價值鏈視角下的蘭州黃河啤酒公司資金管理存在的問題與對策目錄TOC\o"1-3"\h\u14389一、緒論 35798（一）選題背景、研究目的及意義 3288891.選題背景 3239632.研究目的 3208453.研究意義 3799（二）國內外研究現狀 3215711.國外研究現狀分析 3176942.國內研究現狀分析 416621（三）研究思路與方法 5124921.研究思路 530652.研究方法 515370二、理論基礎 624891（一）價值鏈管理理論 68935（二）營運資金管理理論 65590三、蘭州黃河啤酒營運資金管理現狀分析 729219（一）蘭州黃河啤酒公司概況 726402（二）蘭州黃河啤酒營運資金配置規模分析 7120021.流動資產內部結構分析 7220422.流動負債內部結構分析 719703（三）蘭州黃河啤酒營運資金管理要素分析 8110121.存貨周轉期分析 8287722.應收賬款周轉期分析 8192963.應付賬款周轉期分析 971744.營運資金周轉期分析 97281（四）蘭州黃河啤酒營運資金管理基于渠道分析 9160141.采購渠道營運資金管理分析 9160812.生產渠道營運資金管理分析 10225663.營銷渠道營運資金管理分析 115111四、蘭州黃河啤酒營運資金管理存在的問題 121666（一）公司營運資金效率較低 1217560（二）存貨控制薄弱，造成資金呆滯 1229222（三）應付賬款管理效率低 1230524（四）供應商集中度不高 1312070五、蘭州黃河啤酒營運資金管理優化建議 138341（一）樹立供應鏈視角下的營運資金管理理念 1329874（二）利用供應商庫存管理模式 1425419（三）優化應付賬款管理 1527173（四）制定供應商分類管理策略 1525430結論 1632118參考文獻 16一、緒論（一）選題背景、研究目的及意義1.選題背景資源、營運資金合理分配對于一個公司來說是一門偉大的科學。有效的分配可以減少公司的收入壓力，也可以為公司帶來更多的利潤。同時，面對經濟市場的日益完善，公司僅僅依靠自身發展是不夠的，將整個麥芽酒飲行業作為重要的基石，和其他公司的合作能力進行提高，產品開發和研究應當通過上下游供應鏈進行快速合理的進行(林書豪,張韶涵,李海,2022)。本篇文章希望選擇蘭州黃河啤酒麥芽酒飲公司為例從供應鏈管理的角度,結合自身的特點,如業務戰略和業務流程,分析供應鏈中的鏈接,需要加強從黃河酒業麥芽酒飲企業戰略的角度和三個頻道,并對資金管理進行了總結，最后為相關企業提出一些建議。2.研究目的在現代市場中競爭日益激烈起來，越來越多的營運資金管理理論和供應鏈管理理論被應用。本篇文章在相關理論基礎上，對供應鏈中不同渠道對營運資金管理的影響因素進行了考察，本案例分析了蘭州黃河啤酒營運資金管理的特點和尚需改進的地方是從經營戰略、三大渠道等方面進行分析的，并對我國麥芽酒飲企業提出了建議(陳宇軒,王麗娜,趙天明,孫佳,2021)。3.研究意義在實際應用方面,通過龍州作為一個例子,與業務流程的特點、業務策略和供應鏈,對營運資本管理的性能水平進行評估，總結了不同渠道的營運資金管理的供應鏈條和改進點。本文基于麥芽酒飲行業的發展和供應鏈的特點，總結了各環節營運資金管理的影響因素，并通過分析對蘭州黃河啤酒公司實際情況，促使供應鏈結構對于其他麥芽酒飲公司都可以進行改善，對優化營運資金和績效管理具有一定的借鑒意義。（二）國內外研究現狀1.國外研究現狀分析公司的成長和生產至關重要的就是營運資金管理的效率，這一觀點就是Fiador(2016)所認為的。本文探討了公司治理與上市公司營運資金管理組織效率的相關性。公司治理在限制管理者行為、提高公司營運資金效率方面是有效的。本文認為，公司規模、公司治理結構、公司盈利能力等諸多因素的影響了公司經營過程中營運資金管理效率。公司存在的資金是任意的，沒有規則或限制，這一觀念就是Amitharma(2019)認為的。利用價值鏈進行營運資金管理，以流程化的方式管理這些無限制的資金，限制了公司價值鏈各環節的流動性，深化了價值鏈與公司營運資金的關系(吳俊凱,周子墨)。Monicainghania,Navenduharma(2019)指出，公司在對營運資本戰略制定時，應考慮行業的影響全球國際宏觀環境，而不僅僅是注重自身對公司營運資金管理能力的加強。體現一個公司能否運行良好的指標就是現金周轉期，這就是Tarek,Marwa和Ahmed(2020)所提出的觀念。本文計算并分析了過去四個季度的銷售數據,建立現金銷售周期和投資回報率通常顯示成反比關系,即公司的現金銷售期越短,更大的可能性為公司更高的投資回報(徐嘉琪,郭敏杰,黃梓)。AfrifaGA(2021)回歸分析了2016-2021年英國投資市場上802家上市中小公司，通過調查結果表現了對中小公司績效有著影響的就是現金流量。除此之外，現金流量有限的中小公司想要提高業績，那么就可以通過增加或減少營運資金投資的方式來實現。因此，在管理公司的過程中，應從現金流量的角度平衡營運資金的投資規模，這樣對于公司來說才可以取得最佳績效(郝文博,呂子軒,曹雪菲,賀俊杰,2020)。2.國內研究現狀分析賴淑華,彭嘉誠,錢睿智,蔣思(2019)以2013-2019年上市公司為樣本，考察了為供應鏈上游供應商提供庫存管理和融資服務的目標公司的性質，分析了行業競爭和產權性質兩個方面。研究表明，如果供應商能夠在供應鏈上幫助公司，那么供應商在公司的融資約束方面就能更好地緩解，公司的發展機會也能更好地增加。在這種模式下為了更好地發展，供應鏈上的所有公司都可以合作工作。楊詩涵,呂昊天,陳佳琦（2019）認為公司在評估和分析營運資金管理的有效性時，應將價值鏈理念與公司投入的資源和費用進行整合和結合。在一定程度上來說，價值鏈與營運資金可以更好地整合，對公司營運資金管理價值實現最大化。趙志誠,劉俊哲,馮佳琳,朱文（2020）研究了供應鏈上下游整合對營運資金管理的影響，統計分析和實證研究主要利用制造業5年上市公司的財務數據進行，得到整合結果。供應鏈水平與營運資金管理有效性正相關，與營運資金周轉周期負相關。也就是說，如果公司的采購渠道與供應商的整合程度較高，那么該渠道的營運資金管理就越好。同一家公司在銷售渠道上也遵循這一規則。唐曉彤,蔡志遠,曾曉雨,羅佳穎,戴宇（2020）研究了一家以麥芽酒飲產品為主營業務的公司，結合價值鏈理論，對該公司的相關問題進行分析，對該麥芽酒飲公司基于價值鏈的營運資金管理的措施進行研究。提出的營運資金管理實施建議，可以更好地加快了價值鏈與公司管理的融合。謝玉婷,袁浩然（2021）分析了我國現代物流業的營運資金管理是從價值鏈的角度來進行的，提出我國現代物流業要想發揮價值鏈的作用，想要實現價值創造、創新和價值優化，必須通過溝通、整合、協調和共享。不斷注入新鮮血液在公司資金鏈，加快內部流動資金;高效整合信息和信息技術，對現代信息系統平臺進行構建，推進不斷提高的現代物流行業營運資金管理水平。（三）研究思路與方法1.研究思路公司開展生產經營活動的必要條件就是營運資金，營運資金金額較大，則可以表明企業有較高的短期償債能力，當營運資金出現負數，則企業很可能出現資金周轉不靈而導致企業營運中斷，故而公司的發展極為重要的就是營運資金管理，想要提高企業營運資金的利用率那么就必須合理的營運資金管理，可以使公司營運資金的持有成本降低，從而使企業盈利水平提高(薛偉杰,俞佳慧,陶志華,史晨,2021)。隨著近年來人們對財務管理作用認識的加強，營運資金管理的重要性進一步提升。本文將以蘭州黃河啤酒為研究對象，結合公司財務數據，對該公司營運資金管理問題進行分析，最后提出可操作性的建議，從而促進黃河酒業公司營運資金管理水平的提升，同時為其他企業解決類似問題提供一定的借鑒。2.研究方法（1）案例分析法。以蘭州黃河啤酒公司為例，該公司是一家傳統老牌麥芽酒飲公司，具有較好的代表性，收集其財務報表和營運資金管理的相關信息進行數據分析。同時,比較和分析了營運資金績效指標各種麥芽酒飲行業的上市公司相關數據,并結合業務戰略,供應鏈的特點和業務流程的特點和缺點及黃河酒業公司的營運資金管理,為我國麥芽酒飲公司提供了相對借鑒。（2）文獻研究法。通過查閱和收集國內外關于供應鏈和營運資金管理的相關文獻，并且對其深入的了解。通過閱讀相關文獻，如供應鏈管理理論、營運資金管理理論以及上述理論在麥芽酒飲行業應用，為分析本文行業確定了堅實的基礎。（3）比較分析法。在選擇目標公司的蘭州黃河啤酒數據時，比較蘭州黃河啤酒數據與其他麥芽酒飲行業的行業平均值，并逐一對各路徑的收入能力指標進行比較分析，然后對龍州股票在資金上的管控進行分析。二、理論基礎（一）價值鏈管理理論價值鏈這一概念由邁克爾-波特首創，在《競爭優勢》中他詳細的介紹了價值鏈這一基本模型，從而對于價值管理方面產生了巨大的影響力。波特的基本觀念是:企業的任務是創造價值，價值鏈可以分解和整合，創造價值的過程可以分解為不同的價值創造活動，它們都是各不相同的，但是又由于企業的業務流程使它們成為一個鏈環上的整體。價值鏈并不是單一活動簡單相加的總和，而是各個活動相互依存構成的系統。價值鏈管理活動主要包括內部價值鏈和外部價值鏈兩個部分。其中，企業的內部價值鏈包括采購環節，生產環節和銷售環節(柯麗萍,章宏偉,孔思,孟媛)；外部價值鏈是由上游供應商和下游客戶的經濟活動相互聯系而形成。在價值鏈管理中，一個企業的產品專業性越強，那該企業對各節點上的技術水平要求也就越高。精細化分工下，企業內部價值鏈的各節點一般會被不同的專業化部門所占據。存在于企業價值鏈中的市場需求與動態就構成了信息流，而在價值鏈各組成節點間傳遞的材料與商品就組成了貨物流(任浩宇,梁宇晨,蔣子豪,2022)。資金在隨貨物轉移的過程中，形成了資金流。所有貨物、資金和信息在價值鏈上的流動都是以價值增值為目的，這種系統性的統籌全局的管理理念，將產品價值增值過程中涉及到的除制造商以外的其他環節也納入了管理范圍。可以看出，價值鏈管理能夠提高本企業經營效率的，通過優化供應、分銷渠道，讓信息流、貨物流與資金流能充分發揮在產品價值增值中的作用，最終提高產品的市場競爭力。從整個價值鏈來看，該管理理念有助于令流動在該鏈條上的資金實現增值最大化(邵雯婷,戚志遠)。（二）營運資金管理理論企業在生產經營過程中所需要的資金被稱為營運資金。通常把營運資金分為狹義的營運資金和廣義的營運資金。其中，廣義的營運資金是企業生產經營過程中需要的所有流動資產，如貨幣資金、應收賬款等；狹義的營運資金對企業流動資產和流動負債兩個方面進行管理(鐘馨月,譚奕帆,袁志平,2021)。傳統的營運資金管理的主要內容是對單個營運資金項目進行管理和優化，以存貨管理、應收賬款管理、現金和有價證券管理等內容為主。目前營運資金管理的主要內容是將營運資金作為一個整體進行規劃與控制，從總體上決策和制定營運資金管理政策(顏浩然,侯天澤,廖詩,2021)。營運資金的管理方法也由單一的數學方法轉向了以價值鏈優化及管理為重心的管理方法。與營運資金管理的主要內容相對應的是營運資金管理的績效評價內容。早期的評價方法一般采用流動資產周轉率等指標進行評價，用以評價企業內部各項流動資產的周轉效率。由于傳統的指標不能把各要素聯系起來對營運資金管理績效進行整體的評價，近年來，國內外開始采用營運資金周轉期和變現效率等指標對營運資金管理進行評價(杜瑞涵,鄧浩澤,曾文博,賴心)。三、蘭州黃河啤酒營運資金管理現狀分析（一）蘭州黃河啤酒公司概況蘭州黃河啤酒公司是我國麥芽酒飲行業的代表性企業，深耕麥芽酒飲領域多年，蘭州黃河啤酒在曾經在2018-2020年三年連續獲得我國“國家麥芽酒飲企業榮譽金獎”、“國家優質納稅企業”以及入圍了華潤排行榜排出的“全球優質麥芽酒飲企業500強”。蘭州黃河啤酒的發展是我國麥芽酒飲企業改革創新的縮影，因此能夠在很大程度上代表著我國麥芽酒飲企業的發展狀況。（二）蘭州黃河啤酒營運資金配置規模分析1.流動資產內部結構分析貨幣資金、金融資產、債務人、庫存等就是當前蘭州黃河啤酒通常包括的流動資金。對該企業當前財務報表開展全面解析（參考表3-1）。表3-1公司營運資金年份項目對照表（單位：萬元）2020年2021年2022年貨幣資金488.86577.74720.17應收賬款273.05379.92595.14存貨122.28178.69191.50金融資產311.27424.66633.74合計占總資產比值66.2%70.3%72.6%營運資金估計1195.462756.472140.552.流動負債內部結構分析一般把公司內速動資產除以公司內流動負債得出的數值稱作速動比率。相同公司，假如速動比率高，其公司短期償債水平高，為正比關系。即便從現在進行分析，近期蘭州黃河啤酒的速動比率均超過1，在短期償債水平上具備相應的基礎，但是由于麥芽酒飲企業大部分資金基本上都壓在應收賬款上，導致蘭州黃河啤酒企業得到的機遇持續增加，因此風險也隨之增加。表3-2公司流動負債周轉情況2020年2021年2022年蘭州黃河啤酒公司流動資產248.517299.557351.672蘭州黃河啤酒公司存貨資金122.287178.692191.505蘭州黃河啤酒公司流動負債101.711110.336113.721速動比率1.241.091.41（三）蘭州黃河啤酒營運資金管理要素分析1.存貨周轉期分析經過剖析該企業存貨周轉數據，整理出以下信息。表3-3蘭州黃河啤酒公司存貨周轉率和周轉期2020年2021年2022年均值存貨周轉率12.0111.8610.9810.62競品企業存貨周轉率7.4317.1146.7557.200存貨周轉期29.9830.3532.7933.89其他競品企業存貨周轉期48.4450.6053.2950.00根據表3-3可知，蘭州黃河啤酒存貨周轉率表現出不斷降低的走勢，周轉期卻表現出穩定提高的特點，其表示蘭州黃河啤酒企業存貨周轉現狀變好，但是和其余區域的麥芽酒飲公司相比，自身周轉率以及周轉周期明顯較差，也在一定程度上表現出蘭州黃河啤酒企業在存貨管理部分需要做出更大的努力，產品積壓問題明顯，需要盡早處理。2.應收賬款周轉期分析根據相關分析，蘭州黃河啤酒最近三年的應收賬款周轉數據為：表3-4公司應收賬款周轉情況分組2020年2021年2022年蘭州黃河啤酒競品企業蘭州黃河啤酒競品企業蘭州黃河啤酒競品企業銷售收入1504.013327.432089.864018.113279.984886.75應收賬款273.05255.92379.92309.44595.14375.41應收賬款周轉率5.5113.015.5213.285.5113.11本文對蘭州黃河啤酒有限公司的應收賬款數據開展深入分析，得知此公司應收賬款周轉率大概是5.51次，但是其余同規格的麥芽酒飲公司，此類周轉率則是13.12次，和蘭州黃河啤酒進行比較明顯更高，基于上述信息我們就能知道，蘭州黃河啤酒應收賬款周轉率明顯不如其他公司，表示蘭州黃河啤酒內部管理中出現明顯的問題和不足，值得我們關注；另外，由于對蘭州黃河啤酒公司產生重要影響的就是應收賬款周轉率，導致黃河酒業的周轉周期也明顯超過同領域其他公司，在深入研究之后指出，蘭州黃河啤酒受到應收賬款周轉率的影響較為深遠，需要全面妥善處理。3.應付賬款周轉期分析蘭州黃河啤酒采購渠道營運資金周轉期呈逐年上升的趨勢，且均高于競品麥芽酒飲企業，說明采購效率逐步改善。表3-5：蘭州黃河啤酒公司應付賬款周轉期情況2020年2021年2022年應付賬款周轉期蘭州黃河啤酒80.1082.4583.59競品企業75.4776.7978.51存貨周轉期蘭州黃河啤酒51.4148.8145.05競品企業38.9140.3444.874.營運資金周轉期分析當前蘭州黃河啤酒在資金周轉部分出現的現實問題，（參考表3-6）。表3-6公司資金占銷售收入比重2020年2021年2022年均值貨幣資金占銷售收入的比重0.170.190.330.23其它發展較好制衣有限公司資金占銷售收入的比重0.510.630.760.63據表3-6可知，蘭州黃河啤酒資產占銷售比值即便穩定增加，然而相對較低，資金轉換不足，緩和其余同類型麥芽酒飲企業進行比較，差距為三倍。貨幣資金周轉明顯比其他企業好。（四）蘭州黃河啤酒營運資金管理基于渠道分析1.采購渠道營運資金管理分析表3-7蘭州黃河啤酒采購構成比例【單位：萬元】年份項目2020年2021年2022年賬面余額比例賬面余額比例賬面余額比例原料89295.6729.32%136876.3338.70%131916.7839.46%在產品102.420.03%115.150.03%60.340.02%庫存商品227861.1971.85%216733.1461.27%202340.5460.52%合計317158.28100%353724.62100%334317.66100%表3-8競品企業采購構成比例【單位：萬元】年份項目2020年2021年2022年賬面余額比例賬面余額比例賬面余額比例原材料168549.6023.79%159277.3420.73%131916.7814.87%在產品3601.630.51%7631.480.99%10086.301.14%庫存商品536220.8675.70%601607.5778.28%726545.3581.99%其他0.000.00%0.000.00%18382.642.07%合計708372.09100%768516.39100%886931.07100%根據釆購渠道的營運資金周轉期統計內容以及以上兩組表格數據可知，蘭州黃河啤酒應付賬款的周轉時間相較競品企業較長，并且競品麥芽酒飲企業的原材料占比在20%左右，由此體現蘭州黃河啤酒在相關信息方面的工作比較匱乏，對于共享采購、生產數據，都出現了紕漏，極易出現被上游供應商占用資金的問題發生。2.生產渠道營運資金管理分析由相關數據可知，在2020年的時候，蘭州黃河啤酒的生產渠道營運效率較高，然而到了2021、2022年之后，其相關的競品企業效率開始逐步上升。但是即便如此，2021、2022年蘭州黃河啤酒與競品企業的差距也始終較小。圖3-1生產渠道營運資金分析圖3.營銷渠道營運資金管理分析由下表所示，蘭州黃河啤酒和競品企業在銷售渠道上的有顯著的不同，2020年銷售渠道的差距是88.09天，即便2021年與2022年差距不斷減少，然而依舊有兩個月左右的時間，由此可知，蘭州黃河啤酒在營運資金管理上的銷售渠道部分存在著一些問題。這也許是產品銷售發生問題或者生產以及采購渠道兩者缺少全面的交流，導致各渠道間數據沒有共享，造成產成品積攢。表3-9蘭州黃河啤酒應收賬款周轉期與競品企業比較2020年2021年2022年應收賬款周轉期蘭州黃河啤酒16.6519.4425.27競品企業17.7419.5122.94

四、蘭州黃河啤酒營運資金管理存在的問題（一）公司營運資金效率較低就目前而言，蘭州黃河啤酒遇到的現實問題是并未對營運資金開展高效控制，缺少健全的內部控制體系。依照前文分析可知，目前蘭州黃河啤酒出現貨幣資金周轉不快，另外，企業內部也存在賬款回收艱難的情況，特別是近期，蘭州黃河啤酒的每年賬款回收時間都明顯延長，乃至發生無法歸還的問題。因為國內目前開始經濟制度的變革，大部分麥芽酒飲公司并未進行相應的規劃，比如蘭州黃河啤酒，時常發生隨意生產的問題，此外因為因為研發能力不高，造成大部分產品都表現出創新不足的情況，在一定程度上弱化競爭優點，導致眾多庫存，大量資金無法順利收回。此外蘭州黃河啤酒的市場價格甚至不如庫存產品價值，因此限制了庫存的盡快出售，最后造成黃河酒業麥芽酒飲公司眾多庫存無法出售，導致營運資金周轉率明顯下降。（二）存貨控制薄弱，造成資金呆滯蘭州黃河啤酒之所以會出現有存貨積壓的問題，除了該企業有時候會出現現金不足的問題，導致最終資金擁有量變化較快之外。其在產品采購時所表現出明顯的隨意性，缺少相應的規劃，也是造成采購數目一般超過真實需要的數目的原因。另外，大部分物品在采購結束之后并未進行科學存貨，導致物品存放損耗較多資金，弱化了資金的流動性功能。蘭州黃河啤酒缺少高效運營的短期借款管理組織(湯天宇,段睿明,余嘉)。通常來說，和來自銀行的短期借款進行比較，短期資金成本較少，因為蘭州黃河啤酒企業缺少對于短期借款關鍵性的了解，導致該企業存在短期借款艱難，最后造成資金呆滯，并導致企業內部發生財務問題。（三）應付賬款管理效率低根據有關分析可見，蘭州黃河啤酒的流動貨幣資金，在營運過程中具有相應的風險，很多時候都會導致公司貨幣資金虧損。當前，國內大部分麥芽酒飲公司都出現因為應付賬款管理效率低而導致貨幣資金不足的問題，蘭州黃河啤酒也是如此，公司債權率過高，加劇了公司采購物資的困難，生產或銷售所需的物資和原材料無法及時購回，由于該企業管理效率較低，導致應付賬款的問題從出現到解決之間耽誤時間較長，所以給蘭州黃河啤酒公司帶來嚴重損失的兩方面就是生產和銷售。但是蘭州黃河啤酒公司生產經營活動想要正常維持，公司就被迫借錢。在一段時間的欠債、一定程度上可以緩解資金壓力，但是同時也會引起企業財務費用的急劇上升。如果蘭州黃河啤酒的生產經營決策出現失誤，新的銀行債務危機就是公司所即將面對的，使得公司進入資金周轉的惡性循環，這樣對于公司的財務風險又大大的增加了。再比如蘭州黃河啤酒企業在購進材料時，借方應記“原材料”、“應交稅金——應交增值稅（進項稅額）”，貸記“應付賬款”。但是蘭州黃河啤酒企業為了虛購材料，通過增加可抵扣的進項稅額抵消銷項稅來達到少繳稅的目的。（四）供應商集中度不高在蘭州黃河啤酒的營銷戰略中，并沒有在公司層面形成系統的、全局化的營銷戰略，導致區域營銷渠道重復，沖突不斷。平時只有麥芽酒飲市場營銷部門進行市場開發和傳播，導致了嚴重的地區主義，市場和業務部門在工作協調和合作上各自為政，他們在自己內部利益作斗爭，出現問題時相互推搡(吳俊凱,周子墨)。因此很難抽出蘭州黃河啤酒的各個部門的進取心，很難在各個部門形成合力，公司沒有合理的營銷戰略，直接導致該企業各區域供應商集中度不高，缺乏科學的供應商管理體系，渠道信用管理不足。除此之外，蘭州黃河啤酒企業為了擴大銷售，蘭州黃河啤酒通常以地毯式的形式發展供應商和代理商，導致同一階段中的多家經營企業開始極力競爭現存的營銷渠道，最終無法控制鋪設的營銷渠道。公司為了解決這一棘手問題，開始分析各渠道運營所需的能力、資源。蘭州黃河啤酒還對渠道的實際管理水平進行了充分考慮，其中包括物流管理、供應商管理等等，實施更大范圍的渠道管理，同時還要對分銷網點的密度進行合理配置。供應商在黃河酒業麥芽酒飲公司的適度管理之下會逐漸跳出市場競爭困境，讓銷售價格保持相對穩定，讓經濟效益保持在合理的水平。覆蓋范圍廣對企業有利，但持續整合至關重要。五、蘭州黃河啤酒營運資金管理優化建議（一）樹立供應鏈視角下的營運資金管理理念想要判定某公司目前管理信息系統的運營情況，通常需要利用以下部分進行判斷：首先，查找此公司是否進行內部組織之間的聯系和交流，是否把所有公司管理匯總成完整的集體，假如公司具有完善的營運資金內部控制信息體系，此時就可以在一定程度上提高公司工作效率。其次，了解蘭州黃河啤酒企業內財務組織是否和其余組織（比如生產組織、銷售組織、研發組織等）建立相應的溝通與交流，不同組織彼此間是否可以互相幫助、互惠互利。比如，對于蘭州黃河啤酒公司來說，假如公司想要降低原料購買費用，此時財務組織需要和采購組織全面探討是否可以持續減低費用，費用降低需要具有怎樣的條件等等。基于前文對蘭州黃河啤酒的分析，目前能蘭州黃河啤酒企業假如可以完成下面多個部分，此時就可以持續提高資金營運管理能力，詳細方案為：對黃河酒業公司內部信息系統開展綜合計劃、不同組織彼此間分享數據和信息、強化不同組織彼此間的溝通與聯系、改善電子商務體系。如此可以在一定程度上促進公司營運資金的管理。對于蘭州黃河啤酒來說，第一需要持續提高企業綜合效益，另外也需要持續強化公司內管理者對資金管理與控制的了解與認知，假設蘭州黃河啤酒只是把短暫的利益當做公司最終目標，此觀點并不正確，需要盡早改變(徐嘉琪,郭敏杰,黃梓,2021)。另外，蘭州黃河啤酒管理者需要按時參加管理培訓課程，穩步提高此類人群的管理能力，另外也需要學習其他公司現實管理的良好經驗，變革公司生產、采購等部分的渠道，穩步提高蘭州黃河啤酒有限公司的認可度與競爭水平。此時，蘭州黃河啤酒企業不只需要提高管理能力，此外也需要全面提高該企業內部所有領導者的綜合水平，必須如此才可以保證開展全面的資金管理，最終，需要對公司內部職員開展定期培育，促使所有工作人員都可以充分了解到黃河酒業公司開展營運資金內部控制的關鍵性，促使所有人員都有較高的使命感，只有如此才能讓該企業得到良好的發展。（二）利用供應商庫存管理模式直接影響公司的生產成本和內部消耗就是采購成本。對采購成本管理力度要加大，豐富和完善公司內部采購管理制度結構，確保采購行為受到規范的約束，使得嚴謹、科學、系統的采購制度建立。要想遏制了暗箱操作，那么就可以建立透明、端莊的透明決策制度，保證了采購任務的公平、誠實、公開進行，實現了透明管理。積極與供應商溝通和合作，確保黃河酒業麥芽酒飲公司與供應商談判以獲得最好的價格和質量的產品。通過一段時間的協作和檢查，我們將減少供應商數量，集中資源對供應商進行有針對性的培訓。可以培養成為與公司長期合作、共同發展的供應商，確保供應渠道的穩定性和所供應產品的質量。長期合作可以更好的讓供應商了解黃河酒業公司的采購需求，減少因溝通而造成的人力和財力的浪費。這是公司和供應商的雙贏局面。故而，我們建設和經營模式就可以根據蘭州黃河啤酒的模式來進行，可以建立公司各業務環節的庫存信息，包括采購系統、建設系統、財務系統、銷售系統等高度集成、高效的業務信息系統;多角度收集相關庫存管理信息。在此基礎上，動態信息不僅可以增強公司的歸屬感和強烈的使命感，同時也要在一定程度上注意蘭州黃河啤酒的庫存管理過程中的各個細節，確保庫存管理正朝著正確的方向前進。社會主義市場經濟發展的要求不僅是信息化管理模式的實現的滿足，又保證了麥芽酒飲公司的發展與時代的步伐共同進步。蘭州黃河啤酒股票應滲透互聯網思維，在蘭州黃河啤酒公司日常運營和服務中將大數據、云計算、移動互聯網等新技術有效融入。（三）優化應付賬款管理本文認為，在蘭州黃河啤酒公司應付賬款過程中，應對債權人的提前還款管理進行加強，對采購項目賬款的管理進行加強。首先，完整的回購申請制度在蘭州黃河啤酒必須建立起來，采購物資的債權人管理要進行加強，相關人員的職責必須明確，要保證負責人在出現相關問題時能夠及時找到。與此同時，應付賬款在蘭州黃河啤酒進行管理過程中，完善的供應商評價和準入制度蘭州黃河啤酒必須建立，合理的供應商名單也要建立，科學的供應商信息管理系統也必須建立起來，這樣的對供應商的供貨能力可以顯著提升。進行管理和評估對所交貨物的質量、價格、交貨期和情況，然后根據評估結果合理選擇和調整供應商。在進行應付賬款管理時，還必須加強對采購人員的管理，充分利用信息系統制定合理的采購計劃，確保采購的日期、原材料的數量和價格以及勞務的采購都處于最合理的狀態，避免出現分歧以及資金積壓這些情況，以提升蘭州黃河啤酒的資產收益率。此外，本文建議黃河酒業麥芽酒飲公司應該設立一個信用管理部門，建立一支專職隊伍，負責應付賬款的管理工作。選拔思想素質高、業務能力強的人員專門負責應付賬款管理，保證做到應付盡付、不隨意占用他人資金，并充分運用應付賬款賬齡分析表為公司的資金安排提供輕重緩急的依據，切實維護公司的信譽。（四）制定供應商分類管理策略蘭州黃河啤酒需要改善渠道管理策略，如成立專門的銷售公司，加強產品推廣，擴大門店建設，將資源集中到全國營銷渠道，幫助產品實現全方位銷售。確定在一線城市設點，結合具體情況在二、三線城市設點。以相應的營銷方式來應對不同市場需求，讓渠道的結構更加完整，讓產品能夠合理匹配區域市場。此外，蘭州黃河啤酒還要建立完善的網絡渠道，借助先進工具，對供應商開展調研分析，積極研發目標群體。在網絡上建立營銷渠道的過程中，嘗試性把線下的實體渠道結合線上的網路渠道，提高黃河酒業的自身效率，降低推廣所需成本。當前蘭州黃河啤酒對于供應商的激勵微乎其微，供應商獲取的利潤就是賣材料后的利潤，在蘭州黃河啤酒缺少激勵政策，著對于供應商的積極性有著嚴重的影響，很容易使供應商喪失對蘭州黃河啤酒公司的忠誠度。-公司對于完善的渠道激勵機制必須要