險一金專題

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五險一金專題

所謂的“五險一金”指的是五種社會保險以及一個公積金，包括養老保險

(endowmentinsurance)、醫療保險(medicalinsurance)、失業保險

(unemploymentinsurance)、工傷保險(employmentinjuryinsurance)和

生育保險(maternityinsurance)；“一金”指的是住房公積金(HousingProvident

Fund)o其中養老保險、醫療保險和失業保險，這三種險是由企業和個人共

同繳納的保費，工傷保險和生育保險完全是由企業承擔的。個人不需要繳納。

這里要注意的是“五險”是法定的，而“一金”不是法定的。

《中華人民共和國勞動法》第九章第七十三條規定“勞動者在下列情形下，

依法享受社會保險待遇：1、退休；2、患病、負傷；3、因工傷殘或者患職業

病；4、失業；5、生育”。因此，“五險”包括養老保險、醫療保險、工傷保險、

失業保險和生育保險，其中養老保險、醫療保險和失業保險，這三種險是由

用人單位和個人共同繳納保費，工傷保險和生育保險完全是由用人單位承擔

的，個人不需要繳納。“一金，指住房公積金。《國務院關于修改〈住房公積金

管理條例〉的決定》第一條中將住房公積金定義為“國家機關、國有企業、城

鎮集體企業、外商投資企業、城鎮私營企業及其他城鎮企止、事業單位、民

辦非企業單位、社會團體及其在職職工繳存的長期住房儲金”，住房公積金由

用人單位和個人共同繳納。因此，“四險一金”和“三險一金”的說法是不夠全面

的。

(重要提示：不同地區政策略有不同，請注意校隊當地政策)

五險一金

目錄

第1章五險一金專題解釋-------------------------------------------15

1幾種“N險N金”的解釋----------------------------------------------15

1.1三險一金------------------------------------------------------15

1.2四險一金------------------------------------------------------15

1.3五險一金-----------------------------------------------------15

1.4六險二金------------------------------------------------------15

2五險的具體解釋------------------------------------------------------16

2.1養老保險-----------------------------------------------------16

2.2失業保險------------------------------------------------------16

2.3醫療保險------------------------------------------------------16

2.4工傷保險------------------------------------------------------16

2.5生育保險------------------------------------------------------17

3住房公積金和企業年金------------------------------------------------17

3.1住房公積金---------------------------------------------------17

3.2企業年金------------------------------------------------------18

4五險一金的繳納------------------------------------------------------18

4.1五險一金繳納比例----------------------------------------------19

4.1.1養老保險繳命比例-----------------------------------------19

4.1.2醫療保險繳費比例-------------------------------------19

4.1.3失業保險繳費比例-----------------------------------------19

4.1.4生育保險繳費比例-------------------------------------20

4.1.5工傷保險繳費比例----------------------------------------20

4.1.6住公積金繳費比例----------------------------------------21

5五險一金相關法規----------------------------------------------------21

6五險一金計算-------------------------------------------------------22

7五險一金問題—————--------.........--------------------22

第2章住房公積金--------------------------------------------------25

1住房公積金制度的基本特征--------------------------------------------25

2為什么要建立住房公積金制度？----------------------------------------26

第2頁共173頁

3住房公積金涉及的法律關系--------------------------------------------27

3.1繳存法律關系--------------------------------------------------27

3,2使用法律關系--------------------------------------------------28

3.3管理法律關系--------------------------------------------------28

4單位和職工繳存住房公積金的好處--------------------------------------29

5住房公積金繳存者的基本權利和義務------------------------------------30

5.1繳存住房公積金的義務------------------------------------------30

5.2享有住房公積金的權利------------------------------------------30

5.3職工的基本權利有五項------------------------------------------30

6住房公積金的歸集年度------------------------------------------------31

7住房公積金繳存范圍和對象--------------------------------------------31

8非本市城鎮常住戶口職工參加住房公積金制度的條件限制-----------------31

9辦理住房公積金繳存手續----------------------------------------------31

10單位辦理住房公積金登記應攜帶哪些文件？-----------------------------32

11如何繳存住房公積金？-----------------------------------------------33

12新參加工作的職工何時繳存住房公積金？-------------------------------34

13單位破產，住房公積金如何解決？-------------------------------------34

14住房公積金賬戶的轉移-----------------------------------------------35

15住房公積金賬戶的封存-----------------------------------------------35

16職工住房公積金賬戶封存需要填寫哪些表格？---------------------------36

17住房公積金賬戶的啟封？---------------------------------------------36

18計算住房公積金的工資基數如何確定？---------------------------------37

18.1計時工資-----------------------------------------------------37

18.2計件工資-----------------------------------------------------37

18.3獎金---------------------------------------------------------37

18.4津貼和補貼-----------------------------------------------38

18.5加班加點工資-------------------------------------------------38

18.6特殊情況下支付的工資-----------------------------------------38

19住房公積金的繳存比例-----------------------------------------------38

20效益差時住房公積金繳存比例可否下調？-------------------------------39

21住房公積金月繳存額如何計算？---------------------------------------39

22住房公積金是否要繳納個稅？-----------------------------------------40

五險一金

23住房公積金的使用方式-----------------------------------------------40

24提取住房公積金的條件-----------------------------------------------40

25調動工作時住房公積金繳存額是否調整？-------------------------------41

26單位為職工繳存的住房公積金如何列支？-------------------------------41

27住房公積金存儲利率-------------------------------------------------41

28職工的住房與公積金本息為什么免征個稅？-----------------------------42

29住房公積金管理中心的職責-------------------------------------------42

30企業破產后如何處理欠繳的住房公積金---------------------------------42

31失業后可否提取本人的住房公積金儲存余額？---------------------------43

32異地職工可否申請公積金個人住房委托貸款？---------------------------43

33可以提取他人的住房公積金嗎？---------------------------------------44

34提取他人住房公積金應提供哪些材料？---------------------------------44

35調離本市如何處理住房公積金-----------------------------------------45

36應向誰提出提取住房公積金的申請？-----------------------------------45

37住房公積金能否提取現金？-------------------------------------------46

38什么叫住房公積金的連續繳存？---------------------------------------46

39住房公積金開戶手續的辦理-------------------------------------------47

40公積金個人購房貸款的還款方式---------------------------------------47

41單位可否申請住房公積金貸款？---------------------------------------48

42已購房的職工為何還要繳存住房公積金？-------------------------------48

43單位為什么要記住房公積金賬？---------------------------------------48

44住房公積金記帳的憑證-----------------------------------------------49

45職工死亡，住房公積金儲存余額如何處理？-----------------------------49

46可否憑生效判決強制執行公積金賬戶中的儲存余額？--------------------49

47職工可否申請住房公積金個人購房貸款？-------------------------------50

48向誰申請住房公積金個人購房貸款？-----------------------------------50

49申請住房公積金個人購房貸款應符合哪些條件？-------------------------50

49.1貸款對象應符合以下條件---------------------------------------50

49.2貸款用途必須專款專用----------------------------------------51

49.3具備一般住房貸款應具備的條件--------------------------------51

50住房公積金的實際繳存-----------------------------------------------51

第4頁共173頁

51住房公積金的累計繳存-----------------------------------------------52

52“同戶成員”范圍確定-----------------------------------------------52

53住房公積金的共同借款人---------------------------------------------52

54住房公積金個人購房貸款額度-----------------------------------------53

55住房公積金賬戶中的儲存余額-----------------------------------------54

56申請個人住房公積金貸款業務程序-------------------------------------54

56.1貸款對象----------------------------------------------------54

56.2貸款條件-----------------------------------------------------54

56.3貸款額度-----------------------------------------------------55

56.4貸款期限-----------------------------------------------------55

56.5貸款程序-----------------------------------------------------55

57公積金個人購房借款合同應該包括哪些內容？---------------------------55

58住房組合貸款------------------------------------------------------56

59借款人可否提前償還住房公積金貸款？---------------------------------56

60提前償還住房公積金貸款是否有條件限制？-----------------------------57

61離退休職工為什么不再實行公積金制度？-------------------------------57

62住房公積金的運行機制-----------------------------------------------58

63提前退休職工可否繼續繳存、提取、貸款住房公積金？------------------58

64申請住房公積金購房貸款，貸款額度如何審定？-------------------------59

65在住房組合貸款情況下，如何解決貸款的擔保問題？---------------------60

66繳存的住房公積金用于歸還購房貸款本息有哪些條件？------------------60

67住房公積金貸款提前償還時的利息如何計算？---------------------------61

68什么情況下可免繳存住房公積金？-------------------------------------62

69住房公積金能否用于購買國債和股票？---------------------------------62

70住房公積金管理機構是如何設置的？-----------------------------------62

71住房公積金管理委員會是何種性質的機構？------------63

72單位未按時繳存住房公積金怎么辦？-----------------------------------63

73影響公積金個貸償還能力的債務---------------------------------------64

74在外地購房能否提取住房公積金和申請公積金個貸？---------------------65

75支付首期款時，為什么不能用公積金儲存余額支付？---------------------65

76貸款利率調整時，住房公積金貸款利率是否隨之調整？------------------66

77破產、改制時能否用售房款補交職工住房公積金？-----------------------66

五險一金

78單位不繳存住房公積金，職工怎么辦？---------------------------------67

79查詢住房公積金賬戶余額有哪些途徑？---------------------------------67

80承辦住房公積金信貸業務的銀行有幾家？-------------------------------67

81實行住房補貼后，還要繳存住房公積金？-------------------------------68

82補充住房公積金-----------------------------------------------------68

83夫妻因婚，住房公積金如何處理？-------------------------------------68

84公積金管理中心對單位的違法行為有哪些制裁措施？---------------------69

85公積金管理中心能否將住房公積金用于保值增值運營？------------------69

86住房公積金的管理原則-----------------------------------------------69

87住房公積金管理委員會是如何組成的？---------------------------------70

88住房公積金管理委員會有哪些監督權利？-------------------------------71

88.1對職工繳存、使用、提取住房公積金行為的監督------------------71

88.2對單位繳存住房公積金行為的監督------------------------------71

88.3對住房公積金金融業務承辦銀行的監督--------------------------71

88.4對公積金管理中心的監督--------------------------------------71

89財政如何落實對公積金制度的監督？-----------------------------------72

90對公積金管理中心的行政行為不服，怎么辦？---------------------------72

91公積金管理中心違紀或違法行為---------------------------------------73

92用住房公積金發放個貸、購買國債免征營業稅、所得稅嗎？--------------74

93怎樣建立住房公積金監管信息系統？-----------------------------------74

94買斷工齡后可否提取個人住房公積金？---------------------------------74

95怎樣在住房公積金管理工作中依法行政？-------------------------------75

95.1明確行政執法的主體資格--------------------------------------75

95.2明確工作人員的執法身份--------------------------------------75

95.3熟悉行政執法的法律程序--------------------------------------75

95.3,1一般程序------------------------------------------------75

95.3.2聽證程序------------------------------------------------76

95.3.3執行程序------------------------------------------------76

95.4制作統一規范的法律文書--------------------------------------76

第3章養老保險--------------------------------------------------------75

1養老保險的類型------------------------------------------------------78

第6頁共173頁

2養老保險的特點------------------------------------------------------79

3養老保險的基本模式--------------------------------------------------79

3.1傳統型養老保險制度--------------------------------------------79

3.2國家統籌型養老保險制度----------------------------------------80

3.3強制儲蓄型----------------------------------------------------81

4社會養老保險概述----------------------------------------------------81

4.1社會養老保險的特點--------------------------------------------81

4.2我國社會養老保險的情況---------------------------------------82

5養老保險的類型------------------------------------------------------82

6購買商業養老保險小竅門----------------------------------------------83

7養老保險的保險期間--------------------------------------------------83

8養老保險的領取時間--------------------------------------------------83

9養老保險的領取方式--------------------------------------------------84

10養老保險金個人賬戶的記賬利率是怎么算的？---------------------------84

11三類商業養老保險之比較---------------------------------------------85

11.1社會養老保險-----------------------------------------------85

11.2個人商業養老保險---------------------------------------------85

11.3單位性質的企業年金------------------------------------------85

12辦理跨省轉移養老保險手續-------------------------------------------85

13做實養老保險個人賬戶解讀-------------------------------------------86

13.1實個人賬戶---------------------------------------------------86

13.2為什么要逐步做實基本養老保險個人賬戶？----------------------87

13.3做實個人賬戶的時間和范圍------------------------------------87

13.4做實個人賬戶會影響離退休人員養老金當期發放嗎？--------------87

13.5做實個人賬戶給參保職工帶來什么好處？------------------------88

13.6做實個人賬戶基金是如何管理的？------------一一—一88

第4章醫療保險-------------------------------------------------------87

1醫療險定義及投保理賠指南--------------------------------------------89

2如何投保-----------------------------------------------------------89

3如何理賠-----------------------------------------------------------90

4哪些人必須參加醫療保險？--------------------------------------------91

五險一金

5基本醫療保險的管理模式----------------------------------------------91

6基本醫療保險的形式--------------------------------------------------91

6.1下列人員參加綜合醫療保險--------------------------------------92

6.2下列人員參加住院醫療保險：------------------------------------92

7基本醫療保險工作程序------------------------------------------------92

7.1基本醫療保險登記----------------------------------------------92

7.2個人基本信息采集---------------------------------------------93

7.3繳費工資基數核定---------------------------------------------93

7.4基金收繳------------------------------------------------------93

7.5個人賬戶------------------------------------------------------93

7.6人員增減------------------------------------------------------94

7.7補繳與退費----------------------------------------------------94

7.8退休人員不足繳費年限補繳-------------------------------------94

7.9單位跨區轉移--------------------------------------------------95

8醫療保險費用結算方式------------------------------------------------95

9社會醫療保險制度的基本原則------------------------------------------96

10個人醫療帳戶和作用-------------------------------------------------96

11基本醫療保險基金支付床位費標準-------------------------------------97

12參保人員如何在定點藥店購藥-----------------------------------------97

13醫療保險制度------------------------------------------------------97

14商業醫療保險------------------------------------------------------99

14.1商業醫療保險的含義------------------------------------------99

14.2商業醫療保險的特征------------------------------------------99

14.3商業醫療保險的種類------------------------------------------99

14.3.1普通醫療保險-------------------------------------------99

14.3.2手術醫療保險-------------------------------------------100

14.3.3意外傷害醫療保險---------------------------------------100

14.3.4住院醫療保險-------------------------------------------100

14.3.5特種疾病保險-------------------------------------------100

14.4商業醫療保險的注意事項--------------------------------------100

14.4.1免賠條款----------------------------------------------101

第8頁共173頁

14.4.2如實陳述----------------------------------------------101

14.4.3投保猶豫期--------------------------------------------101

14,4.4責任條款----------------------------------------------101

15購買商業醫療保險時應留意4個重要條款------------------------------102

15.1責任條款---------------------------------------------------102

15.2免賠條款----------------------------------------------------102

15.3投保猶豫期--------------------------------------------------102

15.4如實陳述----------------------------------------------------103

16如何選擇商業醫療保險----------------------------------------------103

16.1險種要適合自身情況-----------------------------------------103

16.2進行險種組合------------------------------------------------103

16.3注意保險條款的特點------------------------------------------103

17為什么所有的單位和職工都要參加基本醫療保險？----------------------104

18特種疾病保險-----------------------------------------------------104

19如何用商業保險彌補社會醫療保險的不足？----------------------------105

19.1北京市現行社會基本醫療保險的保障水平------------------------105

19.1.1繳費---------------------------------------------------105

19.1.2待遇水平----------------------------------------------105

19.2現行社會醫療保險制度下商業保險的空間------------------------106

19.2.1門診醫療保險------------------------------------------107

19.2.2住院醫療保險-------------------------------------------107

19.2.3重大疾病保險-------------------------------------------107

19.2.4滿足高水平醫療服務需求的商業醫療保險------------------108

19.2.5收入損失保險-------------------------------------------108

20軍人犧牲或病故時退役醫療保險金如何給付？--------------------------108

21八類人可免費享受醫保待遇------一一一一一一一一一一一109

22醫療保險、工傷保險業務流程----------------------------------------109

23社會保障卡使用管理須知--------------------------------------------111

23.1社會保障卡解決了什么問題？----------------------------------111

23.2參保人員如何領取社會保障卡？-------------------------------111

23.3首次發放的社會保障卡個人是否繳納費用？---------------------111

23.4社會保障卡內的信息到哪兒進行查詢？-------------------------112

五險一金

23.5社會保障卡丟失后怎么處理？---------------------------------112

23.6預掛失的有效期是多少天？------------------------------------112

23.7能否撤銷預掛失？--------------------------------------------112

23.8如何辦理正式掛失與補卡？------------------------------------112

23.9正式掛失后能否撤銷掛失？------------------------------------113

23,10什么情況需要換卡，如何辦理？------------------------------113

23.11補（換）卡是否收取費用？---------------------------------113

23.12哪些情況需進行社會保障卡信息變更？------------------------113

24持社會保障卡就醫流程（普通門診）----------------------------------116

25社保卡丟了怎么辦？------------------------------------------------116

26哪些情形需進行社保卡信息變更？-------------------------------------117

27發生工傷后，如何使用社保卡？--------------------------------------117

28外購藥品醫療費用是否持卡實時結算？--------------------------------117

29參保人員什么特殊情況下發生的全額現金墊付醫療費用可進行報銷？——117

30如何讀懂實時結算收費票據?----------------------------------------118

31在職轉退休人員應如何進行社保卡信息變更？--------------------------118

32在職轉退休人員沒有及時變更社保卡會出現哪些問題？------------------118

33持卡就醫是否需要選定醫院？----------------------------------------118

34參保人員持社保卡就醫，起付線有變化嗎？----------------------------119

35持卡就醫后，個人帳戶管理的政策有何調整？--------------------------119

36社會保障卡到哪里領取？--------------------------------------------119

37領到卡后,發現卡內信息有誤怎么改?--------------------------------119

38領到的社保卡與本人身份證信息不一致怎么辦？------------------------119

39如何查詢卡內信息？------------------------------------------------119

40參保人領卡后，對持卡就醫的時間如何確定？--------------------------120

41已領取社保卡的參保人員，其手中的醫保手冊《藍本）是否繼續使用？--120

42本次看病忘了帶卡怎么辦？------------------------------------------120

43持社會保障卡怎樣看病？--------------------------------------------121

44補（換）社會保障卡期間如何看病？----------------------------------121

45持卡人員到不具備刷卡條件的定點醫療機構如何就醫？------------------121

第5章工傷保險---------------------------------------------------122

第10頁共173頁

1工傷保險的認定-----------------------------------------------------122

2工傷保險是自己交還是單位交？---------------------------------------122

3職工在借調期間工傷，工傷保險責任由誰承擔?-------------------------122

4承包經營的單位，職工的工傷保險由誰承擔？---------------------------123

5工被派遣出境工作的，其工傷保險應該怎么辦？-------------------------123

6企業破產了,工傷保險還能享受嗎?-----------------------------------123

7企業沒有參加工傷保險，職工是否按國家規定享受有關待遇？-------------123

8依法應當參加工傷保險統籌大內的勞動者，遭受工傷如何處理？-----------123

9供養親屬撫恤金賠償金額的計算公式-----------------------------------124

10關于供養親屬撫恤金的規定------------------------------------------127

11供養親屬撫恤金中的親屬條件----------------------------------------129

12工傷保險待遇申領（供養親屬撫恤金）辦理指南------------------------130

131-4級老工傷人員門診醫療待遇的申領辦理指南------------------------131

14工傷保險待遇申領（工傷津貼、工傷護理費）辦理指南------------------132

15工傷保險待遇申領（輔助器具配置費用）辦理指南----------------------134

16首次工傷保險待遇申領----------------------------------------------134

17工傷復發工傷保險待遇申領------------------------------------------136

18因工死亡工傷保險待遇申領------------------------------------------138

19機關事業單位職工辦理工傷保險（待遇）流程--------------------------140

20工傷待遇核準程序--------------------------------------------------141

21工傷殘疾輔助器具配置----------------------------------------------144

第6章生育保險-------------------------------------------------------147

1生育保險的主要特征-------------------------------------------------147

2生育保險的給付條件及標準-------------------------------------------147

2.1生育保險的給付條件-------------------------------------------147

2.2生育保險的給付標準-------------------------------------------148

3生育保險相關法律政策-----------------------------------------------149

3.1生育保險法律-----------------------------------------------149

3.2生育保險異地分娩規定-----------------------------------------149

3.3生育津貼發放標準---------------------------------------------149

3.3.1女職工--------------------------------------------------149

五險一金

3.3.2男職工--------------------------------------------------150

4生育保險生效時間---------------------------------------------------150

5生育保險費率如何確定？---------------------------------------------151

6生育保險哪些費用不埋單？-------------------------------------------151

6.1八種情況生育保險基金不支付醫療費----------------------------151

6,2三種分娩形式屬于難產-----------------------------------------151

6.3五種情況屬于分娩期并發癥-------------------------------------151

7生育保險主要待遇---------------------------------------------------152

7.1產假--------------------------------------------------------152

7.2生育津貼-----------------------------------------------------152

7.3醫療服務-----------------------------------------------------153

8生育保險基金------------------------------------------------------153

第7章失業保險-------------------------------------------------------155

1失業保險具有如下幾個主要特點---------------------------------------154

1.1普遍性------------------------------------------------------154

1.2強制性-------------------------------------------------------154

1.3互濟性-------------------------------------------------------155

2失業保險基數------------------------------------------------------155

2.1單位繳費基數和費率------------------------------------------155

2.2個人繳費基數和費率-------------------------------------------155

3失業保險轉移的程序-------------------------------------------------155

3.1失業保險轉移的政策依據---------------------------------------155