4T/CASMESXXX—XXXX《企業供應鏈ESG管理評價規范》本文件規定了企業供應鏈環境、社會、治理（ESG）管理的術語和定義、評價總則、評價要求、評價報告的編制要求等。本文件適用于企業供應鏈環境、社會、治理（ESG）管理的自我評價、第二方評價和第三方機構的評價活動。2規范性引用文件下列文件中的條款通過本規范的引用而成為本規范的條款。凡是注日期的引用文件，其隨后所有的修改單（不包括勘誤表的內容）或修訂版均不適用于本規范。然而，鼓勵根據本規范達成協議的各方研究是否可使用這些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新版本適用于本規范。IWA48-2024Frameworkforimplementingenvironmental,socialandgovernance(ESG)principlesGB/T41835-2022可持續采購指南GB/T39257-2020綠色制造制造企業綠色供應鏈管理評價規范GB/T24040-2008環境管理生命周期評價原則與框架3術語和定義下列術語和定義適用于本文件。3.1環境、社會、治理Environmental,Social,andGovernance(ESG)環境、社會和治理（ESG）是一個戰略性和操作性的框架，旨在幫助各類組織有效管理和報告其活動、產品、服務以及致力于支持可持續發展、社會公正和良好治理的承諾。[來源：IWA48-2024]3.2供應鏈supplychain生產及流通過程中，涉及將產品提供給最終用戶所形成的網鏈結構。[來源：GB/T24420-2009,定義3.1]3.3生命周期lifecycle產品系統中前后銜接的一系列階段，包括從自然界或自然資源中獲取原材料，直至最終處置。5T/CASMESXXX—XXXX[來源：GB/T24040-2008，3.1]3.4可持續采購sustainableprocurement在整個生命周期（3.2）中可能產生最積極的環境、社會和經濟影響的采購。[來源：GB/T41835-2022,定義3.38]注1:可持續采購包括供應鏈（3.32）中供應商的貨物或服務相關的可持續性方面。注2：可持續采購有助于實現組織可持續目標并全面促進可持續發展。3.5生命周期評價lifecycleassessment；LCA對一個產品系統的生命周期中輸入、輸出及其潛在環境影響的匯編和評價。[來源：GB/T24040-2008，定義3.2]4評價總則4.1評價原則評價指標全面、系統、科學。評價依據完整、準確、可信。評價過程規范，評價文件完整、統一、清晰、可追溯。評價結果客觀、準確、公正。4.2評價方式企業供應鏈環境、社會、治理（ESG）管理評價可由第一方、第二方或第三方組織實施：—第一方評價結論可用于企業自我評價和內部改進?！诙皆u價由相關方（如客戶或合作伙伴）進行評價?！谌皆u價由具備評價資格的獨立評價機構進行評價，通常用于公開聲明或認證。—第二方和第三方評價前，應對企業基本要求符合情況予以核實和確認。4.4評價方法企業供應鏈環境、社會、治理（ESG）管理評價應采用基于評分的綜合評價方法。評價過程需結合文件審查與現場審查，以企業供應鏈ESG管理評價指標、要求和依據為核心，確保評價的全面性和準確性。通過權重分配和量化打分，系統評估企業在環境、社會、治理領域的管理績效。4.4評價流程第三方評價應嚴格按照既定流程（參見附錄B）實施，確保信息的收集、核實和評價結果的公正性和客觀性。針對企業自我評價和第二方評價，可依據實際情況對流程進行適當調整和簡化。評價過程中，應圍繞企業供應鏈環境、社會、治理（ESG）管理的關鍵環節開展以下活動：—查閱資質文件、管理文件、報告文件、統計報表及原始記錄，確保文件的合規性和完整性；—根據企業的實際情況，與相關人員進行座談，獲取第一手信息；—組織實地考察或抽樣調查，以核實文件內容的真實性和一致性；—對收集到的評價證據進行系統分析，識別關鍵風險和改進機會；6T/CASMESXXX—XXXX—綜合評估企業的管理實踐與評價指標的符合情況，形成評價結論。5評價要求5.1一般要求5.1.1企業應具有獨立的法人資格，遵守有關法律、法規、政策和標準。5.1.2企業應建立明確的環境、社會、治理（ESG）目標和管理體系，并有效運行。5.1.3企業提供的評價資料應真實、完整。5.2評價指標體系5.2.1指標構成企業供應鏈環境、社會和治理（ESG）管理評價指標體系按照層級和重要性劃分為三級指標：—一級指標：涵蓋環境、社會、治理三大核心領域，共3項；—二級指標：細分為15個具體管理領域，反映企業在各核心領域的管理要素；—三級指標：針對二級指標的具體評價要求，共43項。三級指標依據其重要性和可量化程度進一步劃分為以下類別：—必選指標：包含33項，是企業必須達成的核心管理要求；—可選指標：包含11項，可根據企業實際情況進行選擇，作為評價的補充項。根據指標的性質，評價指標還分為兩類：—定量指標：以具體數據或數值表現的評價項，如碳排放總量、能源消耗等；—定性指標：通過描述和判斷的方式進行評價的項目，如人權政策和治理透明度等。該評價指標體系旨在全面反映企業在供應鏈環境、社會和治理方面的管理實踐，并為評價結果提供科學、客觀的依據。表1企業供應鏈環境、社會、治理（ESG）管理一級、二級和三級評價指標序號一級指標二級指標三級指標說明1環境供應鏈碳排放管理碳排放總量必選指標2碳減排目標必選指標3碳足跡監測與報告可選指標4能源效率與可再生能源使用能源消耗總量必選指標5可再生能源使用比例必選指標6能源效率提升可選指標7廢棄物管理與資源節約廢棄物總量必選指標8廢棄物回收率可選指標9資源節約措施可選指標7T/CASMESXXX—XXXX綠色采購綠色采購比重必選指標綠色產品認證及占比可選指標環境合規性與影響評估環境合規情況必選指標環境影響評估必選指標社會勞工條件與人權勞動合同合規性必選指標童工與強迫勞動必選指標人權保障政策可選指標社會責任履行社區發展項目可選指標貧困減緩與扶貧可選指標社會責任報告必選指標供應鏈質量與安全供應鏈質量管理必選指標供應鏈安全管理必選指標職業健康與安全必選指標社會公平與包容性性別平衡可選指標公平薪酬與福利必選指標社會公平性項目可選指標客戶權益保護質量與安全必選指標投訴處理必選指標客戶滿意度可選指標治理供應鏈透明度與信息披露ESG信息披露必選指標供應商審計報告必選指標數據可靠性必選指標供應鏈風險管理與應對環境風險管理必選指標社會風險管理必選指標治理風險管理必選指標道德采購與合規性反腐敗政策可選指標道德采購實踐必選指標法律合規性必選指標供應鏈審計與監督定期審計機制必選指標審計結果與整改必選指標40第三方審計可選指標41供應商治理結構與合規性供應商治理結構必選指標8T/CASMESXXX—XXXX42合規管理體系可選指標43管理層責任必選指標5.2.2指標要求5.2.2.1定量指標要求定量指標通常涵蓋碳排放總量、能源消耗等關鍵數據。為了確保評價的科學性和可比性，所有定量指標的計算方法應保持一致。企業需確保提供的數據準確、真實且具有可驗證性。在必要情況下，評價方應對數據來源和數據質量進行分析，并在評價報告中做出詳細說明。5.2.2.2定性指標要求對于定性評價指標，應提供清晰的評價依據。評價方需結合企業的管理實踐、政策文件及現場審核情況，詳細說明評價結論的依據和判斷標準。確保定性指標的評價具有邏輯性、客觀性和可驗證性，以提升評價報告的說服力和可信度。5.2.2.3必選指標必選評價指標為企業在供應鏈環境、社會和治理（ESG）管理中必須達到的最低標準。這些指標的達成是評價企業是否符合基本要求的核心依據。在特殊情況下，若企業或行業存在客觀限制或特殊原因無法滿足某些必選指標，可進行適當調整，但需提供充分的說明材料，詳細闡述調整原因及其合理性。5.2.2.4可選指標企業或評價方在選取可選指標時，應充分考慮企業供應鏈的實際情況和行業特點，結合產品生命周期及供應鏈系統資源、生態環境和健康安全影響的重要性，確定指標的權重和分值。此外，評價方可以根據企業的具體需求和發展目標新增適用的評價指標，并在評價報告中詳細說明新增指標的選取依據和評價方法。5.2.2.5動態調整評價指標的選取應具備動態性，及時響應政策、法規和行業標準的變化。在實際評價過程中，評價方應考慮指標的時間特性，根據最新的法規和市場趨勢適時調整指標要求，以確保評價體系的適用性和前瞻性。5.3評價結果5.3.1評分計算方法必選指標為企業必須達到的基本要求。如果企業未能滿足必選指標的要求，則無法被認定為供應鏈環境、社會、治理（ESG）管理合格企業。評價的總分值為100分，具體的指標權重和分值按照附錄A中的規定執行。綜合得分由各項指標得分的總和構成。5.3.2評價結論9T/CASMESXXX—XXXX評價結論根據企業的綜合得分劃分為合格和不合格兩大類別，其中合格類別進一步細分為四個等級。企業的評價等級將作為供應鏈管理改進和外部溝通的重要依據。合格等級的企業可根據其實際得分獲得相應的評價證書，推動供應鏈管理的持續優化。各等級的具體條件詳見表2。表2評價結論分級評價結論分級條件合格鉑金級必選項符合，且綜合得分≧90黃金級必選項符合，且80≦綜合得分≦90必選項符合，且70≦綜合得分≦80青銅級必選項符合，且60≦綜合得分≦70不合格不合格必選項指標缺失或不符合要求；或必選項符合，但綜合得分<906評價報告6.1評價報告內容及要求評價報告應全面、客觀地反映評價組在現場開展評價的實施過程，并以充分的證據支撐評價結論。報告內容應簡潔明了，同時確保對關鍵環節的闡述詳實、有依據。針對每一項評價條款的要求，報告應詳細描述評價過程、判定企業符合情況的依據，并提供引用的關鍵內容及相關證據文件來源。對于涉及的計算，應給出詳細的過程和數據依據，確保報告中的證據和信息具有可信度，且內容精煉、結論明確。評價報告應包括但不限于以下內容：—企業ESG議題和評價指標概述；—企業產品及主要工藝流程簡述；—供應鏈管理實踐及ESG指標實施情況；—評價信息，包括評價范圍、數據來源、評價依據和記錄等；—評價方法、指標選取、指標權重與分值分配情況，以及結果解釋等說明；—數據來源和數據分析過程說明；—評價結論及其依據；—問題識別及風險分析。6.2評價報告責任要求第三方評價機構對所出具的評價報告承擔全部責任，確保報告內容的真實性、準確性和完整性。若企業或相關方對評價報告的內容存在異議，評價機構應及時提供詳細解釋和必要的補充說明，以解決爭議并確保報告的公正性和可信度。T/CASMESXXX—XXXX附錄A（資料性附錄）企業供應鏈環境、社會、治理（ESG）管理評價指標表A.1給出了企業供應鏈環境、社會、治理（ESG）管理評價指標構成、指標說明、評價依據及證明材料說明表A.1企業供應鏈環境、社會、治理（ESG）管理評價指標序號級指標二級指標三級指標指標說明評價指標符合性說明及證明材料分值打分依據1環境供應鏈碳排放管理碳排放總量企業供應鏈的碳排放總量的計算及披露情況企業提供供應鏈年度碳盤查或核查報告并附外部披露的佐證材料提供全供應鏈范圍的第三方數據，且已披提供核心供應商的第三方數據，且已披露：提供核心供應商自查數據，且已披露：3分提供核心供應商的第三方核查數據，但未披T/CASMESXXX—XXXX提供部分供應商的自查數據，未披露；1分未提供任何數據，且無披露：0分。2碳減排目標企業需設置供應鏈碳減排目標和詳細計劃企業需提供供應鏈碳減排目標聲明、規劃報告、年度計劃報告等相關文件供應鏈碳減排目標明確，且附詳細的減排計供應鏈碳減排目標明確，且僅附簡單的減排計劃：2分未明確碳減排目標，但附有簡單的減排計未設置碳減排目標和計劃：0分3碳足跡監測與報告企業需對產品/服務全生命周期的碳足跡進行監測和報告企業需要提供核心產品或服務的碳足跡計算結果及核查報告核心產品/服務均附有碳足跡核查報告：4分核心產品/服務均附有碳足跡計算結果：3分部分核心產品/服務附有碳足跡計算結果：2分單一產品/服務附有碳足跡計算結果：1分未進行任何產品/服務的碳足跡計算：0分4能源效率與可再生能源消耗總量企業需對供應鏈中的各類能源消耗進行統計、企業需要提供核心供應商的能源消耗統計4提供核心供應商的能源消耗統計報表并披T/CASMESXXX—XXXX能源使用核算，并公開披露。報表及披露材料。提供部分供應商的能源消耗統計報表并披提供部分供應商的能源消耗數據并披露：2分提供部分供應商的能源消耗數據但未披露：未提供任何數據及披露：0分5可再生能源使用企業供應鏈可再生能源使用量與綜合能耗總量的比值。可再生能源包括太陽能、水能、生物質能、地熱能、氫能、波浪能等非化石能源。企業需提供供應鏈使用可再生能源的證明材料，包括但不限于綠色電力證書、碳證等核心供應商的可再生能源使用比例高于行業平均值：3分部分供應商的可再生能源使用比例高于行業平均值：2分核心供應商的可再生能源使用比例低于行業平均值：1分核心供應商無可再生能源使用記錄：0分6能源效率提升企業需設定供應鏈能源效率提升目標及計劃企業需要提供能源效率提升的目標聲明、規劃報告及年度計劃報告等相關文件設置明確的供應鏈能源效率提升目標，并附詳細計劃：2分有供應鏈能源效率提升計劃，但無明確目未設置目標、計劃及行動：0分T/CASMESXXX—XXXX7廢棄物管理與資源節約廢棄物總量企業需統計并披露供應鏈產生的主要廢棄物總量企業需提供供應鏈廢棄物統計核算報表及佐證材料核心供應商的廢棄物總量核算數據完整，并披露：3分部分供應商的廢棄物總量核算數據完整，并披露：2分部分供應商的廢棄物總量核算數據完整，但未披露：1分無數據及披露：0分8廢棄物回收率企業需統計并披露供應鏈產生的主要廢棄物的回收處置比例。企業需提供供應鏈廢棄物處置統計核算報表及佐證材料核心供應商的廢棄物回收率高于行業平均部分供應商的廢棄物回收率高于行業平均核心供應商的廢棄物回收率低于行業平均無數據及披露：0分9資源節約措施企業應采取并披露供應鏈的資源節約管理措施。企業需要提供供應鏈資源節約管理文件及相關佐證文件。有明確的資源節約管理要求，且供應商有實施行為：2分有明確的資源節約管理要求，但供應商無實施行為：1分T/CASMESXXX—XXXX無資源節約管理要求，且供應商無實施行綠色采購綠色采購占比企業采購的綠色產品和服務占采購總量的比例。企業需提供綠色產品及服務采購金額的統計數據及相關佐證。企業綠色采購比重高于行業平均水平：2分企業綠色采購比重低于行業平均水平：1分企業未實施綠色采購：0分綠色產品認證及企業產品獲得綠色產品認證的情況。企業需要提供核心產品的綠色認證證書。核心產品均有綠色認證證書：2分部分產品均有綠色認證證書：1分無綠色認證證書：0分環境合規性與影響評估環境合規情況供應鏈企業應在運營過程中嚴格遵守環境法規，確保環境合規性。企業需要提供環境合規管理制度和機制文件、整改記錄等佐證材料。環境管理制度完善，且核心供應商無不良合規情況：2分環境管理制度完善，且核心供應商無重大不合規事件：1分未建立環境合規管理制度：0分環境影響評估供應鏈企業應對產品和服務的全生命周期中各供應鏈環節的環境影響進行評估，采取有效的管理措施。企業需要提供全生命周期環境影響評估制度、評估報告及相關佐證材料。核心供應商的環境影響評估材料齊全，且評估結果無重大環境風險：2分供應商具備環境影響評估制度，但材料不齊未建立環境影響評估制度，且無相關材料：T/CASMESXXX—XXXX社會勞工條件與人權勞動合同合規性企業供應鏈勞動合同的合規性，應符合所在地及出口國家的勞動標準如適用。企業需要提供勞動合同合規管理制度與合規說明管理制度健全且核心供應商均未發生違規用工行為：3分核心供應商均未發生違規用工行為：2分管理制度健全但部分核心供應商發生違規用工行為：1分無管理制度且核心供應商發生違規用工行童工與強迫勞動企業供應鏈無童工和強迫勞動。企業需要提供員工訪談及問卷調查報告供應鏈無童工和強迫勞動發生：2分核心供應商無童工和強迫勞動發生：1分供應鏈有童工和強迫勞動發生：0分人權保障政策供應鏈企業應建立健全人權保障政策，并定期對供應商的人權實施情況進行評估。企業需提供人權保障政策文件、實施報告及核查記錄。供應鏈企業具備完整的人權保障政策，且未發生任何侵權事件：2分核心供應商具備完整的人權保障政策，且未發生任何侵權事件：1分核心供應商存在人權侵權事件：0分社會責任履行社區公益項目供應鏈企業應積極參與社區公益項目，以促進地方經濟和社會發展。企業需要提供供應鏈投入社區公益項目的佐證材料，包括資金投入、項目計劃及實核心供應商均參與社區公益項目，且效果顯部分供應商參與社區公益項目：1分供應鏈未開展社區公益項目：0分T/CASMESXXX—XXXX施效果報告。貧困減緩與扶貧供應鏈企業應實施貧困減緩和扶貧措施，促進社會公平與經濟發展。企業需要提供減貧與扶貧項目的實施計劃、資金投入和成效評估報告。核心供應商均實施減貧與扶貧項目，且效果顯著：2分部分供應商實施減貧與扶貧項目：1分供應鏈未實施減貧與扶貧項目：0分社會責任報告供應鏈企業應定期發布社會責任報告，披露社會責任履行情況和成企業需提供社會責任報告管理文件及實施情況佐證材料。核心供應商均發布年度社會責任報告，且內容詳實：2分部分供應商發布年度社會責任報告：1分供應鏈未發布年度社會責任報告：0分供應鏈質量與安全供應鏈安全管理供應鏈企業應建立并實施供應鏈安全管理制度，確保供應鏈安全，參考ISO28000系列標企業需要提供體系建設文件、培訓記錄及相關認證證書。通過供應鏈安全管理相關認證：3分建立了完整的供應鏈安全管理內部制度，并展開相關培訓：2分有部分供應鏈安全管理條款：1分未建立供應鏈安全管理制度：0分職業健康與安全供應鏈企業應確保職業健康與安全管理制度的實施，減少職業健康風險。企業需提供職業健康與安全制度文件及培訓記錄。核心供應商均通過職業健康與安全相關認部分供應商通過職業健康與安全相關認證：核心供應商建立職業健康與安全管理體系，T/CASMESXXX—XXXX但未取得第三方認證：1分核心供應商未建立職業健康與安全管理制供應鏈質量管理供應鏈企業應建立并實施質量管理制度，確保供應鏈產品和服務的質量。企業需提供供應鏈質量管理手冊、日常監督管理記錄及培訓記錄。建立了完善的質量管理手冊及實施制度，并對所有供應商進行全面培訓：3分建立了完善的質量管理手冊及實施制度，并對核心供應商進行全面培訓：2分建立了完善的質量管理手冊及實施制度，并對部分供應商進行了培訓：1分未建立供應鏈質量管理手冊及制度：0分社會公平性與包容性性別平等供應鏈企業應確保性別平等，包括管理層和員工的性別比例以及晉升機會的公平性。企業需提供管理層性別比例數據及員工性別比例的統計數據。核心供應商的管理層和員工性別比例優于行業平均水平：2分部分供應商的管理層和員工性別比例優于行業平均水平：1分供應鏈員工性別低于行業平均水平：0分公平薪酬與福利供應鏈企業應確保薪酬和福利的公平性，包含明晰的薪酬結構和員工福利制度。企業需要提供供應鏈的薪酬結構文件和員工福利制度的相關材料。核心供應商均有明晰的薪酬結構和員工福利制度：2分部分供應商有明晰的薪酬結構和員工福利制度：1分T/CASMESXXX—XXXX供應鏈供應商均無明晰的薪酬結構和員工福利制度：0分社會公平性項目供應鏈企業應積極參與社會公平性項目，推動社會公平和包容性發企業需提供供應鏈投入社會公平性項目的佐證材料，包括項目計劃、資金投入及成效報告。核心供應商均有社會公平性項目：2分部分供應商有社會公平性項：1分供應鏈未開展社會公平性項目：0分客戶權益保護質量與安全企業供應鏈中的產品和服務應符合生產地和消費地的質量和安全標企業需提供供應鏈中產品和服務質量及安全相關的聲明文件、制度及佐證材料核心供應商建立了質量及安全管理制度，并有相關聲明：2分核心供應商有質量及安全管理聲明，但未建立管理制度：1分無質量及安全管理聲明和制度：0分投訴處理企業供應商需具備客戶投訴處理機制，并定期反饋處理情況。企業需提供供應鏈客戶投訴處理相關的佐證材料。核心供應商有開展客戶投訴處理工作：1分；核心供應商未開展客戶投訴處理工作：0分；客戶滿意度企業供應鏈應對客戶滿意度情況進行調查和反饋。企業需提供核心供應商的客戶滿意度調查報告。核心供應商客戶滿意度合格：1分大部分供應商客戶滿意度不合格：0分治供應鏈透ESG信息披露企業供應鏈應具備環企業需要提供核心供有核心供應商的ESG報告并信息披露：4分T/CASMESXXX—XXXX理明度與信息披露境、社會和治理（ESG）信息披露制度。應商的ESG報告及信息披露證明材料。有部分供應商的ESG報告并信息披露：3分有部分供應商的ESG部分數據并披露：2分有部分供應商的ESG部分數據但無披露：1分無數據及披露：0分。供應商審計報告企業供應鏈應定期接受審計。企業需提供供應鏈審計報告及相關佐證材料。核心供應商有第三方獨立審計報告：3分部分供應商有第三方獨立審計報告：2分部分供應商有ESG內部審計報告：1分無ESG審計報告和相關證明材料：0分數據可靠性企業供應商需確保數據的準確性和可靠性。企業需提供數據共享機制及第三方驗證報告。核心供應商建立數據共享機制，并提供數據可靠性佐證材料：3分部分供應商建立數據共享機制，并提供數據可靠性佐證材料：2分部分供應商提供數據可靠性佐證材料：1分未建立數據共享機制，無數據可靠性證明材風險管理環境風險管理企業供應鏈應建立環境風險管理制度。企業需提供環境風險管理制度、評估報告核心供應商建立環境風險管理制度，并有相關措施：3分T/CASMESXXX—XXXX及整改措施文件。部分供應商建立環境風險管理制度，并有相關措施：2分部分供應商建立環境風險管理制度，但無相關措施：1分無制度及措施：0分社會風險管理企業供應鏈應制定社會風險管理制度。企業需提供應鏈社會風險管理制度及實施情況的佐證材料。部分供應商建立社會風險管理制度，并有相關措施：2分部分供應商建立環境風險管理制度，但無相關措施：1分無制度及措施：0分治理風險管理企業供應鏈應開展治理風險管理工作。企業需提供供應鏈治理風險的相關文件及培訓記錄。核心供應商提供治理風險管理相關文件，并開展培訓：2分部分供應商提供治理風險管理相關文件，并開展培訓：1分未采取任何治理風險管理措施：0分道德采購與合規性反腐敗政策企業供應鏈應制定并實施反腐敗政策。企業需提供供應鏈反腐敗政策文件、員工培訓記錄及整改記錄等材料核心供應商制定并實施反腐敗政策，并有相關工作證明材料：3分部分供應商制定并實施反腐敗政策，并有相關工作證明材料：2分T/CASM