隨著我國經濟的迅速發展和金融市場改革的不斷推進，國內反洗錢工作的形勢產生了深刻而復雜的變化。洗錢犯罪活動具有隱蔽性、專業性和復雜性等特點，給國家經濟秩序、金融安全和社會穩定帶來巨大的隱患。再加上新冠疫情席卷全球，各國經濟面臨著下行壓力，引發國際資本內流，其中不乏為了避免資產縮水而進行資產轉移的洗錢者。商業銀行作為我國反洗錢工作的主力軍，在新形勢下面臨的任務仍然艱巨，需要勇于承擔反洗錢責任，認真研究目前反洗錢工作中存在的諸多問題，高效識別并采化解洗錢風險，提升自身的反洗錢工作水平。一、反洗錢工作的現狀近年來，國內外反洗錢監管體系和制度日趨完善，國內對于反洗錢的監管和處罰力度也日益增強。國內反洗錢立法始于2003年，至今已有19年歷史。雖然我國的反洗錢工作起步較晚，但是推進速度快，力度大，起點比較高。在人民銀行的監管部門領導下，我國的反洗錢工作有序推進，從無到有，形成了比較完善的反洗錢工作體系。2017年，國務院頒布《關于完善反洗錢、反恐怖融資、反逃稅監管體制機制的意見》，反洗錢上升至國家戰略層面。從2018年中國人民銀行頒布的《法人金融機構洗錢和恐怖融資風險管理指引（試行）》、2019年銀保監會主席會議通過的《銀行業金融機構反洗錢和反恐怖融資管理辦法》等一系列文件可以看出，反洗錢監管要求趨嚴，現場檢查和違規處罰力度逐漸加大。據央行官網數據顯示，2020年，各監管機構共做出反洗錢行政處罰733筆，相比上年同比增加近四分之一，罰款金額累計約6.28億元，約為2019年的3倍。其中，機構罰款金額約為6.08億元，個人罰款金額約為0.2億元，雙罰占比由91%上升至98%。從國際形勢來看，一方面，全球的反洗錢工作呈現政治化趨勢。2012年，反洗錢金融行動特別工作組（簡稱“FATA”）通過新的《40項建議》，將反洗錢工作和國際政治緊密相連。作為國際政治、經濟和外交博弈的重要工具，大部分國家早已將反洗錢工作上升至國家戰略層面。另外一方面，外部監管力度加大。2018年，FATA對我國進行了第四輪反洗錢和反恐怖融資評估，并在2019年2月審議通過了相關報告，充分肯定了我國近些年在反洗錢領域作出的努力和成績，但也提出了一些整改意見，比如加大監管力度、提高洗錢處罰力度、增強對金融機構的風險評估等。二、存在的問題（一）反洗錢內控體系不健全反洗錢內部控制是指金融機構為了維護金融秩序的穩定，履行預防洗錢活動的義務，基于相關法律法規，在程序、內容等方面采取的控制措施。當前，我國商業銀行反洗錢內部控制體系日益完善，但仍然存在一些問題以待優化。首先，反洗錢內部控制意識和能力有待進一步提升。部分商業銀行還未建立健全反洗錢合規文化，對于反洗錢工作的要求不夠細致具體，部門分工不夠明確合理，在員工反洗錢培訓方面也存在不足。基層商業銀行的反洗錢操作流程和實施細節也有待進一步優化，具體的反洗錢多由柜員負責，在反洗錢專業技能培訓和洗錢風險防范方面有所缺陷。其次，內控制度不完善。部分商業銀行對于客戶身份信息的管理較為薄弱，大量存量客戶信息不完整，在客戶進行后續金融業務活動時，沒有進行持續性身份信息的采集與識別。在信息的上報環節，由于一些商業銀行內部各部門業務系統自成體系，缺少有效信息共享和溝通，導致反洗錢內部控制質量較低，上報給監管部門的大額與可疑交易報告參考價值有待提升。最后，反洗錢工作的要求與業務的融合性較差。雖然大部分商業銀行在反洗錢工作中均能做到合法合規，但是由于商業銀行各部門的業務流程沒有與反洗錢相關規定充分結合，難以實現各部門聯動，造成客戶身份識別、風險等級分類與信息報送等工作的效率不高。（二）客戶身份識別有待加強客戶身份識別是商業銀行履行反洗錢義務中的基礎性工作，對預防反洗錢風險起到重要作用。商業銀行在進行客戶身份識別時，主要存在以下問題：第一，未按規定履行客戶身份識別義務，未保存客戶身份資料和交易記錄。部分商業銀行對客戶身份進行盡職調查時采取的手段較為單一，了解到的信息比較簡單，流于形式。另外，商業銀行存在與身分不明的客戶進行交易或者為客戶開設匿名賬戶、假名賬戶的行為，給后續交易行為的追蹤工作帶來一定障礙。第二，客戶的持續追蹤識別措施未落實到位。存在已吊銷、注銷或者過期賬戶仍然能正常使用，或者暫停柜面業務，正常使用網上銀行等支付渠道等情況。第三，遇到風險事件未能重新對客戶展開有效身份識別，未及時準確地調整客戶的風險等級。第四，存量客戶身份信息的整理效果不佳。近年來，各商業銀行陸續展開了對存量客戶的信息治理工作，但是由于信息儲量較大、業務復雜程度較高，再加上客戶信息處于隨時動態變化的狀態，如果客戶不積極配合，整理的效果就會比較差。（三）科技力量支持不足目前，商業銀行在反洗錢科技力量支撐方面仍然比較薄弱，反洗錢信息系統建設有待強化。一方面，計算機等設備配置較低，無法實現短時間內對海量數據進行有效提取。再加上商業銀行缺少既懂業務又懂科技的復合型人才，造成反洗錢程序的設計存在缺陷，例如部分可以通過系統自動化批量處理的信息，仍然需要人工篩查、分析和報送等。另一方面，在系統建設上，我國商業銀行反洗錢信息系統的檢測范圍不全面，在網上支付、移動支付等方面監管力度不夠，支付交易檢測體系也有待完善；跨系統或機構之間的數據交換和共享存在一定障礙，不能及時追蹤監控轉移到其他銀行或者多頭開戶的洗錢資金。特別是公安、司法機關、工商等外部系統之間的信息共享難以實現，進而嚴重影響了反洗錢的工作效率。（四）風險評估和監督自查能力有待提升大部分商業銀行在反洗錢風險自評和監督檢查方面較為滯后，沒有在內部成立專門的反洗錢風險評估機構或者委托外部機構進行風險評估工作，未對客戶、機構、產品的固有風險進行持續性識別，在風險評估的程序設計上也流于形式，實用性不強。值得一提的是，商業銀行內部尚未制定或者明確有關履行反洗錢職責的獎懲措施，問責處罰和論功獎勵的力度不夠，導致員工對于反洗錢工作的積極性不強。三、優化對策（一）健全反洗錢工作的相關管理制度面對當前復雜嚴峻的洗錢風險和監管形勢，商業銀行必須建立健全反洗錢工作的相關管理制度。一是加強組織管理。商業銀行優化內部反洗錢組織機構設置，明確各級行、各部門和各崗位的分工和職責、責任和義務。另外，商業銀行還可以基于最新的監管要求和自身反洗錢風險管控需要，設置專門或者兼職的反洗錢崗位，培養專業化的反洗錢隊伍。二是建立健全反洗錢內控制度。商業銀行應盡快建立和強化操作流程、管理模式與系統操作三位一體的內控機制，完善員工培訓、違規處罰、績效獎勵等配套制度的建設，改變只重視懲罰監管而忽視激勵性監管的思想。三是及時更新反洗錢相關制度。商業銀行應根據國內外反洗錢形勢、監管要求和區域特色，與時俱進，開拓創新，對反洗錢體系進行調整優化，以適應時代發展的需求，不斷提升可疑交易監測和管控工作的質量，并重點關注新興業務、特色業務，在人民銀行的監督指導與支持下，與其他相關部門緊密聯合，提升監管匹配度和有效程度。（二）完善客戶身份識別措施準確詳盡的客戶身份信息是識別客戶異常交易，防范反洗錢風險的基石，也是商業銀行為客戶提供優質服務和促進自身業務發展的依據。商業銀行要轉變“事不關己，高高掛起”和“應付了事”的思想觀念，高度重視客戶身份識別工作，嚴格執行客戶身份識別的要求，做好客戶身份信息的搜集與持續識別工作。為了提升客戶身份識別工作的效率，商業銀行要根據國家頒布的反洗錢有關法律法規，建立健全并徹底貫徹客戶身份信息識別制度，利用商業銀行數字化轉型和業務流程再造的機會，將反洗錢客戶身份識別的要求融入相關業務制度和系統流程中。對于新增和存量客戶，商業銀行可以開展客戶信息治理工作，嚴抓客戶身份初次識別環節，按照反洗錢相關規章制度的要求一絲不茍地執行，準確、真實和完整地收集、錄入客戶信息，把好客戶的準入關，保證新增客戶的數據質量。商業銀行分批次、分時間和分渠道地對存量客戶的信息進行治理，補充完整存量客戶信息所缺內容，及時更正或更新客戶身份信息。對于采取措施仍然無法識別的問題身份信息，暫停與客戶的業務往來。在后續交易環節，商業銀行要堅持客戶身份持續識別，對客戶身份信息進行及時的評估，根據評估結果調整洗錢風險等級，實現動態化管理。同時，商業銀行建立良好的內外部溝通協調機制，不僅有利于維護商業銀行的客戶關系，還能在提高客戶信息的完整性和準確性方面發揮重要作用。（三）加強信息系統建設隨著數字科技時代的到來，洗錢、恐怖融資等可以借助的外部手段逐漸豐富，金融科技創新領域成為洗錢犯罪的重災區。在新形勢下，商業銀行應進一步加強反洗錢信息系統建設，以科技為引領來有效遏制洗錢和恐怖融資等活動，維護國家金融安全。首先，商業銀行應加大對反洗錢相關硬件設施的資金投入，更新計算機設備以滿足日常數據的統計、處理和提取等工作。其次，要充分利用目前由人民銀行組建起來的金融機構公共網絡，基于大數據、人工智能、物聯網平臺等技術，建立成熟有效的以客戶反洗錢風險分類為基礎的大額交易和可疑交易檢測系統，實現自動分類和評估客戶風險，將高風險或疑似高風險客戶推送至人工識別，大額交易定期報送等功能。最后，商業銀行要加強與其他銀行和政府部門之間的信息共享和交流，將來自公安、司法機關和工商機構等外部信息與銀行客戶信息相匹配，進而便于商業銀行快速準確地完成客戶身份識別工作。（四）做好反洗錢風險防控工作商業銀行作為反洗錢的第一道防線，要積極轉變和提高管理人員和員工的反洗錢風險防控意識，做好反洗錢風險防控工作。商業銀行要建立健全自身評估、反洗錢風險評估和防范機制，統籌考慮信用風險、市場風險、操作風險等，明確自身反洗錢風險偏好，在新的業務開展之前就科學評估相應的洗錢風險及關聯因素，并根據風險點制定符合國際化標準的洗錢風險管控措施，如及時調整客戶的洗錢風險等級，制定大額及可疑交易及時報告制度和報告流程。與此同時，商業銀行可以將反洗錢風險防控納入日常工作中，定期對各地區、網點、部門、業務等開展風險評估工作，以提升內部反洗錢風險防控水平。另外，商業銀行完善反洗錢監督自查機制，將反洗錢納入日常的工作檢查范疇，明確檢查的時間、地點和內容，對于檢查過程中失職的員工和相關領導按照“誰主管，誰負責”的原則進行嚴格處罰，做到公開公正公平，以提升內部監督自查質量。（五）培養專業化的反洗錢人才當今社會，洗錢犯罪手法層出不窮，其專業化和隱蔽性趨勢逐漸增強，這對商業銀行，特別是基層商業銀行的反洗錢工作帶來了巨大的挑戰。相關工作人員必須不斷提升反洗錢業務水平，及時學習和更新反洗錢知識和觀念，熟練掌握反洗錢工作的相關制度流程和操作技能，提升反洗錢工作的效率。商業銀行應重視專業化反洗錢人才的培養，加強反洗錢工作的宣傳力度。第一，加強針對性培訓。商業銀行要利用晨會、例會、線下講座和線上自主學習等形式開展反洗錢培訓，包括操作流程、可疑資金識別、可疑交易發現與處理辦法等實操性學習，以及反洗錢工作相關法律法規等知識性學習，切實提升員工關于反洗錢的專業素養，深刻意識到反洗錢工作的重要性，掌握反洗錢工作的原則和方法，提高自己的業務技能。另外，商業銀行應增加資金投入和優惠政策力度，積極引進專業化的反洗錢人才，提升反洗錢隊伍的整體水平。第二，完善反洗錢工作的考核和獎懲機制，提升反洗錢指標在合規工作評價中的占比，強化各支行、各部門和員工對反洗錢工作的重視程度和積極履責意識。商業銀行應優化反洗錢考核評價體系，在整個業務流程中進行反洗錢評價考核，進而化事后評價為主動管理，促使擔任反洗錢工作的員工積極履行反洗錢義務，確保貫徹落實反洗錢工作。第三，加大對洗錢犯罪的宣傳力度，通過線上線下多種渠道、多種方式開展反洗錢宣傳工作。例如，可以在網點設立宣傳欄，通過LED屏幕、宣傳手冊等方式，提示洗錢犯罪的相關手法，提升宣傳的有效性。同時，銀行要注意對員工的思想道德教育，避免工作人員參加洗錢犯罪的情況產生，以提高自身的反洗錢管控能力。四、結語我國反洗錢工作尚處于起步階段，在當今復雜多變的國際反