幕墻板公司

風險管理分析

目錄

一、產業環境分析..................................................2

二、我國建筑金屬圍護行業未來發展趨勢.............................4

三、必要性分析....................................................8

四、公司簡介......................................................8

五、國家洪水保險計劃的管理.......................................9

六、國家洪水俁險計劃的具體操作..................................11

七、巨災的定義及特點.............................................13

八、巨災風險的現狀和發展趨勢....................................15

九、彈性福利計劃.................................................16

十、員工福利的形式...............................................19

十一、醫療費用增高的原因........................................22

十二、中國的多層次醫療保障體系框架..............................27

十三、在風險管理程序口的位置....................................28

十四、理論基礎...................................................31

十五、風險交流...................................................33

十六、分散與復制.................................................35

十七、套期保值...................................................36

十八、保險.......................................................37

十九、人力資源配置分析..........................................48

勞動定員一覽表...................................................49

二十、SWOT分析說明............................................50

一、產業環境分析

針對經濟下行、中美經貿摩擦、產業結構深度調整等帶來的困難

和挑戰，采取有力有效措施，努力保持經濟平穩健康發展，加快實現

由大到強、由高速增長向高質量發展轉變。全省地區生產總值增長6.1%

（按原核算方法計算增長6.4%）,總量達9.96萬億元，人均達12.36

萬元、居各省區第一。實現一般公共預算收入8802億元、同比增長2%,

稅占比達83.4%。固定資產投資增長5.1樂其中制造業投資、工業技

改投資、高新技術產業投資分別增長4.696、8.6%、23.3%。社會消費品

零售總額增長6.2%,消費對經濟增長的貢獻率達60%。金融機構人民

幣存貸款余額分別達到15.3萬億元和13.3萬億元，同比分別增長9.4%

和15.2%o2020年是全面建成小康社會和“十三五”規劃的收官之年，

我們要實現第一個百年奮斗目標，為全面開啟現代化建設新征程、實

現第二個百年奮斗目標打好基礎。當今世界正處于百年未有之大變局，

我國正處于實現中華民族偉大復興關鍵時期，我們面對的發展環境正

發生前所未有的新變化。從整體看，當前和今后一個時期，我國仍處

于大有可為的重要戰略機遇期，經濟穩中向好、長期向好的基本趨勢

沒有變。共建“一帶一路”、長江經濟帶發展、長三角區域一體化發

展戰略疊加和江蘇自貿試驗區獲批建設，為我們提供了路徑指引和重

大機遇。國家更大力度、更高層次推進改革開放，更大規模減稅降費、

支持民營企業發展、優化營商環境等政策措施，為我們應對經濟下行

壓力沖擊提供了有力支撐。特別是我省擁有雄厚的實體經濟基礎、豐

富的科教人才資源、比較完備的基礎設施，更堅定了我們戰勝困難挑

戰的勇氣和底氣。我們要胸懷中華民族偉大復興的戰略全局和世界百

年未有之大變局“兩個大局”，堅持用辯證思維看待形勢發展變化，

變壓力為動力，在危與機轉換中把握戰略機遇，既增強憂患意識、樹

立底線思維，又堅定發展信心、保持戰略定力，集中精力辦好自己的

事，奮力推動高質量發展走在前列，一步一個腳印地把“強富美高”

新江蘇建設推向前進。今年經濟社會發展主要預期目標是：地區生產

總值增長6%左右，一般公共預算收入增長2.5%左右，社會消費品零售

總額增長7%左右，外貿進出口和實際使用外資穩中提質，城鎮新增就

業120萬人以上，城鎮登記失業率、調查失業率分別控制在4%以內、5%

左右，居民人均可支配收入增長與經濟增長基本同步，居民消費價格

漲幅控制在3.5%左右，些位地區生產總值能耗下降3%左右，四項主要

污染物減排完成國家下達目標。確定上述目標，既考慮了國內外環境

深刻變化和高水平全面建成小康社會、“十三五”規劃目標任務的完

成，又體現了穩中求進、高質量發展走在前列的奮斗要求，努力實現

經濟量的合理增長和質的穩步提升。

二、我國建筑金屬圍護行業未來發展趨勢

1、向節能環保、符合綠色建筑標準的方向發展

2012年財政部和住房城鄉建設部發布的《關于加快推動我國綠色

建筑發展的實施意見》中提出推動綠色建筑發展的主要目標，并制定

了綠色建筑補貼政策；2013年發展改革委和住房城鄉建設部發布的

《綠色建筑行動方案》指出為深入貫徹落實科學發展觀，切實轉變城

鄉建設模式和建筑業發展方式，提高資源利用效率，實現節能減排約

束性目標，積極應對全球氣候變化，建設資源節約型、環境友好型社

會，提高生態文明水平，改善人民生活質量的重點任務是“切實抓好

新建建筑節能工作、大力推進既有建筑節能改造、推進可再生能源建

筑規模化應用、加強公共建筑節能管理、加快綠色建筑相關技術研發

推廣、大力發展綠色建材、推動建筑工業化、推進建筑廢棄物資源化

利用“；2015年住建部、工業和信息化部印發的《促進綠色建材生產

和應用行動方案》中明確要求，“發展鋼結構建筑和金屬建材，在文

化體育、教育醫療、交通樞紐、商業倉儲等公共建筑中積極采用鋼結

構，發展鋼結構住宅，工業建筑和基礎設施大量采用鋼結構，在大跨

度工業廠房中全面采用鋼結構，推進輕鋼結構農房建設，鼓勵生產和

使用輕型鋁合金模板和彩鋁板。”2016年國務院辦公廳發布的《關于

促進建材工業穩增長調結構增效益的指導意見》中指出，“推廣新型

墻材，發展本質安全、節能環保、輕質高強的墻體和屋面材料、外墻

保溫材料，以及結構保溫裝飾一體化外墻板。”

未來，隨著國家對綠色建筑、節能減排及智能化管理的需要，在

金屬屋面系統中植入各種智能芯片，通過大數據采集，經互聯網匯聚

到總控室，可以及時了解、解決各工程項目中存在的缺陷及隱患，形

成與客戶的緊密互動，減少檢修及維修成本，可以有效解決金屬屋面

系統的安全性問題，讓客戶享受到增值服務，進而完成金屬圍護系統

智能化的逐步實現。這種模式有利于行業大數據的采集，對各大設計

機構提供更符合大跨度建筑的各種技術參數及應變參數，為真正實現

百年建筑提供強有力的技術支撐，真正實現屋面系統智能化。因此，

金屬屋（墻）面圍護系統在綠色、環保、節能基礎上未來將向智能化

監測與管理方向發展。

2、向太陽能光伏圍護系統一體化的方向發展

太陽能資源豐富，分布廣泛，開發利用前景廣闊。近幾年，太陽

能發電技術進步很快，產業規模持續擴大，發電成本不斷下降，在全

球已實現較大規模應用。在國際市場的帶動下，我國太陽能光伏發電

產業快速發展，技術和成本上均已形成一定的國際競爭力，這促進了

分布式光伏屋面系統的發展。

目前已出現金屬板太陽能屋面和金屬板種植屋面等技術，金屬板

太陽能屋面是指將太陽能光伏發電方陣通過金屬連接件固定在建筑金

屬屋面上來提供電力，形成光伏一體化屋面系統。金屬板種植屋面系

統是在金屬卷材防水壓型鋼板復合保溫屋面基層上鋪以種植土和種植

植物或設置容器種植植物，形成綠化屋面，達到保溫隔熱、綠化美觀、

生態節能、保護防水層及延長婕筑壽命的功效。太陽能與金屬圍護、

墻體等集成，既能減少建筑成本，也能達到防水、遮陽的效果，還能

與建筑融為一體，達到更好的美觀效果與節能作用。

應用最為廣泛的分布式光伏發電系統是建在城市建筑物屋頂的光

伏發電項目，利用在屋面壓型金屬板上以固定形式形成的多晶硅太陽

能光伏發電系統，形成光伏一體化屋面，該項目接入公共電網，既可

以在一定程度上滿足建筑物自用，又可以同公共電網一起為附近的用

戶供電。太陽能與金屬屋面、墻體集成一體化，既能減少建筑成本，

達到防水、遮陽的效果，也能與建筑融為一體，達到更好的外觀效果

與節能作用。太陽能光優發電產業與金屬圍護系統的結合將成為金屬

圍護系統行業未來重要的發展方向。

3、向工廠預制、集成裝配、建筑智能化方向發展

隨著現代工業技術的發展，大型建筑尤其是大跨度建筑物也可以

規模化制造，只要將預制好的結構件運到工地裝配起來即可。金屬圍

護產品在工廠批量生產、施工現場直接拼裝，是提高金屬圍護系統安

裝質量和效率的最有力措施和保障。這種工業化的生產建造方式能夠

實現縮短工期、確保工程質量、提高勞動生產率、降低施工成本、實

現節能減排的效果；工廠化智能芯片的植入，給每個構件賦予了特定

的生命編碼，即時檢測建筑金屬材料的各種數據，保證建筑物的結構

安全和使用壽命，符合我國倡導的建筑工業化、智能化的發展方向，

金屬圍護系統行業逐漸由傳統生產方式向工業化、智能化的生產方式

轉變。

4、技術向更加專業化方向發展

在我國建筑業飛速發展的同時，各細分領域的技術呈現出差異化、

專業化的特點。金屬圍護系統行業在研發、設計、生產、施工、后期

維護等方面逐漸自成一體，目前正向著提供完善的解決方案、先進的

系統產品、專業的施工技術及全面的售后服務于的一體的方向發展。

這就要求金屬圍護系統企業在產品設計開發、設計軟件功能升級、施

工方式創新上不斷取得新突破，進而滿足建筑對金屬圍護系統逐漸提

升的要求。同時，金屬圍護系統設計是個系統工程，并不能局限于部

分，而要使系統內部不同層次、材料之間實現完美的連接、融合，從

而實現金屬圍護系統的完整功能，技術更加專業化是金屬圍護系統行

業發展的必然方向。

三、必要性分析

1、提升公司核心競爭力

項目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產負債結構，補充

流動資金將提高公司應對短期流動性壓力的能力，降低公司財務費用

水平，提升公司盈利能力，促進公司的進一步發展。同時資金補充流

動資金將為公司未來成為國際領先的產業服務商發展戰略提供堅實支

持，提高公司核心競爭力。

四、公司簡介

（一）公司基本信息

1、公司名稱：XXX有限責任公司

2、法定代表人：莫xx

3、注冊資本：910萬元

4、統一社會信用代碼：XXXXXXXXXXXXX

5、登記機關：xxx市場監督管理局

6、成立日期：2011-8-27

7、營業期限:2011-8-27至無固定期限

8、注冊地址：xx市xx區xx

（二）公司簡介

公司不斷建設和完善企業信息化服務平臺，實施“互聯網+”企業

專項行動，推廣適合企業需求的信息化產品和服務，促進互聯網和信

息技術在企業經營管理各個環節中的應用，業通過信息化提高效率和

效益。搭建信息化服務平臺，培育產業鏈，打造創新鏈，提升價值鏈,

促進帶動產業鏈上下游企業協同發展。

公司自成立以來，堅持“品牌化、規模化、專業化”的發展道路。

以人為本，強調服務，一直秉承“追求客戶最大滿意度'’的原則。多

年來公司堅持不懈推進戰略轉型和管理變革，實現了企業持續、健康、

快速發展。未來我司將繼續以“客戶第一，質量第一，信譽第一”為

原則，在產品質量上精益求精，追求完美，對客戶以誠相待，互動雙

贏。

五、國家洪水保險計劃的管理

聯邦緊急事務管理局，是負責國家洪水保險計劃的唯一行政和財

政代理人。

美國是由50個州組成的聯邦制政府，各州政府具有相對獨立的行

政和管理權力。1950年以后，聯邦政府通過法律，必要時可以向各州

地方政府提供緊急事務幫助。1979年，震驚全球的“三里島事件”發

生后，卡特總統隨即簽發總統執行法案，組建一體化的應對災難和危

機的機構一一聯邦緊急事務管理局，作為危機應對中事后管理的牽頭

機構。FEMA總部設在華盛頓特區，在全美設有10個區域辦公室，負責

協調若干州的緊急事務管理。各州也設有州緊急事務管理機構。

美國的防洪救災主要依靠州政府和州以下的縣、市事務管理局提

出申請報告，聯邦緊急事務管理局立即組織審查，并派人到現場調查;

當FEMA認為發生的災害超出州政府的救災能力時，會立即向總統報告。

同時FEMA協調各部門做好進入災區一切準備，在總統簽字授權后，

FEMA立即協調各部門按計劃開展救災工作。對于總統宣布的災害，

FEMA將負責：（1）評估災害損失并決定救援的需求；（2）組織災害救

援，處理貸款和保險理賠的申請、審批和發放等；（3）建立聯邦與州

的災區辦公室，根據聯邦應急反應計劃，協調其他26個在聯邦應急反

應計劃上簽約的聯邦部委的抗災減災活動；（4）通過FEMA主辦的報

紙‘、廣播和電子郵箱及時向公眾通報災情；（5）探討減輕未來災害的

途徑。

此外，FEMA的職責還包括與保險業合作開展洪水保險的銷售和售

后服務，與國家的助貧機構合作保護個人抵押，增強洪水保險效益意

識以及為方便洪水保險的購買途徑提供幫助。

國家洪水保險計劃的具體管理工作由FEMA下屬的聯邦保險管理局

負責。FIA最初是由國會授權住宅建設與城市發展部組建的，1979年

FEMA成立后，FIA轉歸FEMA領導。除了管理工作以外，它還負責對參

加了洪水保險的居民提供聯邦資助的洪水保險費。目前，私營保險公

司根據國家洪水保險計劃的指導出售洪水保險，FIA僅負責有關管理工

作，并代表政府撥付保險賠償費的補助款。

六、國家洪水保險計劃的具體操作

L銷售

國家洪水保險計劃從制訂之初到1978年，都是由民間保險公司通

過美國洪水保險協會進行銷售。1978年到1983年11月，僅由其通過

契約者和保險代理人進行洪水保險銷售和開展業務。1981年，聯邦保

險局再次努力將民間保險公司納入到NFIP之中。在此基礎上，聯邦俁

險局建立了保險代理人通過私人財產保險公司銷售洪水保險的體制。

2.購買

根據銷售辦法，如果社區參加了國家洪水保險計劃，就可以選擇

兩種方法購買洪水保險：第一種方法是在其所在州持準購證到信譽較

好的財產保險經銷處和經紀人處購買；第二種方法是從參加WYO的保

險公司的經銷處購買。這兩種方法都是基于同等條件的。

3.保單生效期

通常在保險單購買后，要有30天的等待期，保單才開始生效。但

有兩種情況例外：

（1）如果購買的洪水保險與貸款的業務相聯系，就沒有等待期。

在保險申請和保險費支付后，貸款期內保險就生效。

（2）如果開始購買洪水保險時，正值洪水風險等級圖改版的13

個月內，那么只有一天的等待期。

除了上述兩種情況外，聯邦洪水保險局還發布了一個政策，規定

在下述情況下將不執行30天的等待期：

（1）已經有了洪水保險單，但因為要進行貸款或是增加或繼續原

來的貸款而需要增加保額，增加的保額只要在遞交保險申請和保險費

支付兌現后，就在貸款期內保持有效。

（2）由于地圖改版的原因而要求增加保額，該增加保額只要在遞

交保險申請和保險費支付兌現后的第一天的中午12點就生效。

（3）由于貸款者決定某一個未做洪水保險的貸款需要強制洪水保

險，該保險單在遞交保險申請和保險費支付兌現后即刻生效。

（4）為原有的保單續保，在重定票據收到后即行生效。

4.索賠

任何洪水損失發生后，保險單持有人必須立刻向保險公司或機構

報告。保險公司會立即指派調停者受理此事。客戶須在損失發生后60

天內提供損失證明。如果是“WYOProgram”的保險公司，索賠須遵從

該公司的程序，但遞交損失證明60天的期限是相同的。

損失證明是客戶對所要索賠的損失的評估價值，通常可從調停者

那里取得印刷好的表格。

如果在保單接收前房屋及其內的財產實際上已經遭受損失，則該

損失稱為“進行中的損失”。國家洪水保險計劃的任何保單都不為該

損失提供保障。

洪水保險客戶不會得到超過保單總保額的賠償金。所以業主在購

買保險單時要慎重考慮，并與保險公司或經紀人商量所需購買的總保

額。

七、巨災的定義及特點

（一）巨災的界定

巨災通常是指洪水、地震、颶風、火災、暴風雨等破壞力強大的

自然災害一一即狹義的巨災概念。2001年的“9.11”事件，更將“恐

怖主義巨災”這一新名詞擺在了人類面前。此外，巨災還包括航空、

航海、宇航業等的重大事故。

美國保險業界對巨災有如下的定義：造成超過500萬美元的財物

損失且同時影響到多位保險人與被保險人，它通常是指突發的、無法

預料的、無法避免的而且嚴重的災害事故。0這個概念似乎更傾向于廣

義的巨災概念一包括了以上列舉的各種災難。

（二）巨災風險的特點

1.客觀性

巨災風險是一種不以人們主觀意志為轉移的客觀存在。人們可以

采取以降低損失頻率和損失幅度為目的的控制型措施進行風險管理，

也可以將風險轉移到保險公司或資本市場，但巨災風險是不可能從根

本上消除的。而且，對于某些災害來說，例如水災，一味地想要控制

它，采取大量的工程性措施進行圍堵是沒有太多效果的，從長期來看,

對付災害的科學的做法只能是“和平共處”。

2.損失巨大

如果把巨災造成的損失與普通災害事故加以比較，可以看出，雖

然普通災害事故發生的頻率高，但每一次事故造成的損失較小；而巨

災發生的頻率雖然低，但其一旦發生就會造成巨大損失。如一次火災

事故可以燒毀一幢建筑物或數幢建筑物，從而造成幾萬、幾十萬甚至

上百萬的損失，但一次大地震、大洪水則可導致一個大范圍內的眾多

建筑被破壞，從而造成數億、數十億甚至更多的損失。例如，1993年

美國西部洪水造成的經濟損失高達120億美元，1995年，日本的阪神

大地震造成的損失估計高達1200億美元。

3.不確定性程度高

由于巨災發生概率小，發生機理復雜，可供研究的歷史資料少,

因此，人類對巨災風險的認識與評估尚在探索之中。

4.不完全滿足可保風險的條件

完全可保風險的特征包括損失的可預測性，以及足夠多的同類或

相似的承災體，而且這些承災體不會因大的災難全部或大部分受損，

這是由保費厘定的基礎一一大數定理決定的。

對于這兩個條件，嚴重的地震、洪水和風暴潮等巨災都沒有滿足。

首先，數據的不完備以及發生機制的復雜性使得人類對某些巨災的發

生頻率估計還處于研究階段。其次，巨災往往造成同類或相似承災體

的大面積損失，而且較為嚴重。這就使得對巨災風險的管理不能單純

依靠商業保險。

八、巨災風險的現狀和發展趨勢

（一）巨災風險的現狀

聯合國國際減災十年委員會于1994年在日本橫濱召開的世界減災

大會上發表的災情報告指出，世界上發生的大災在過去20年間增加了

數倍。根據新界定的大災標準判斷（財產損失超過該國國民收入的1%,

受災人口超過該國總人口的1%,死亡人數超過100人），1963年至

1992年的30年中，全球共發生大災1531起，受災人口達30億，因災

害死亡人數360萬人，直接經濟損失超過3400億美元?20世紀90年

代以來，災情有增無減，全球由于自然災害而造成的保險損失居高不

下。

（二）巨災風險的發展趨勢

近年來，年度巨災風險損失呈上升趨勢。導致這種趨勢的原因很

多，社會的經濟發展以及人類對高風險區的開發利用都是重要的影響

因素。諸如1992年美國，弗羅里達州的Andrew颶風，1999年歐洲冬季

的暴風雪以及2002年夏季歐洲的洪水等，這些損失上百億美元的巨災。

九、彈性福利計劃

傳統上，公司向員工提供的福利大多是固定的，即所有員工享有

同樣的福利內容。但是，員工實際的需求可能并不完全一樣，因此沒

有選擇余地的統一型福利計劃往往無法滿足員工多樣化的需求，從而

削弱了福利實施的效果。自20世紀70年代開始，西方發達國家的一

些企業開始針對員工的不同需求提供不同的福利內容，這就是彈性福

利計劃，也稱為自選式福利計劃°至今，實施這種計劃的公司越來越

多。

在彈性福利計劃下，通常雇主會提供一份列有各種福利項目的

“菜單”，員工可從中自由選擇。當然，這其中有一些非選項，如法

定的社會保險。此外，每個福利項目都會有一個限額，公司還會根據

員工的工資、工資年限、家庭背景等因素設定每一個員工所擁有的總

福利限額，員工的選擇不能超出這個限額。如果員工選擇以領取現金

的方式來替代福利，則后有存款均視為應稅收入。

彈性福利計劃之所以受到歡迎，就是因為它們提供了固定福利計

劃中不可能的選擇。例如，某一無子女的員工就可以降低人壽保險金,

而把節約下來的金額分配給一項保健計劃。

在實踐中，彈性福利計劃主要有以下幾種類型，企業可以根據自

己的實際情況和不同需要加以選擇。

1.彈性支出賬戶

彈性支出賬戶對于員工來說非常靈活。它可以分為兩類償付賬戶:

保健開支賬戶和子女保健賬戶，兩大賬戶保持獨立。員工在計劃開始

時從其稅前收入中撥出一定數額的款項放入賬戶中，用來選購各種福

利項目，如未保險的醫療和牙科費用以及子女的護理費用等。這一筆

費用在計劃實行期間不可改變，除非是在規定條件之下，比如家庭狀

況的變化。

由于撥入該賬戶的金額不必繳所得稅，因此對員工具有吸引力。

但同時，如果賬戶中的金額本年度沒有用完，那么既不能在來年使用,

也不能以現金形式發放，而且已經確認的認購福利款項也不得挪作他

用，在計劃實行年末，員工將失去保留在任一償付賬戶中的一切金額

（即“使用它或失去它”規則）。

因為員工傾向于這種有選擇權力的彈性福利計劃，所以比起為所

有職工提供同額保險金的固定計劃中的同種保險，彈性計劃中的選擇

會更貴。因此，在實際中更多的是給所有員工提供一個核心保險，員

工在核心保險之外可以再做選擇，或者提供一些保險“套餐”，使員

工縮小這種不利選擇的傾向。

2.附加型彈性福利

這是最為普遍的一種彈性福利計劃，它在現有的福利計劃之外，

再提供一些福利項目或提高原有的福利水準，由員工選擇。員工根據

自己分配到的限額去認購所需要的額外福利。有些公司規定，員工如

果未用完自己的限額，余額可折發現金，但要和其他所得合并，繳納

所得稅。如果員工購買的額外福利超過了限額，也可以從自己的稅前

薪資中扣抵。

3.核心加選擇型彈性福利

顧名思義，這種福利計劃就是由核心福利項目加上選擇福利項目

組成的。核心福利是所有員工都享有的基本福利，不能隨意選擇。選

擇福利項目則包括所有可以自由選擇的項目，并附有購買價格。每個

員工都有一個福利限額，如果總值超過了所擁有的限額，差額就要折

為現金由員工支付。

這種福利計劃和附加型彈性福利最大的區別在于核心福利，后者

的核心福利完全取自于原來的福利項目，附加的項目則是新增的；而

前者相當于重新設計了一套福利制度，如果公司以前就有福利制度的

話，在新制度中要全部重新調整，以決定新的福利計劃要包括哪些項

目，以及哪些項目屬于核心部分，哪些項目屬于選擇部分。

4.福利“套餐”

福利“套餐”即由企業提供多種固定的福利項目組合，員工只能

自由地選擇某種福利組合，而不能自己進行組合。

十、員工福利的形式

員工福利分為法定福利和企業福利兩部分。

1.法定福利

法定福利是國家通過立法強制實施的員工福利，包括社會保險和

各類休假制度。

社會保險旨在保障勞動者在遭遇年老、生病、傷殘、失業、生育

或死亡等風險事故，暫時或永久性地失去勞動能力或勞動機會，從而

全部或部分喪失生活來源的情況下，能夠享受國家或社會給予的物質

幫助，維持其基本的生活水平。由于各國的歷史、經濟、文化、價值

觀等因素的差異，社會保險制度也存在著不同的模式。

2.企業福利

企業福利是企業自主建立的，為滿足員工的生活和工作需要，在

法定福利之外向員工及其家屬提供的一系列福利項目。企業福利對法

定福利起到補充作用，包括健康保健計劃、收入保障計劃和員工服務

計劃。

健康保健計劃和收入保障計劃是以保險的形式實施的，它與個人

商業保險既有聯系，又有區別。它具有商業保險的一般特性，其具體

經營方式和管理方式也與商業保險有相同之處，實際上大多數員工福

利計劃就是按照商業保險的模式經營，或交由商業保險公司經營的。

但二者也有本質的區別，即保障計劃享受財政、稅收上的優惠政策，

而個人商業保險則不能享受這種優惠，必須向國家依法足額納稅。

(1)收入保障計劃

收入保障計劃的目的是保障或提高員工的收入，主要包括以下幾

個部分：

第一，企業年金。企業年金是社會養老保險的補充，它由企業自

主發起，是一種延期支付的工資收入。大多數發達國家都建立了企業

年金制度，甚至有一些國家通過立法，把企業年金變成了國家強制性

的養老金制度。第四節將會詳細介紹企業年金。

第二，人壽保險。死亡是每個員工都面臨的風險，員工會擔心因

其去世而使家庭收入大幅減少，而雇主資助的人壽保險則使員工在一

定程度上免除了后顧之憂。在美國，大約有91%的大公司向員工提供人

壽保險。1998年制造業立均為每位員工提供了179美元的人壽保險，

而非制造業人均有120美元。0絕大部分的雇主(79%)支付全額保費,

其中超過40%的人壽保險覆蓋了退休職工，2/3的保單包含了意外死亡

和傷殘條款。

當員工離開公司時，原公司所提供的人壽保險就會被取消，這主

要是為了鼓勵員工為公司長期工作。

第三，住房援助計劃。住房援助計劃包括住房貸款利息給付和住

房補貼。前者是指為購房員工支付住房貸款的利息，其額度基于員工

的薪酬級別和職務級別，后者則指無論員工購房與否，企業每月均按

照一定標準向員工支付一定額度的現金，作為員工住房費用的補貼。

例如，我國的住房公積金制度就是一種住房補貼。

第四，員工持股等0

(2)健康保健計劃

健康保健計劃是企業為員工建立的，在社會醫療保險保障范圍之

外的補充醫療保險計劃。在不同的國家，公司為員工提供的健康保健

計劃有所不同。如在美國，雇主常選擇的健康福利計劃包括三種，一

是參加商業保險，比較有影響的是藍十字一藍盾組織提供的保險；二

是參加健康保險組織，如健康維持組織和優先服務提供組織；三是參

加某個一般保險不提供的項目，如牙科保險和視力保險。

在我國，由于城鎮職工基本醫療保險制度的局限，一些企業為員

工建立了補充醫療保險計劃。這些保險計劃基本上都是針對基本醫療

保險費支付封頂線(社會平均工資的4倍)設計的保險，負擔封頂線

以上的醫療費用開支。

(3)員工服務計劃

員工服務計劃旨在幫助員工克服生活困難以及支持員工事業發展,

主要包括：員工援助計劃，針對員工酌酒、賭博或其他疾病造成的心

理壓抑等問題提供咨詢和幫助；教育計劃，通過一定的教育或培訓手

段提高員工素質和能力；交通服務、旅游服務等。

十一、醫療費用增高的原因

20世紀70年代以來，美國的醫療費用增長加速，并逐漸超過軍費

開支，成為第一大財政支出項目。經過一系列改革，醫療費用雖然有

所下降，但20世紀90年代早期又出現了迅猛增加的勢頭。費用增高

的原因有很多，包括傳統服務付費方式下的道德風險、越來越多的對

于高質量護理的需求、技術進步、人口老齡化等。

1.傳統服務付費方式下的道德風險

(1)保健體系的當事人及特點

保健體系包括三方當事人，分別為：保健服務的提供者，如醫生

或醫院；保健服務的消費者，即員工；雇主/保險人。保健服務是這三

者的核心，圍繞這一核心，提供者和消費者在傳統服務付費方式下就

有兩個重要特點：第一，提供者一般比消費者更多地了解所需要的服

務。例如，如果一個醫生推薦給病人某種檢查或治療，大多數病人都

不會有資格或能力去質疑醫生的安排。因此，在很多情況下，提供者

對于保健服務的需求具有重要的影響。第二，由于是消費者以外的保

險人和雇主支付絕大部分保健服務的費用，而服務提供者的收入隨著

所提供服務的增加而提高，那么提供者就有動機提供額外的醫療服務。

而消費者不直接支付費用，他們也傾向于要求更多的護理，或至少對

護理成本的節省并不關心。這兩個特點導致了傳統服務付費方式下的

事后道德風險。

(2)道德風險

這里的道德風險可以分為事前道德風險和事后道德風險。

首先，作為一種團體保險，員工繳納的保費與其個人期望索賠成

本沒有直接的相關關系。因此，在員工受傷或生病之前，他們的健康

謹慎意識可能會下降，這就是所謂的事前道德風險。當然，這種風險

并不是傳統服務付費方式特有的，任何一種團體保險都會涉及類似情

況。

其次，團體醫療保險中，可能會出現對保健服務的過度利用，這

稱為事后道德風險。上述傳統服務付費方式下提供者和消費者的特點

使得他們都缺乏動機來經濟地利用醫療護理，甚至可能會過度利用，

就使得事后道德風險加劇。對于提供者來說，由于他們的收入與所提

供的服務成正比，因此他們可能會過度供給，哪怕治療效果微乎其微

也無所謂，也可能會誘導消費，如誘導孕婦做剖腹產手術。此外，我

國“以藥養醫”的模式也是過度利用的一個因素。對于患者來說，他

們關心的只是醫療服務帶來的益處，完全忽略費用問題。這就像消費

者去商店買東西，當每件東西都要自己付款時，消費者就是理智的購

買者。但是，當患者接受醫療服務時，是由別人，即保險公司付款，

這時患者可能就不會那么理智了。加之他們也少有能力判斷醫療服務

的合理性，所以需求方可能會出現小病大治、要求高價藥、允許他人

“搭便車”等現象。道德風險引起了醫療需求的過度膨脹，醫療費增

長迅猛，使得政府不堪重負。但是，有很長一段時間，醫學界都拒絕

承認他們的行為助長了道德風險。有評論家指出，患者或許會時常要

求得到一種特殊藥物或是接受一種診斷試驗，但通常情況下他們會讓

醫生給出醫療結論。這樣，道德風險就不會像給患者開空白支票讓他

們隨便購物之類的事情那樣簡單了。假如道德風險存在，那么以下三

件事中至少有一件就會發生：（1）享受保險的患者很可能每次患病都

要與醫生見面；（2）當患者享受保險時，醫生很可能會推薦更貴的醫

療服務；（3）享受保險的患者很可能對醫生的推薦表示認可。

醫生對以上假定能否站得住腳提出了質疑，他們認為：（1）患者

如果只是頭疼腦熱之類的小病，可能會考慮費用和時間而不見醫生，

但如果病情嚴重的話，自然就不會顧慮其他而與醫生聯系了；（2）醫

生幾乎總是根據醫療效果，而不是經濟利益為患者推薦醫療服務；（3）

患者并不總是對推薦的服務表示贊同。如果以上論點正確的話，那么

道德風險發生的機會就微乎其微了。

1974年，美國國會為蘭德公司的全國醫療保險實驗撥款8300萬美

元，對道德風險的嚴重性進行了徹底的調查研究。80年代公布的調查

結果令人震驚：享受免費醫療的患者與需個人承擔部分費用的患者相

比，前者的醫療費用多出了30機0蘭德公司的研究說明道德風險確實

存在，而且非常嚴重。

2.對于提高護理質量的需求以及技術進步

隨著人們收入的提高，人們對高質量醫療護理的需求不斷增加。

此外，許多經濟學家認為醫療技術的進步是幾十年來醫療保險開支在

世界各國都持續上漲的罪魁禍首。例如，以前沒有器官移植技術的時

候，出現器官衰竭癥狀的患者很可能不治身故，但現在有了這種技術,

醫療保險就不能因為費用昂貴而不允許使用。結果就是，如果我們想

得到這種醫療效益，就義須付出相應的代價。

新的醫療技術的前進步伐在任何時候似乎都不會放慢速度。如果

過去的一切只是個開始的話，那么與提高生命質量的承諾同時而來的

就是標價極高的藥品與醫療服務。因此，這種原因的控制比道德風險

的控制更加困難。我們在下面“控制昂貴醫療服務的數量？”這一部

分中將會進一步感覺到這一點。

3.人口老齡化

國內外的研究都表明，老年人的人均醫療費用是其他人的三到五

倍。這些研究也表明，在老齡化的過程中，老齡人口醫療費用會增加。

關于人口老齡化對醫療衛生總費用的影響，存在兩種不同的觀點，一

種觀點認為人口老齡化是醫療衛生費用上升的主要推動力，另一種觀

點則認為老齡化對醫療衛生費用上升的影響并不大，因為盡管老年人

口醫療費用很高，但是很難確定醫療費用總量的上升到底是人口結構

變化造成的，還是醫療費用、保險覆蓋率這些因素導致的。

十二、中國的多層次醫療保障體系框架

中國目前正在建立城鎮職工的多層次醫療保障體系，以適應國家

的經濟發展狀況以及正在發展的商業醫療保險市場。按保障內容來分,

這個體系包括五個層次。

第一，基本醫療保險。基本醫療保險的政策全國統一。

第二，地方補充醫療保險。基本政策全市或全地區統一，各地可

以根據自己的經濟發展狀況和醫療消費水平確定籌資比例和待遇水平。

第三，公務員醫療補助和企業補充醫療保險。公務員醫療補助是

指由當地財政撥款，對公務員在基本醫療保險保障之外的風險給予一

定的補助。企業補充醫療保險則是企業根據自身的經濟效益為職工購

買的團體商業醫療保險。

第四，商業性醫療保險。這是有條件的個人在基本保險和企業保

險之外購買的個人，商業保險。

第五，社會醫療救助。針對無法享受企業補充醫療保險和無力參

加商業醫療保險的特困人群。

員工福利涉及的除了基本醫療保險以外，主要是地方補充醫療保

險和企業補充醫療保險。地方補充醫療保險有由社保經辦機構直接經

辦的形式，也有由商業保險公司承辦的形式。目前市場上商業保險公

司出售的團體醫療保險大致可以歸類為6種，可供廣大企業按需選擇,

亦可進行組合投保。

（1）住院醫療保險：因疾病或意外傷害事故住院，由保險公司負

責住院醫療費用。

（2）住院補貼保險：因疾病或意外傷害事故住院，由保險公司負

責按住院天數給付補貼金和按手術等級支付手術津貼。

（3）重大疾病保險：因患保險合同規定的重大疾病，由保險公司

負責給付保險金。

（4）團體防癌保險：員工因癌癥住院，保險公司按日支付住院保

險金，按治療次數給付手術保險金和放療保險金。

（5）補充醫療保險：員工住院醫治期間，在社保有關規定范圍內

發生費用，需要企業和員工個人承擔的部分，由保險公司按規定給予

賠償。

（6）意外傷害附加醫療保險：因意外傷害事故而就醫治療（含門

診和住院）時，由保，險公司支付醫療費用。

十三、在風險管理程序中的位置

從實踐順序的角度來說，控制型措施位于風險評估和融資型風險

管理措施之間的位置。

1.控制型措施與風險評估

一方面，之前的風險評估說明了何處存在風險，這些風險是怎樣

形成的，這些風險有多大，我們可能還會根據風險的大小對風險排序,

指出哪些風險是需要重點關注的，控制型風險管理措施所做的工作就

基于這些結果。例如，對火災風險進行控制，從何處人手？是否嚴重

到需要安裝自動噴淋系統？有了風險評估的結果，這些問題才能得出

答案。

風險評估的水平直接影響到控制型措施的效果，如果風險管理者

能夠敏感地意識到風險的真正根源，他就可能選擇那些切中要害的控

制型措施，如果風險識別的結果準確而全面，在此基礎上所做的控制

型措施也就能夠有的放矢，比較嚴密。

例如，許多企業的風險經理都采用風險鏈的思路來識別風險，將

風險按照事物的發生發展順序分為下面幾個部分：

(1)風險主體

(2)風險主體所處的環境

(3)風險主體和環境的相互作用

(4)這種相互作用的結果

(5)這種結果帶來的后果

控制型風險管理措施可以從設備維修、安裝防范風險或減輕傷害

的裝置、培訓操作工人、培訓監督人員等方面入手。

另一方面，已有或將要采取的控制型措施也會在風險識別及評估

中得到體現。例如，某棟房屋面臨火災風險，但房內安裝了自動噴淋

系統，火災風險就大大降低了，原有的火災風險轉變為自動噴淋系統

失效的風險。

2.控制型措施與融資型措施

控制型措施安排好之后，剩余風險就成為潛在的對公司的負面影

響，負面影響可能會變為負面的財務后果，需要采取融資型措施來應

對。從這個角度來講，控制型措施和融資型措施又聯系在一起，這種

聯系是理解風險經理思考過程的關鍵。

控制型措施與融資型風險自留措施之間的關系看起來簡單一些，

此消彼長，選擇時重點關注風險大小以及企業的風險承受能力。而控

制型措施與融資型風險轉移措施的關系就較為復雜了，表面上看，只

需很少的成本就能夠將風險轉移出去是非常合算的事情，但從長遠來

看，企業實際上會支付自己遭受損失的全部費用，并且還要多承擔一

部分風險轉移的成本。例如，如果時間足夠長，購買財產保險時繳納

的保費中就包括了一旦風險事故發生，我們所承擔的損失，此外，還

包括手續費等附加保費。因此，即便是對于轉移性質的融資型措施,

控制型措施也還是有降低其成本的作用。

十四、理論基礎

控制型措施的理論基礎經歷了由單純的工程性措施到工程性措施

與非工程性措施整合的過程。最初人們只是從機械、工程的角度人手

控制風險，后來逐漸發現，人為因素在風險的形成與發展過程中起著

舉足輕重的作用，對人的控制尤為重要。在這一過程中，許多理論為

實踐中的選擇起到了指導思想的作用，其中比較重要的有工程性理論、

多米諾理論以及能量釋放理論。

1.工程性理論

工程性理論是早期的理論，它強調事故的機械危險和自然危險，

認為風險是由機械和自然方面的原因造成的，對風險進行控制就要從

這些角度入手。基于工程性理論的風險管理措施都與有形的工程技術

設施相聯系，手段比較直觀、效果也比較明顯。

由于最早的風險管理起源于工業生產，因此，最初對風險來源的

判斷也集中于工程與機械，忽視了人的因素在其中的作用。

2.多米諾理論

1959年，美國人海因里希對事故的因果關系、人與機械的相互作

用、不安全行為的潛在原因等進行了研究，提出了“工業安全公理”。

在此基礎上，海因里希提出了經典的多米諾理論，他將這個理論應用

于雇員傷害風險中，這也是最早的針對雇員事故的理論。

多米諾理論指出，在五張骨牌中，第三張是最關鍵的。通過排除

有形危險和消除員工的不安全行為，員工受傷的頻率就會降低。

與工程性理論相比，多米諾理論認識到最終傷害的發生不僅是工

程性的原因造成的，人為因素起了很大作用。但也有批評指出，這一

理論過于強調人的作用。

3.能量釋放理論

1970年，美國公路安全保險學會會長吟頓提出了一種能量破壞性

釋放理論。能量釋放理論并沒有從工程或非工程的角度考察控制型措

施的出發點，而是著眼于風險事故的形式，它指出，大多數事故是由

于能量的意外釋放或危險材料（如有毒氣體、粉塵等）導致的。表面

上看，這些能量和危險物質的釋放是由風險因素引起的，但究其根源,

不外乎四個根本原因：

（1）管理因素：與安全有關的管理目標；人員的錄用方法、安全

標準等；

（2）人的因素：行為人的動機、能力、知識、訓練、風險意識、

對分配任務的態度、體力和智力狀態等；

（3）環境因素：工作環境中的溫度、濕度、通風、照明等;

（4）機械因素：機器的安全性等。

這四個因素可能會產生相互影響。控制風險的重點，是通過控制

這四個根本原因，對能量進行限制及防止能量散逸。

工程性理論和多米諾理論都只是強調損失控制的某個方面，但人

與物質世界很難截然分開，人的行為影響了物質世界，物質因素又貫

穿于人的行為之中。因此，能量這個因素更具有普遍性和綜合性，能

量釋放更能夠體現風險事故發生的本質。

十五、風險交流

在風險管理領域，風險交流是新近被認識到的，它是指企業內部

傳遞風險和不確定結果及處理方式等方面信息的過程。

風險交流一般具有五個特征：（1）一般的“聽眾”不了解風險管

理基本概念和基本原則；（2）即使向一般的員工介紹風險管理，仍然

有很多方面過于復雜，難以理解；（3）理解風險經理提出的問題往往

需要一定的專業知識，這對其他經理來說是一個挑戰；（4）人們對風

險管理的態度非常主觀；（5）很多人常常低估風險管理的重要性。風

險經理進行交流的內容和結構應當反映以上這些特征。

第一，因為風險管理是一個相對較新的領域，所以很多管理人員

可能對風險管理的概念和原則非常陌生。由于缺乏這個領域的知識，

他們不可能在決策過程中考慮風險管理方面的意見。因此，至少在最

開始，風險經理們的交流應當側重于教育，應當向管理人員提供風險

管理方面的概念和背景，使他們對風險管理的原則有一個初步的了解,

能把風險管理的觀點融入自己的日常活動中。

第二，很多重要的風險管理概念難以向其他領域的經理們講清楚。

風險管理行業之外的人士很少能理解為什么企業的主動自留風險計劃

可以激勵企業提高責任水平。概，率原理、信息與不確定性之間的關

系對很多人都是一個難題。而且，風險管理經常隨時間的變動而改變

自己的方向。雖然很多管理功能是按年或按季度來評價的，但風險管

理活動不適用于這種短期的參考框架。當然，風險經理的策略應當符

合公司的短期目標和長期目標，但是，短期目標往往不適合用來評價

風險管理措施的真正效果。

第三，就那些想完全理解風險暴露內容的“聽眾”或傳達者而言,

很多重要的風險管理問題需要特殊的知識。環境傷害就是一個非常好

的例子。大多數風險經理都認識到環境傷害是一個非常嚴重的問題，

而且他們的腦海中還可能伴隨著一些可怕的情節。但是，當已經確認

存在某種特定的環境傷害危險時，風險經理有時需要一些技術方面的

專業知識，如化學、生物和環境科學方面的知識，許多重要風險源

（如車間安全、政治風險、健康保健服務、融資）的認識過程都需要

一些非常專業的知識。

第四，對風險的態度可能受個人因素的影響，這種影響很可能因

人而異。因此，風險經理遇到的挑戰之一就是，人們可能以不同的方

式來解釋相互交流的信息。因此對信息的主觀評價是風險交流中的一

個特殊問題。

第五，諸如團體健康保健成本、員工賠償金、環境傷害、產品責

任及信用責任等對很多企業來說都是一些亟待解決的重要問題。互相

告知各自的重要性是風險交流的主要目標之一。

十六、分散與復制

分散是指公司把經營活動分散以降低整個公司損失的方差，這類

似于不把雞蛋放在同一個籃子里的道理。例如，一家公司可能會讓雇

員分散在不同地方工作，使一場爆炸或其他災難所傷害的人數不會超

過一定限度。

分散可以體現在公司的跨行業或跨地區經營、將風險在各風險單

元間轉移或將具有不同相關性的風險集中起來。

復制主要指備用財產、備用人力、備用計劃的準備以及重要文件

檔案的復制。當原有財產、人員、資料及計劃失效時，這些備用措施

就會派上用場。例如在“9.11”事件中，位于世貿大樓內的一家公司

由于在其他地方設有數據備份站，可以實時備份數據，所以當大樓倒

塌，樓內辦公室里所有電腦設備和文字材料都損毀后，公司的信息資

料并未遭到太大損失。

十七、套期保值

傳統的風險管理主要針對純粹風險，應用保險和控制型措施等進

行風險控制與風險轉移，但從20世紀末開始，風險管理開始越來越多

地涉及金融風險管理，利用期權、期貨、遠期與互換等衍生工具對金

融風險進行套期保值。

衍生工具是進行套期保值的主要手段，它是一種收益由其他金融

工具的收益衍生而來的金融工具，它可以建立在實物資產，如農產品、

金屬以及能源等之上，也可以建立在金融資產，如股票、債券等之上。

主要的衍生工具包括期權、期貨合約、遠期合約、互換等。

1.期權

期權是指在將來一定時間內以一定價格買賣特定商品的權利，它

為期權的買方所擁有。

2.遠期合約

遠期合約指交易雙方，即買方和賣方，達成一種協議，同意按照

當日確定的某一價格在將來某一日期買賣某種資產。

3.期貨合約

期貨合約是一種標準化的遠期合約，在期貨交易所場內進行交易,

服從逐日結算的程序，保證合約的損失方將款項及時支付給對方。期

貨合約中商品或其他資產的規格、品質、數量、交貨時間、地點都是

確定的。

4.互換及其他衍生金融工具

期權、遠期和期貨構成了衍生金融工具市場的基本工具系統，但

仍有許多混合型和變異型的衍生產品不可忽視，其中，運用最廣泛的

就是互換。互換合約是一種以特定的方式交換未來一系列現金流量的

協議，它可看做是遠期合約的一種組合。互換的標的資產可以是利率、

匯率、權益、商品價格或其他指數。一般地，互換應用時間比遠期和

期貨要長。

除了互換之外，還有許多以期權、遠期或期貨為基本要素的混合

型及變異型衍生產品。例如，一家公司可能選擇買入一種期權合約，

它的盈虧表現不依賴于基礎性資產的運營狀況，而取決于兩種或兩種

以上資產中運營狀況較好或較差的那個表現，這種期權被稱為可選擇

性期權合約。此外，有些類型的金融合約結合了一些其他類型金融合

約的元素，它們被稱作混合合約。

十八、保險

保險是對付可保的純粹風險的一種重要風險融資工具Q0對于企業

來說，通過繳納保費，將自身面臨的風險負擔轉移給了保險公司，即

以小額成本（保險費）替代大額不確定損失（保險所保的意外事故）。

單從出險后保險公司給予賠付這一層面來看，保險并沒有改變企業所

面臨的風險2,而是事先做一個安排，使得一旦風險事故發生了，能夠

從保險公司那里得到資金彌補損失，也就是說，保險消除了損失發生

后經濟負擔的不確定性。第十三章將會詳細討論保險的機制。

按照承保風險范圍的不同，保險可分為人身保險、財產保險及責

任保險三類。

1.人身保險

人身保險轉移的是那些可能會妨礙個人收入的風險。這些風險共

有四種類型：死亡、意外事故與疾病、失業以及年老，其中，商業保

險商比較愿意提供死亡、意外事故與疾病和年老等類型的保險業務，

而社會保險則涵蓋所有類型的風險。

（1）人壽保險

人壽保險是設計來管理早逝風險的。人們可能在還沒有為依賴他

生活的人做好充分的未來經濟安排時就去世了，這種不利的經濟后果

可以由人壽保險來解決。

人壽保險與財產保險和責任保險不同，它不存在部分損失的可能

性。因此，人壽保險不同于其他類型的保險設計，試圖在個人或組織

在遭到損失后使之恢復到受損前的財務狀況。我們也很難對人的生命

確定價值，所有的保單都是現金支付保單，一旦損失發生，保險人將

按照保單面額進行支付。

人壽保險的基本種類如下：

定期壽險。定期壽險提供一定期限內的保障，保障期限可能是1

年、5年、10年或20年，或者到被保險人達到一個確定的年齡。定期

壽險保單僅持續一定時期，只有當被保險人在這期間死亡時，保險人

才給付受益人保險金。如果被保險人在此期間沒有死亡，則保險人不

承擔給付責任。

定期壽險的優點源于它具有純粹保障和暫時保障的雙重特點。作

為一種純粹保障，它的保費完全用于保障，與保障程度相同的其他人

壽保險相比，其保費較低，適合于低收入者；而暫時性的特點使其非

常適合暫時需要保險的人。相應地，定期保險的缺點是無法滿足永久

性的需求；由于逆選擇發生的機會高，附加保費的比率比終身壽險要

大。

終身壽險。終身壽險提供終身保障，一般到100歲這個上限為止,

如果被保險人到100歲仍生存，保險人也會給付保險金。終身壽險包

括普通型和限期內繳費型兩種，主要區別在繳費期限上，前者終身繳

費，后者須在有限期間內繳清保費。終身壽險適用于那些需要永久性

保障的人，并且具有保障和儲蓄的雙重功能，保單的儲蓄部分可以用

于發生意外時貸款，也可用于支付未來的保費。

兩全保險。兩全保險類似于定期保險，有一定期限，如10年或20

年。如果被保險人在保單期限內死亡，則保險人給付受益人保險金；

如果被保險人在期滿后仍生存，保險人給付被保險人保險金。兩全保

險不僅對死亡風險進行保障，而且對年老和退休風險進行保障，具有

一定的投資性質。

萬能壽險。萬能壽險產生于20世紀70年代末80年代初美國創紀

錄的高利率時期它具有靈活性和透明性的特點。所謂靈活性是指,

保單所有者可以在一定限度內根據自己的意愿增加或降低所繳保費，

并在一定限制條件下增加或降低保單面額。透明性指的是壽險產品定

價的三個要素一死亡率、利率和費用率會明確列明并向消費者公布。

變額壽險。這是一種終身壽險，被保險人有權決定如何對保單的

現金價值2進行投資，并且承擔現金價值和死亡給付波動帶來的投資

風險。變額壽險推出的一個目的就是解決伴隨通貨膨脹的美元購買力

下降的問題。

可調整壽險。對于個人對人壽保險不斷變化的需求和支付能力所

造成的兩難問題，出現于1971年的可調整壽險是一種解決辦法。這種

保險允許購買入隨著保障需求和支付能力的變動調整保單的各個方面。

在一定范圍內，保單持有人可以提高或降低保險金額，并在保單存續

期內增減保費。

(2)年金保險

年金是指在一定時期內，如幾年或某人生存期間，每隔一個確定

的時期支付一定貨幣金額的經濟合同。款項的支付可以從一個規定的

日期開始，延續若干年份或是在某人的生存期間。每個人都有可能在

喪失獲取收入的能力后仍然好好地活著，收入的減少就是我們面臨的

一種風險，年金保險可以對此進行保障。

年金保險的基本種類包括：

純粹終身年金。年金受領者只在生存期間可領取年金，死亡后停

止給付。年金受領人死亡后就沒有任何遺留價值。

償還終身年金。年金受領人死亡后，剩余的年金繼續付給受益人。

聯合和最后生存者年金。年金受領者為兩個或兩個以上，如夫婦

或兄弟姐妹，年金給付到最后一個年金受領者死亡為止。

變額年金。變額年金是一種終身年金。一般固定數額年金的退休

給付金額是固定的，一旦發生通貨膨脹，給付的購買力就會下降。而

變額年金的保費被投資于普通股及其他投資方式，且在保險人獨立的

賬戶中，這樣，變額年金的給付額就隨著普通股價格水平的變動而變

動。既然貨幣的價值隨著時間變動，那么分散化的股票投資組合的價

值也會和價格水平保持同樣的變動趨勢，因此，變額年金可以防范通

貨膨脹對個人儲蓄退休金的影響。

（3）意外與健康保險（或簡稱健康保險）

健康保險保障的是人們因生病或身體意外傷害而遭受的損失，包

括醫療費用增加及收入減少等。健康保險主要包括：

醫療費用保險。醫療費用保險提供醫療費用保障。它可以補償的

費用主要有門診費用、住院費用、藥費、手術費用、各種檢查費用及

護理費等，根據補償費生的類別，還可以細分為普通醫療費用保險

（只報銷非外科的門診醫療費用）、住院費用保險、外科手術費用保

險等。

失能收入保險。當被保險人因傷病而全部或部分喪失工作能力時,

失能收入保險可以定期給付被保險人以補償其收入損失。

長期護理保險。當被保險人因失能而生活無法自理，需要住在康

復中心或在家中接受他人護理時，該保險可以對護理所需的種種費用

提供補償。

2.財產保險

財產保險是對財產的損毀或遺失進行保障的保險。主要包括以下

險種：

(1)火災保險

最初的火災保險只有火災一種可保風險，后來保險范圍擴大，賠

償由火災、雷電、風暴、冰雹、爆炸和其他一些危險因素引起的建筑

物、設備、家具或其他動產的損失。承保風險的確定采取兩種方法，

一種是指定風險，即在保單中列明所承保的特定風險；另一種只列出

除外責任，對除此之外的風險引起的損失進行賠償。保險賠償范圍包

括直接損失(如資產損壞的實際損失)和間接損失(如由于資產損失

而帶來的收入損失和/或額外開支)。

(2)海上保險

海上保險是財產保險中最古老的一個險種，它涉及的風險與海上

運輸有關，承保所有類型的海上運輸工具及貨物，還可承保船主的責

任，造成損失的原因包括惡劣天氣、碰撞、沉沒、擱淺、投棄、船長

或船員的惡意行為等。

(3)內陸運輸保險

內陸運輸保險也是與運輸有關的保險，它是海洋海上保險發展的

自然分支。交通在商業發展中起著非常關鍵的作用，因此，隨著交通

設施的發展，就產生了對保險的需求，以保障運輸貨物的安全。除了

海上運輸之外，還有陸上運輸，最初的陸上運輸保險只為鐵路、摩托

車、輪船、駁船等交通工具在內河和海濱運輸的貨物承保，后來擴展

到為交通和通信手段承保，如橋梁、隧道、管道、輸電線、廣播電視

通信設備等。最后，它又擴展到不屬于運輸過程中的各種財產，但不

包括房地產。

(4)農業保險

農業保險可以細分為種植業保險和養殖業保險，種植業保險是指

保險人對農作物因水災、旱災、臺風、霜凍、冰雹、病蟲害等自然災

害而導致的減產或絕收承擔賠償責任；養殖業保險對各種牲畜、家禽

因疾病或意外事故而死亡或損傷承擔賠償責任。在國外，農業保險一

般都得到政府資助，或由政府部門直接經營。

(5)地震保險

地震保險是一些地震風險較高的國家或地區普遍開展的險種，例

如日本的地震保險就開展得較好，并由政府提供再保險。地震保險可

以單獨承保，也可以作為附加險。

(6)信用保險

信用保險是一個非常專業化的險種，適用于生產商和批發商，它

在被保險人無法從客戶那里收回應收款項時，為被保險人提供保障。

該保險要求有一個相當于正常壞賬損失額的免賠額。

(7)保證保險

保證保險是一方(保證人)與第三方(權利人)達成的協議，為

另一方(被保證人)的債務或違約行為提供保證。換句話說，就是保

證人就被保證人的某種行為進行保證，如果被保證人無法按照保證的

方式行為，則保證人要對權利人負責。

保證保險分為兩種：忠誠保險和保證保險。忠誠保險保護權利人

免受其雇員的欺騙。大多數保證保險是為建筑商、涉及法律訴訟的人、

要求獲取許可證的人出示的，它擔保被保險人是誠實的，有必要的能

力和財務實力履行他所擔保的義務。

(8)盜竊保險

盜竊保險為補償被保險人的財產由于他人犯罪行為而造成的損失

而設計。

(9)鍋爐爆炸保險

這是最早的意外保險之一。由于鍋爐內部存在壓力，因此面臨爆

炸的風險，造成人身傷害和財產損失。為了防止損失，保險人會對鍋

爐和機器設備進行檢查，這種檢查服務是購買保險的主要原因。

(10)玻璃保險

玻璃保險也是一種特殊的意外保險，為玻璃提供廣泛的可能保護。

火災保險和海上保險也對玻璃承保，但往往只針對特定的風險，而玻

璃保險承保的原因只對火災和戰爭除外。

(11)所有權保險

所有權保險是一種很狹窄的特殊保險形式，它對被投保的所有權

的缺陷進行承保。土地轉讓的法律手續是相當技術性的，很可能產生

產權不明的情況。在所有權保單中，保險人同意就有缺陷的所有權轉

讓帶來的經濟損失進行賠償。從某種意義上說，所有權保險是獨特的,

因為它所保障的是過去事件的一些影響，而不是未來事件的經濟損失。

3.責任保險

商業經營引起的責任風險既數量眾多又形式多樣，對一個公司而

言，法律責任引起的損失實際上是沒有一個可計算的上限的，可能引

起責任的源泉會隨著商業復雜程度的增加而倍增，因此，商業責任領

域明顯比個人責任保險領域復雜。

責任保險包括很廣泛的承保范圍，它可以簡單地分為三種類型：

雇主責任和勞工賠償、汽車責任以及一般責任。

(1)雇主責任和勞工賠償

雇主對雇員在與工作有關的傷亡事故中遭受的損失負有法律賠償

責任，包括醫療費、工資損失及撫恤金等，雇主面臨的這方面的風險

可以通過購買勞工賠償保險和雇主，責任保險來轉移。在美國的保險

體系中，勞工補償保險根據州法律規定的賠償金額給付；如果雇員或

家屬提起訴訟并且證明雇主有過失，法庭會判決雇主須對因工傷亡者

進行賠償，此時雇主責任險可以為雇主提供其在法律上應承擔的賠償

金。更詳細的討論請看第七章與第十五章。

(2)汽車保險

汽車保險是一種財產和責任綜合保險，分為車損險和第三者責任

險兩大部分。

車損險承保被保險人的汽車因碰撞、偷竊或其他原因造成的損失。

第三者責任險承，保被保險人因汽車事故對第三者的人身傷害和財產

損失應負的法律賠償責任。各國對第三者責任險大都實行強制保險。

(3)一般責任保險

商業公司的經營活動千差萬別，它們面臨的責任風險也五花八門,

但每個公司都會面臨下面一個或幾個責任風險：

房產的所有和維護：因房產本身的原因或房產引起的原因使公眾、

他人受到傷害，或使他人財產受到損失，則房屋的所有者或租戶要為

損害負責。

商業經營行為：如果公眾、他人或他人財產因房產所有人或其雇

員的行為遭到損害，公司要為此承擔責任。

產品：銷售商的法律責任風險并不會因產品已經銷售或已發送給

顧客而終止，對他人造成傷害或使他人財產遭受損失的有瑕疵產品的

生產商或分銷商要為此承擔法律責任。

完工勞務：和產品風險類似，已完成的工作如果有瑕疵，則任何

由此造成的損害都會導致責任的產生。

連帶責任：公司有時可能會因為獨立經營的承包商完成的工作而

承擔責任。一般來說，委托人不需為獨立承包人的過失負責，但如果

由獨立承包商完成的工作本身是不合法的，或這項工作具有固有的危

險性，或委托人應當實施監管等情況下，委托人須負責。

合同責任：公司可以通過書面或口頭合同對另一個人的過失行為

承擔責任。

商業一般性責任保險為各種組織提供了一般性責任保險，它提供

了兩種保單：事故發生式保單和索賠提出式保單。前者以事故發生為

基礎，不論什么時候提出索賠或提起訴訟，保單都承保發生在保單有

效期內的傷害和損失；后者只對保單有效期內提出的索賠進行賠付。

十九、人力資源配置分析

（一）人力資源配置

根據《中華人民共和國勞動法》的要求，本期工程項目勞動定員

是以所需的基本生產工人為基數，按照生產崗位、勞動定額計算配備

相關人員；依照生產工藝、供應保障和經營管理的需要，在充分利用

企業人力資源的基礎上，本期工程項目建成投產后招聘人員實行全員

聘任合同制；生產車間管理工作人員按一班制配置，操作人員按照

“四班三運轉”配置定員，每班8小時，根據xxx有限責任公司規劃,

達產年勞動定員479人。

勞動定員一覽表

序號崗位名稱勞動定員（人）備注

1生產操作崗位311正常運營年份

2技術指導崗位48//

3管理工作崗位48//

4質量檢測崗位72//

合計479〃

（二）員工技能培訓

為使生產線順利投產，確保生產安全和產品質量，應組織公司技

術人員和生產操作人員進行培訓，培訓工作可分階段進行。

1、生產骨干和技術人員應在設備安裝初期進入施工現場，隨同施

工隊伍共同進行設備安裝工作，以達到邊安裝邊深入熟悉設備結構，

為后期的單機調試和試生產打下良好的基礎。

2、應在試車前2個月左右時間內，組織主要生產崗位的操作人員

分期分批進行理論培訓工作，然后在到同類型、同規模工廠進行實習

操作訓練，以便于調試及生產之需要。

3、在設備調試前，給技術人員、操作工人詳細介紹本生產線的工

藝、設備的特點、操作要點、安全生產規程等。在調試過程中，要在

安裝調試人員和設