-C0),(\4-irY=0

z=0

Pl動(dòng)態(tài)投資回收期

4.4.2實(shí)際應(yīng)用中計(jì)算：

P'尸合計(jì)凈現(xiàn)金流量開(kāi)始出現(xiàn)正值的年份數(shù)-1+上年合計(jì)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值的絕對(duì)值/當(dāng)年現(xiàn)金流量

現(xiàn)值

5經(jīng)濟(jì)效果評(píng)價(jià)措施

5.1壽命期相似的J互斥方案比選

5.1.1凈現(xiàn)值法：(選擇NPV大的)

5.1.2差額內(nèi)部收益率：△IRR2J選擇投資大的方案。

￡[(67-CO)2-(C1-CO),]/1+'IRR)-'=0

z=0

5.1.3最小費(fèi)使用方法：合用于項(xiàng)目所產(chǎn)生的效益無(wú)法或者很難用貨幣直接計(jì)量，既得不到詳細(xì)的現(xiàn)金

流量的狀況(選擇費(fèi)用小口勺)

5.1.3.1費(fèi)用現(xiàn)值法:PC=￡COt(1+icy=JCO,(P/F,4,/)

t=0r=0

5.1.3.2年費(fèi)用比較法：4C=￡CO,(A/P,f)

/=0

5.2壽命期不一樣的互斥方案比選

5.2.1年值法：AW=[f[(C/—CO),(1十?尸(A/『4，，7)=N/V(A/Ric，〃)

t=0

5.2.2最小公倍數(shù)法:

5.2.3研究期法（最小計(jì)算期法）：

5.3互斥組合方案的比選

5.3.1有資金限制的獨(dú)立方案比選

5.3.1.1獨(dú)立方案互斥化法：（窮舉）計(jì)算繁瑣

5.3.1.2凈現(xiàn)值率排序法：會(huì)出現(xiàn)資金沒(méi)有被充足運(yùn)用的狀況，不一定能獲得最優(yōu)方案。

5.4一般有關(guān)方案的比選：采用組合互斥法

第二節(jié)設(shè)備更新方案的比選

1基本概念:

1.1設(shè)備口勺更新包括原型更新、新型更新;

1.2設(shè)備口勺壽命包括：自然壽命、技術(shù)壽命、經(jīng)濟(jì)壽命;

1.3設(shè)備FI勺經(jīng)濟(jì)壽命是指設(shè)備從開(kāi)始使用到其年度費(fèi)用最小的使用年限。

1.4設(shè)備口勺年度使用費(fèi)由資金恢復(fù)費(fèi)用和年度使用費(fèi)構(gòu)成，年度使用費(fèi)乂由年運(yùn)行費(fèi)用和維修費(fèi)用構(gòu)成,

1.5不考慮時(shí)間價(jià)值年度使用費(fèi)用，年度使用費(fèi)固定

C=(P-F)/n+O+M

0個(gè)運(yùn)行費(fèi)P原始費(fèi)用

M年維修費(fèi)n服務(wù)年限

F殘值

（P-F）/n設(shè)備的資金恢復(fù)費(fèi)用O+"年度使用費(fèi)

2當(dāng)年度使用費(fèi)不停增長(zhǎng)時(shí)，經(jīng)濟(jì)壽命求解

2.1不考慮時(shí)間原因:

"產(chǎn)

2.2考慮時(shí)間原因

一P-II

r

Cn=--^+e+-[（A-l）A]

N（）L

使用表格法。

3設(shè)備更新方案的比選

與否更新；怎樣更新；（凈年值NAV或者年費(fèi)用AC法）

何時(shí)更新；新設(shè)備的年成本比舊設(shè)備的年成本低時(shí)更新。

4設(shè)備租賃與購(gòu)置方案比選

4.1設(shè)備租賃的凈現(xiàn)金流量：沒(méi)有資金恢復(fù)費(fèi)用，租賃贄可以直接進(jìn)入成本。

凈現(xiàn)金流量=銷(xiāo)售收入-經(jīng)營(yíng)成本-租賃費(fèi)用-稅率V（銷(xiāo)售收入-經(jīng)營(yíng)成本-租賃費(fèi)用）

4.2租賃費(fèi)用：租賃保證金（協(xié)議金額5%）+租金+擔(dān)保費(fèi)

附加率租金計(jì)算

R=pll^L+Pxr

N

R租賃資產(chǎn)的價(jià)格N還款期數(shù)

i與還款期數(shù)對(duì)應(yīng)的折現(xiàn)率r附加率

第三節(jié)不確定性分析

1大懂得未來(lái)也許發(fā)生的成果或不懂得多種成果發(fā)生口勺也許性，稱為不確定性問(wèn)題;

懂得未來(lái)也許發(fā)生的多種成果的概率，稱為風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

穴確定性分析措施包括：盈虧平衡分析、敏感性分析?、概率分析

2盈虧平衡分析：判斷企業(yè)對(duì)市場(chǎng)需求不變化適應(yīng)能力日勺一種不確定性分析。

2.1基本損益方程式：

利潤(rùn)=銷(xiāo)售收入-變動(dòng)成本-固定成本-稅金

B=PxQ-CvxQ-Cf-txQ

2.2盈虧平衡點(diǎn)BEP確實(shí)定

3敏感性分析:

評(píng)價(jià)指標(biāo)變化幅度|

3.1變化率（靈敏度）=變量因素變化幅度，

3.2局限：沒(méi)有考慮不確定原因在未來(lái)發(fā)生變動(dòng)H勺概率。

4概率分析

5壽命周期成本分析

5.1工程壽命周期是指工程產(chǎn)品從研究開(kāi)發(fā)、設(shè)計(jì)、建造、使用直到報(bào)廢所經(jīng)歷口勺所有時(shí)間。（物理磨損、

經(jīng)濟(jì)磨損、功能和技術(shù)磨損、社會(huì)和法律磨損）

5.2工程壽命周期成木（資金成木、環(huán)境成木、社會(huì)成木）

5.3工程壽命成本是工程設(shè)計(jì)、開(kāi)發(fā)、建造、使用、維修和報(bào)廢等過(guò)程中所發(fā)生的費(fèi)用，即該項(xiàng)工程在其

確定日勺壽命周期內(nèi)或在預(yù)定的有效期內(nèi)所需支付的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)、制造安裝費(fèi)、運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、報(bào)廢回收

費(fèi)等費(fèi)用的總和。

5.4壽命周期成本評(píng)價(jià)措施

5.4.1費(fèi)用效率法:

系統(tǒng)效率（SE）=系統(tǒng)效率（SE）

費(fèi)用效率（CE）壽命周期成本（LCC）=設(shè)置費(fèi)（/C）+維持費(fèi)（SC）系統(tǒng)效率是投

入壽命周期成本后所獲得日勺效果或闡明任務(wù)完畢到什么程度的指標(biāo)。

SE投入成本后所獲得成果或闡明任務(wù)完畢狀況。

5.4.2固定效率法和固定費(fèi)使用方法

5.4.3權(quán)衡分析法

第四節(jié)價(jià)值工程的理論和措施

價(jià)值工程的基本原理

1.1價(jià)值工程的含義：是通過(guò)各有關(guān)領(lǐng)域日勺協(xié)作，對(duì)所研究對(duì)象的功能與費(fèi)用進(jìn)行系統(tǒng)分析，不停分析，

不停創(chuàng)新，意在提高所研究對(duì)■象價(jià)值的思想措施和管理技術(shù)。其目H勺是以研究對(duì)象最低壽命周期成本

可靠地實(shí)現(xiàn)使用者所需功能，以獲得綜合效益

1.2著眼于壽命周期成本；

1.3關(guān)鍵是功能分析；

1.4有組織的管理活動(dòng)；

1.5FIU勺體現(xiàn)為產(chǎn)品價(jià)值"勺提高；

一小盾/s功能（F）

16價(jià)值”）二前而

2價(jià)值工程的J基木工作程序

價(jià)值工程的工作階段基本環(huán)節(jié)對(duì)應(yīng)問(wèn)題記憶

研究對(duì)象是什么？對(duì)象

1、功能定義

它的用途是什么？性

一、分析問(wèn)題

它的成本是多少？?jī)r(jià)

2、功能評(píng)價(jià)

它的價(jià)值是多少？比

二、綜合研究有無(wú)其他措施實(shí)現(xiàn)同功能？性

3、制定創(chuàng)新方案與評(píng)價(jià)新方案的成本是多少？?jī)r(jià)

三、方案評(píng)價(jià)

新方案能否滿足規(guī)定？比

3功能系統(tǒng)分析：包括功能分類、功能定義、功能整頓、功能計(jì)量。

4功能評(píng)價(jià)一一包括價(jià)值評(píng)價(jià)和成本評(píng)價(jià)兩部分。

5功能現(xiàn)實(shí)成本口勺計(jì)算

5.1某功能日勺現(xiàn)實(shí)成本就是構(gòu)成該功能各部件分派在該功能上的成本之和。

5.2成本指數(shù)就是指評(píng)價(jià)對(duì)象的現(xiàn)實(shí)成本在所有成本中所占的比率

5.3功能重要性系數(shù)之評(píng)價(jià)對(duì)象H勺功能在整體功能中所占的比率。

評(píng)價(jià)措施：強(qiáng)制打分法（0々評(píng)分法、。?4評(píng)分法）、多比例評(píng)分法、邏輯評(píng)分法、環(huán)比評(píng)分法。

5.4價(jià)值評(píng)價(jià)

價(jià)值3）=器胃

4.3成本評(píng)價(jià)

\C=C-F=C-C^

F對(duì)象的功能評(píng)價(jià)值C對(duì)象的目前成本

4.4功能評(píng)價(jià)措施

4.4.1功能成本法（絕對(duì)值法）

價(jià)值系數(shù)（V）=功能評(píng)價(jià)值（F）/功能目前成本（C）

4.4.2功能指數(shù)法（相對(duì)值法）

價(jià)值指數(shù)（VI）=功能指數(shù)（FI）/成本指數(shù)（CI）

注：功能指數(shù)是評(píng)價(jià)對(duì)象功能（如零件）在整體功能中所占的比率，又稱功能評(píng)價(jià)系數(shù)、功能重

要度系數(shù)；成本指數(shù)是評(píng)價(jià)對(duì)象的目前成本在所有成本中的所占比率。

4.5方案評(píng)價(jià)方案改善

凡運(yùn)用價(jià)值工程進(jìn)行方案評(píng)價(jià)時(shí)，價(jià)值系數(shù)最大的方案為最有方案；

凡進(jìn)行方案改善時(shí)，價(jià)值系數(shù)V=1為最優(yōu)口勺改造方案。

5方案發(fā)明與評(píng)價(jià)

5.1方案發(fā)明是從提高對(duì)象H勺功能價(jià)值出發(fā)，針對(duì)應(yīng)當(dāng)改善的詳細(xì)目H勺，根據(jù)已建立的功能系統(tǒng)圖和功能

目口勺成木，通過(guò)發(fā)明性H勺思維活動(dòng)，提出實(shí)現(xiàn)功能的多種各樣H勺改善方案。

5.2方案發(fā)明常用措施

1、哥頓法（模糊目的法）疙

2、德?tīng)柗欠ǎ▽＜乙庖?jiàn)法）瘩

3、頭腦風(fēng)暴法頭

4、專家檢查法

5.3方案評(píng)價(jià)常用措施

5.3.1概率評(píng)價(jià)

5.3.2詳細(xì)評(píng)價(jià)

5.3.3綜合評(píng)價(jià)措施：

1、定性措施：德?tīng)柼O(píng)法、優(yōu)缺陷列舉法

2、定量措施：直接評(píng)分法、加權(quán)評(píng)分法、比較價(jià)值評(píng)分法、環(huán)比評(píng)分法、強(qiáng)制評(píng)分法、兒何平

均評(píng)分法。

5.3.4加權(quán)評(píng)分法：又稱矩陣評(píng)分法，用權(quán)值大小來(lái)表達(dá)評(píng)價(jià)指標(biāo)的主次程度，用滿足程度評(píng)分來(lái)表達(dá)

方案的某項(xiàng)指標(biāo)水平的高下，以方案的依次得的綜合總分最為擇優(yōu)的根據(jù)％特點(diǎn)是同步考慮功能

和成本口勺兩方面的多種原因，以價(jià)值系數(shù)大者為最優(yōu)。

四個(gè)環(huán)節(jié)：

1、確定評(píng)價(jià)項(xiàng)目及其重要度權(quán)數(shù)；

2、確定各方案對(duì)各評(píng)價(jià)項(xiàng)目的J滿足程度評(píng)分；

3、計(jì)算個(gè)方案的評(píng)分權(quán)數(shù)和；

4、計(jì)算個(gè)方案的價(jià)值系數(shù)，以較大者為最優(yōu)。

第三章工程財(cái)務(wù)

（一）珥.解項(xiàng)目資金籌集的渠道與方式、項(xiàng)目資本金制度；

（二）熟悉項(xiàng)目資本構(gòu)造與項(xiàng)目融資方式：

（三）理解項(xiàng)目成本管理的內(nèi)容和措施；

（四）熟悉項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析內(nèi)容和措施：

（五）熟悉與工程財(cái)務(wù)有關(guān)的稅收規(guī)定。

第一節(jié)項(xiàng)目資金籌措與融資

I項(xiàng)目資金籌措的渠道與方式

1.1項(xiàng)目籌資的基本規(guī)定

1、合理確定資金口勺需要量，力爭(zhēng)提高籌資效果；

2、認(rèn)真選擇資金來(lái)源，力爭(zhēng)減少資金成本；

3、適時(shí)獲得資金，保證資金投放需要；

4、合適維持資金比例，對(duì)的安排舉債經(jīng)營(yíng)。

1.2項(xiàng)目資本金可通過(guò)爭(zhēng)取國(guó)家財(cái)政預(yù)算內(nèi)投資、發(fā)行股票、自籌投資和運(yùn)用外資直接投資等多種方式進(jìn)

行籌資。

1.3負(fù)債籌資一般包括銀行貸款、發(fā)行債券、設(shè)備租賃（融資租賃、經(jīng)營(yíng)租賃、服務(wù)租賃）和介入國(guó)外資

金等籌資渠道。

1.4融資口勺特點(diǎn)：項(xiàng)目導(dǎo)向、有限追索、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)。

融資安全性重要來(lái)自項(xiàng)目自身的經(jīng)濟(jì)強(qiáng)度、來(lái)自項(xiàng)目之外曰勺多種宜接或間接日勺擔(dān):呆。

2資金成本與資金構(gòu)造

2.1資金成本由資金籌集成本和資金使用成本兩部分構(gòu)成。

2.2資金成本的性質(zhì)：

1、資金成本是資金使用者向資金所有者和中介機(jī)構(gòu)支付H勺占用費(fèi)和籌資費(fèi)。

2、資金成本除可以看作是時(shí)間函數(shù)外還體現(xiàn)為資金占用額的函數(shù)。

3、資金成本是企業(yè)的花費(fèi)，企業(yè)要為占用資金而付出代價(jià)、支付費(fèi)用，并且最終要作為收益的扣除

額得到賠償。

2.3資金成本的作用

1、是選擇資金來(lái)源、籌資方式日勺重要根據(jù)；

2、是企業(yè)進(jìn)行資金構(gòu)造決策的基本根據(jù):

3、是比較追加籌資方案的重要根據(jù);

4、是評(píng)價(jià)多種投資項(xiàng)目與否可行日勺一種重要尺度;

5、是衡量整個(gè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的一項(xiàng)重要原則。

2.4資金成本依J計(jì)算

2.4.1基本公式

K=D=D

D-FPQ-f)

2.4.2優(yōu)先股資金成本公式

2.4.3一般股

2.4.3.1一般股資金成本公式

K———----FP=-L—I-p

'^(1-7)1-/

D使用費(fèi)

2.4.3.2一般股資本定為模型資金成本公式

K,=RF+0?-RF)

RF無(wú)風(fēng)險(xiǎn)酬勞率R,n平均風(fēng)險(xiǎn)股票必要酬勞率

B股票貝他系數(shù)

2.4.4債券成本

K_/(i-n\-T

8(1-/)h\-f

B債券籌資額I債券年利息

ib債券年利息率T所得稅率

2.4.5銀行借款

獷I(\-T).\-T

Kg=~^=p

G貸款總額F貸款費(fèi)用

I貸款年利息

2.4.6租賃成本