財務(wù)管理的一般原則會計制度與賬目設(shè)置實行自收自支行政事業(yè)單位財務(wù)會計制度。設(shè)置現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬、總分類賬和明細(xì)分類賬等主要賬冊以及必要輔助性賬簿（如捐贈實物賬），各辦事處也應(yīng)設(shè)置相應(yīng)各類賬冊。各種賬簿須根據(jù)審核無誤的原始憑證等登記入賬，登記要及時、內(nèi)容完整、數(shù)字準(zhǔn)確、摘要清楚，如需更正嚴(yán)格按會計人員工作規(guī)則進(jìn)行。資金管理與報告各辦事處所募集基金由市基金會基金部統(tǒng)一管理，單獨設(shè)賬，分類核算。各辦事處每季度在次月10日前向市慈善基金會基金部上報會計決算情況報表，年末上報下年度預(yù)算。秘書處每半年將捐贈款（物）情況向會長及常務(wù)理事會報告，賬目由會計事務(wù)所審核并不定期向社會公布，接受社會監(jiān)督。科目設(shè)置與報表編制基金部設(shè)置26個會計科目，其中資金來源類科目12個，資金運用類科目7個，資金結(jié)存類科目7個，統(tǒng)一使用不得隨意變動。根據(jù)設(shè)置科目歸集，每季編制資金活動情況表、支出明細(xì)表，年終編制歷年收支總表，上報有關(guān)單位。原始憑證保管財務(wù)各類原始憑證按日裝訂成冊，保管年限按會計檔案管理辦法文件的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。人員編制和工資福利人員配備與工資基金基金會在編人員的配備，根據(jù)實際工作需要，報經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)后，統(tǒng)一制定標(biāo)準(zhǔn)，建立獨立工資基金手冊。待遇標(biāo)準(zhǔn)在編人員的獎金、福利待遇及勞動保護(hù)用品發(fā)放，按照自收自支事業(yè)單位有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，聘用人員的工資由聘用單位決定。因工作需要在法定節(jié)假日和業(yè)余時間加班，按《勞動法》規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給加班工資。收入管理現(xiàn)金與支票處理收到捐助、義舉所得現(xiàn)金或者支票，必須開具行政事業(yè)單位統(tǒng)一收據(jù)，按基金管理辦法及時將支票、現(xiàn)金繳銀行入賬，現(xiàn)金一般情況不得過夜。捐贈實物管理倉庫建立捐贈實物收支賬冊，記錄品種、數(shù)量及金額。保管員收到捐贈實物后，開具實物收據(jù)給捐贈單位或個人，根據(jù)實物收據(jù)驗收后填寫入庫單并憑入庫單入賬，另一份入庫單交基金部財務(wù)。捐贈實物出庫，必須填制出庫單，由收具單位蓋章后銷賬，另一份出庫單繳基金部財務(wù)。倉庫每半年盤存一次，核對賬物是否相符，如發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧，查明原因，列出清單，經(jīng)秘書長批準(zhǔn)后方可調(diào)整賬面。支出管理開支科目列支基金會日常開支第一年無利息收入，由各資助單位提供資金開設(shè)開辦費科目列支，第二年開始按利息收入設(shè)會務(wù)經(jīng)費支出科目列支。審批權(quán)限使用母金應(yīng)由會長或委托人簽具意見后方可使用。日常會務(wù)經(jīng)費開支在500元以上由秘書長審批，500元以下由常務(wù)副秘書長或委托人審批。日常辦公經(jīng)費在預(yù)算之內(nèi)可由辦公室掌握使用。各辦事處項目經(jīng)費和日常工作經(jīng)費開支在預(yù)算核定額度內(nèi)由各辦事處主任審批。具體報銷規(guī)定購置辦公用品及低值易耗品向行政部門申請，由行政部門采購并建立實物賬，各部門領(lǐng)用時簽字。-工作人員到外地出差，必須經(jīng)秘書長簽字方可報銷，報銷規(guī)定按國家機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位工作人員差旅費開支的規(guī)定辦理，如有特殊情況由秘書長簽字給予一定補貼。-市內(nèi)出差午餐補貼按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)列支。-召開會議及組織活動需預(yù)先編制預(yù)算，經(jīng)秘書長審批，原則上按預(yù)算執(zhí)行。-各辦事處日常工作經(jīng)費開支由各辦事處根據(jù)本單位實際情況決定[1]()。基金母本利息的分配基金會日常開支費用在基金母本利息收入中開支，當(dāng)年日常開支費用的節(jié)余部分可結(jié)轉(zhuǎn)下一年使用，按5:3:2的比例，形成擴(kuò)充基金、福利基金、獎勵基金三項基金。票據(jù)管理支票管理基金部出納向各開戶銀行購置轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票需妥善保管，并作好輔助記錄，將購置支票的號碼登記在輔助賬本上以便備查。現(xiàn)金支票只限于基金部出納領(lǐng)用備用金及發(fā)放工資、獎金、勞務(wù)酬金、助困資金等使用，其他部門一律不得領(lǐng)用現(xiàn)金支票。各部門領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬支票，需事前填寫支票領(lǐng)用單，寫明用途及單位，經(jīng)批準(zhǔn)后向基金部出納領(lǐng)用，一般限于3天內(nèi)將支票存根聯(lián)向基金部出納注銷。其他補充要點預(yù)算管理基金會根據(jù)機(jī)構(gòu)發(fā)展戰(zhàn)略，按照年度工作計劃和任務(wù)，本著資源統(tǒng)籌規(guī)劃、保障工作重點、收入支出協(xié)調(diào)的原則，堅持勤儉辦事的方針，編制年度財務(wù)預(yù)算。財務(wù)管理部門會同各管理部門編制預(yù)算初稿，經(jīng)機(jī)構(gòu)秘書處審核后形成年度財務(wù)總預(yù)算。各管理部門嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)預(yù)算，如需調(diào)整需通過預(yù)算調(diào)整程序核準(zhǔn)，預(yù)算執(zhí)行情況納入業(yè)績考核。資產(chǎn)管理所有固定資產(chǎn)購置均需報經(jīng)分管副理事長審核，1萬元以上的大型固定資產(chǎn)的購置，需報經(jīng)理事長同意后，由主管財務(wù)的副理事長審批有關(guān)憑證。辦公用品、消耗性物品的購置，由辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一安排辦理，秘書長審批。因工作需要購置、領(lǐng)用的大型、