學習情境6固定資產管理系統應用13三月2025《會計信息系統應用》/主編：鐘愛軍郭黎蘇龍/高等教育出版社/ISBN978-7-04-063293-4學習目標熟悉固定資產管理系統的功能和操作流程，正確進行固定資產管理系統的基礎數據設置，研究固定資產期初卡片輸入細節，掌握固定資產業務處理的方法，學習固定資產的增減處理流程，熟悉資產的評估方法，掌握折舊計提原理，體會固定資產變動單的特點，正確管理固定資產卡片，培養會計軟件操作的規范性和發現問題的敏感性。學習任務6-1固定資產管理系統的功能和操作流程一、固定資產管理系統的功能結構二、固定資產管理系統與其他系統的關系學習任務6-1固定資產管理系統的功能和操作流程三、固定資產管理系統的操作流程學習任務6-1固定資產管理系統的功能和操作流程學習任務6-2固定資產系統初始設置過程指導（一）建立固定資產賬套這一步的操作主要是為了啟動固定資產管理模塊。1．以01操作員的身份登錄企業應用平臺。2．打開“建立固定資產賬套”功能。雙擊〖業務工作〗-〖財務會計〗-〖固定資產〗菜單，系統彈出“這是第一次打開此賬套，還未進行過初始化，是否進行初始化？”信息提示框，單擊“是”按鈕，打開固定資產初始化向導，選中“我同意”單選按鈕。3．確認啟用月份。單擊“下一步”按鈕，查看“賬套啟用月份”。4．折舊參數設置。單擊“下一步”按鈕，打開“折舊信息”對話框，固定資產采用“平均年限法（二）”計提折舊，折舊匯總分配周期為一個月；當（月初已計提月份=可使用月份-1）時將剩余折舊全部提足。學習任務6-2固定資產系統初始設置（一）建立固定資產賬套

5．設置編碼方式。單擊“下一步”按鈕，打開“編碼方式”對話框，固定資產編碼方式采用自動編碼方式，編碼方式為“類別編碼+序號”，序號長度為“5”。6．設置賬務接口。單擊“下一步”按鈕，打開“財務接口”對話框，固定資產系統與總賬進行對賬；固定資產對賬科目為“1601固定資產”；累計折舊對賬科目為“1602累計折舊”；對賬不平衡情況下不允許固定資產月末結賬。7．完成設置。單擊“下一步”按鈕，顯示所有設置參數，如圖6-12所示。單擊“完成”按鈕，系統彈出“已經完成了新賬套的所有設置工作，是否確定所設置的信息并保存對新賬套的所有設置？”對話框，單擊“是”按鈕，系統提示“已經完成初始化本固定資產賬套！”，單擊“確定”按鈕，固定資產賬套設置完成。學習任務6-2固定資產系統初始設置（二）設置選項用于設置固定資產運行基本參數，參數在初始化完成后將不可修改，因此需特別考慮。1．打開“設置選項”功能。雙擊〖業務工作〗-〖財務會計〗-〖固定資產〗-〖設置〗-〖選項〗菜單，打開“選項”對話框。2．設置參數。單擊“編輯”按鈕，選擇“與賬務系統接口”頁簽，選擇“業務發生后立即制單”，設置固定資產默認入賬科目“1601”，累計折舊默認入賬科目“1602”，減值準備缺省入賬科目“1603”，增值稅進項稅額缺省入賬科目“22210101”，固定資產清理缺省入賬科目“1606”。3．單擊“確定”按鈕，保存并返回。學習任務6-2固定資產系統初始設置（三）設置部門對應折舊科目用于定義按使用部門計提折舊所對應的科目。1．打開“部門對應折舊科目”功能。雙擊〖業務工作〗-〖財務會計〗-〖固定資產〗-〖設置〗-〖部門對應折舊科目〗菜單，打開“部門對應折舊科目”窗口。2．設置折舊科目。選擇“總經理辦公室”所在行，單擊工具欄上的“修改”按鈕（或單擊右鍵，選擇“編輯”），系統切換至單張視圖窗口，在折舊科目欄錄入或選擇“660204”科目，如圖6-15所示。3．單擊工具欄上的“保存”按鈕，保存折舊科目。4．按照2-4步的方法，依次錄入其他折舊科目。5．單擊右上角的“關閉”按鈕，關閉窗口。學習任務6-2固定資產系統初始設置（四）設置固定資產類別此功能定義固定資產的分類，在分類中定義的屬性會帶到固定資產卡片中作為默認值。1．打開“固定資產類別”功能。雙擊〖業務工作〗-〖財務會計〗-〖固定資產〗-〖設置〗-〖資產類別〗菜單，打開“固定資產類別”窗口。2．增加一級固定資產類別。選中“固定資產分類編碼表”，單擊工具欄上的“增加”（或F5）按鈕，打開“類別編碼-單張視圖”窗口，錄入類別編碼“01”，類別名稱“房屋及建筑物”，使用年限“30”，凈殘值率“2”，卡片樣式選擇“含稅卡片樣式”，單擊工具欄上的“保存”按鈕，保存設置。3．增加二級固定資產類別。選中“01房屋及建筑物”分類，單擊工具欄上的“增加”按鈕，輸入二級編碼“1”錄入類別名稱“辦公樓”，單擊“保存”按鈕。4．依次錄入其它一級與二級固定資產類別。5．單擊右上角的“關閉”按鈕，關閉窗口。學習任務6-2固定資產系統初始設置（五）設置固定資產增減方式固定資產增減方式除了定義固定資產增加或減少的方式外，關鍵的內容是增減方式所對應的入賬科目。入賬科目是指生成憑證時固定資產所對應的反方向的科目。1．打開“固定資產增減方式”功能。雙擊〖業務工作〗-〖財務會計〗-〖固定資產〗-〖設置〗-〖增減方式〗菜單，打開“固定資產增減方式”窗口，系統自帶常用增減方式。2．修改增減方式。單擊選中“直接購入”所在行，再單擊“修改”按鈕，在“對應入賬科目”中錄入“100201”，單擊工具欄上的“保存”按鈕，保存增減方式設置。3．依次錄入其他增減方式。4．單擊右上角的“關閉”按鈕，關閉窗口。學習任務6-2固定資產系統初始設置（六）錄入固定資產原始卡片錄入固定資產原始卡片可以理解為錄入期初明細，所有原始卡片中的原值之和與累計折舊之和應與總賬中的固定資產與累計折舊的期初值相等。1．打開“固定資產原始卡片”功能。雙擊〖業務工作〗-〖財務會計〗-〖固定資產〗-〖卡片〗-〖錄入原始卡片〗菜單，打開“固定資產類別檔案”對話框。2．選擇固定資產類別。選中“011辦公樓”，單擊工具欄上的“確定”按鈕（或雙擊固定資產類別編碼表中的“011辦公樓”），進入“固定資產卡片（00001號卡片）”窗口。3．錄入固定資產卡片。錄入固定資產名稱“A寫字樓”，核對類別編號，單擊部門名稱欄，再單擊“使用部門”按鈕，在“單部門使用”與“多部門使用”中選中“單部門使用”，單擊“確定”，打開“固定資產-部門基本參照”對話框，選中“資產管理中心”，單擊“確定”按鈕（或雙擊“資產管理中心”）。學習任務6-2固定資產系統初始設置（六）錄入固定資產原始卡片4．錄入增加方式“105在建工程轉入”，使用狀況“在用”，開始使用日期“2014-12-08”，原值“1420000”，累計折舊“225420”。5．單擊工具欄上的“保存”按鈕，系統提示“數據成功保存！”，單擊“確定”按鈕。6．依次錄入其他資產卡片數據。7．單擊右上角的“關閉”按鈕，關閉窗口。學習任務6-2固定資產系統初始設置（七）與總賬對賬將固定資產卡片的值與總賬中的總分類賬進行對賬。1．打開“固定資產對賬”功能。雙擊〖業務工作〗-〖財務會計〗-〖固定資產〗-〖處理〗-〖對賬〗菜單，打開“與賬務系統對賬結果”對話框，如圖6-25所示。2．單擊“確定”按鈕，關閉對賬結果。學習任務6-2固定資產系統初始設置應用會計軟件操作的熟練性學習任務6-3固定資產業務處理過程指導（一）固定資產卡片的修改對當月錄入的卡片進行修改。1．以01操作員的身份登錄企業應用平臺。2．打開“固定資產卡片”功能。雙擊〖業務工作〗-〖財務會計〗-〖固定資產〗-〖卡片〗-〖卡片管理〗菜單，彈出查詢條件窗口，選擇卡片編號“00002”,去掉開始使用日期前的復選框，單擊“確定”按鈕，打開卡片管理窗口。3．進入修改狀態。單擊“00002”所在行，再單擊“修改”按鈕，進入“固定資產卡片”編輯窗口，界面樣式與新增卡片相同。4．修改卡片。單擊“使用狀況”按鈕，打開“使用狀況參照”窗口，選中“1004大修理停用”，單擊“確定”按鈕。5．保存設置。單擊工具欄上的“保存”按鈕，系統提示“數據成功保存！”，單擊“確定”按鈕，返回卡片管理窗口。6．單擊右上角的“關閉”按鈕，關閉窗口。學習任務6-3固定資產業務處理（二）固定資產增加的處理當有固定資產流入企業時，需要通過增加固定資產的方法進行登記。1．打開“固定資產卡片”功能。雙擊〖業務工作〗-〖財務會計〗-〖固定資產〗-〖卡片〗-〖資產增加〗菜單，打開“固定資產類別檔案”對話框。2．選擇固定資產類別。選中“022辦公設備”，單擊工具欄上的“確定”按鈕，進入固定資產卡片錄入窗口。3．錄入新增資產。錄入固定資產名稱“電腦”，使用部門“華南辦事處”，增加方式“直接購入”，使用狀況“在用”，折舊方法“年數總和法”，開始使用日期“2020-01-10”,原值“8000”，增值稅“1040”。4．憑證生成。單擊“保存”按鈕，系統自動彈出“填制憑證”窗口，選擇憑證類型為“付款憑證”。學習任務6-3固定資產業務處理（二）固定資產增加的處理

5．錄入現金流量。單擊憑證工具欄上的“流量”按鈕，系統彈出“現金流量錄入修改”窗口，項目編碼中輸入或參照選擇“04”，單擊“確定”按鈕，完成現金流量的錄入。6．再單擊憑證中的“保存”按鈕，保存憑證成功，在左上角顯示紅字“已生成”，關閉憑證，系統提示“數據成功保存！”，完成固定資產卡片的填制，單擊“確定”按鈕，退出“資產增加”窗口。7．單擊右上角的“關閉”按鈕，關閉窗口。學習任務6-3固定資產業務處理（三）固定資產折舊變動處理固定資產折舊變動是指通過變動單的形式對固定資產折舊方法進行調整。1．打開“固定資產變動”功能。雙擊〖業務工作〗-〖財務會計〗-〖固定資產〗-〖卡片〗-〖變動單〗-〖折舊方法調整〗菜單，進入“固定資產變動單”對話框。2．選擇卡片。錄入或單擊“卡片編號”欄參照“00003”，錄入變動原因“工作需要”。3．修改折舊方法。單擊“變動后折舊方法”欄，再單擊“變動后折舊方法”按鈕，選中“工作量法”，單擊“確定”按鈕。彈出工作量輸入窗口。4．錄入工作量期初值。錄入工作總量“1000000”，累計工作量“250000”，工作量單位“公里”，單擊“確定”。

學習任務6-3固定資產業務處理（三）固定資產折舊變動處理5．單擊工具欄上的“保存”按鈕，系統提示“數據保存成功！”，單擊“確定”按鈕。6．輸入當月工作量。雙擊〖業務工作〗-〖財務會計〗-〖固定資產〗-〖處理〗-〖工作量輸入〗菜單，打開工作量輸入界面，錄入本月工作量5000并回車，如圖6-36所示，單擊“保存”。7．關閉所有打開的界面。學習任務6-3固定資產業務處理（四）計提固定資產折舊對于企業來說，固定資產一般每個月都需要進行折舊，新增的固定資產當月不提折舊，減少的固定資產當月要計提折舊。折舊業務將傳遞折舊憑證到總賬中，憑證借方取卡片中的對應折舊科目，貸方取累計折舊缺省入賬科目。1．打開“固定資產折舊”功能。雙擊〖業務工作〗-〖財務會計〗-〖固定資產〗-〖處理〗-〖計提本月折舊〗菜單，系統提示“是否要查看折舊清單？”對話框，單擊“是”按鈕，系統提示“本操作將計提本月折舊，并花費一定時間，是否繼續？”對話框，單擊“是”按鈕，系統開始計算，然后打開“折舊清單”窗口。2．查看折舊分配表。單擊“退出”按鈕，進入“折舊分配表”窗口。3．生成憑證。單擊工具欄“憑證”按鈕，生成一張記賬憑證，修改憑證類別為“轉賬憑證”，單擊“保存”按鈕，憑證左上角出現“已生成”字樣，表示憑證已經傳遞至總賬，單擊“退出”按鈕退出。4．單擊右上角的“關閉”按鈕，關閉窗口。

學習任務6-3固定資產業務處理（五）固定資產減少的處理固定資產的減少一定要在計提完折舊后進行操作。1．打開“固定資產減少”功能。雙擊〖業務工作〗-〖財務會計〗-〖固定資產〗-〖卡片〗-〖資產減少〗菜單，進入“資產減少”對話框。2．進入資產減少狀態。錄入或參照選擇卡片編號“00005”，單擊“增加”按鈕，參照選擇減少方式“204捐贈轉出”，錄入清理原因“捐贈希望工程”。3．生成憑證。單擊“確定”按鈕，系統自動彈出一張轉賬憑證，選擇“轉賬憑證”，單擊“保存”，退出憑證填制，系統顯示“所選卡片已減少成功！”對話框，單擊“確定”按鈕，并關閉窗口。

學習任務6-3固定資產業務處理（六）對賬將固定資產卡片的值與總賬中的總分類賬進行對賬。1．