XXXXX有限公司制訂日期2020-03-24盤點規(guī)定頁次1OF2生效日期2020-03-25版本A制訂部門總經(jīng)辦編號1范圍本規(guī)定對適用于電器事業(yè)部材料倉、成品倉、車間及供應(yīng)商的月、季、年度盤點作業(yè)。2職責2.1材料倉管員負責材料倉庫的帳卡物一致性。2.2成品倉管員負責成品倉庫的帳卡物一致性。2.3財務(wù)負責對材料倉庫、成品倉庫帳卡物一致性抽查與評判。對固定資產(chǎn)作建帳管理（低值易耗品由使用部門自行管理，不列入），組織季度盤點（認為有必要時才進行）、年終盤點。2.4生產(chǎn)及相關(guān)人員根據(jù)盤點需要，協(xié)助財務(wù)對倉庫作抽盤。2.5采購負責在供應(yīng)商處的財產(chǎn)盤點(模具等)。3具體規(guī)定3.1倉庫日常自查3.1.1倉庫每次入庫時需確認產(chǎn)品的數(shù)量、規(guī)格、型號、顏色等是否與實際相符，并按規(guī)定作反饋。3.1.2倉庫對已經(jīng)標示的不合格品提醒采購、生產(chǎn)車間及時處理。3.1.3倉庫每次發(fā)貨對庫存品是否為合格品作確認，檢驗員標示“不合格”的物料、成品不得發(fā)貨。3.1.4材料倉管、成品倉管需自行盤點，實物與存卡、ERP記錄是否相符，發(fā)現(xiàn)不一致時，報財務(wù)作調(diào)帳處理。尤其是在少于一定數(shù)量時（例如材料少于500只）或該批量產(chǎn)品發(fā)完時必須進行自盤。3.1.5材料不合格品必須有區(qū)分、標識，并放在“不合格品區(qū)”內(nèi)，報廢品放在“報廢品區(qū)”內(nèi)。3.1.6成品不合格品放在倉庫不可超過1天，成品倉庫不可存放報廢品。3.1.7材料、成品必須確保先進先出。3.2月度倉庫例行動態(tài)抽查3.2.1由財務(wù)組織人員每個月至少對電器材料倉、成品倉抽查一次，時間不固定。3.2.2抽查內(nèi)容包括但不限于以下幾項或其中某些項目：實物與存卡、ERP帳是否相符ERP系統(tǒng)中查先進先出是否存在后批已經(jīng)發(fā)貨而前批在倉庫狀態(tài)標識（合格、不合格、報廢）單據(jù)審核在1天內(nèi)完成包裝是否有散落庫位是否合理，是否存在同一規(guī)格型號超過2個區(qū)域以上情況3.2.3抽查以進、銷、存及賬、卡、物一致性為主。3.2.4抽查結(jié)果發(fā)現(xiàn)實際與存卡、ERP不符的，抽查人員當面指出，并要求倉管員核對，若通知倉管員不核對的，視為默認。修訂記錄修訂日期修訂內(nèi)容會簽/核準XXXXXX有限公司制訂日期2020-03-24盤點規(guī)定頁次2OF2生效日期2020-03-25版本A制訂部門總經(jīng)辦編號3.3季度與年度盤點3.3.1季度與年度盤點由財務(wù)主導(dǎo)進行，作靜態(tài)盤點，其它部門人員配合財務(wù)工作，至少在進行盤點前5天需制作《盤點方案》。3.3.2《盤點方案》到少包含停產(chǎn)時間、參與人員分工、盤點負責區(qū)域、盤點步驟。3.3.3供應(yīng)商財產(chǎn)、材料倉庫盤點、車間盤點、固定資產(chǎn)、低值易耗品、成品的初盤、復(fù)盤、抽盤必須有責任人、完成時間、出錯處理等規(guī)定，詳見《盤點方案》。3.4臨時及專項盤點3.4.1當管理出現(xiàn)較大調(diào)整時，可以由事業(yè)部副總決定對倉庫、車間物料、成本作臨時性盤點，以了解事業(yè)部物料及成品現(xiàn)狀。3.4.2臨時盤點無時間限制，根據(jù)實際需要劃定盤點范圍。3.4.3專項盤點由總經(jīng)理、事業(yè)部副總、生產(chǎn)經(jīng)理指定人員進行，以清查某特定物料、成品或相關(guān)的數(shù)據(jù)、價值。4考核4.1每月材料倉庫抽查不低于50種，帳卡物一致性需在98%以上，成品倉庫帳卡物一致性應(yīng)達到100%。4.2季度（認為有必要時才進行）、年度盤點按《盤點方案》執(zhí)行，對相關(guān)參與人員在盤點中表現(xiàn)優(yōu)秀的作獎勵、失誤或出