國內外關于商業銀行小微信貸風險管理研究綜述一、國外關于商業銀行小微信貸風險管理研究綜述=1\*GB4㈠風險管理的相關研究“風險管理”，最早提出于20世紀初，美國學者Villette（1901）在研究結論中第一次提出了此概念，并且對其進行了界定和分類Villette.Whatisrisk.Oxfordpress，1901：14-15。Swout（2000）的研究中認為：風險存在著不確定性，因此，對風險需要進行預警。同時，風險也是客觀存在的，并且是可以預見的，所以對風險的管理必須是全面的、提前的、系統的Swout..Villette.Whatisrisk.Oxfordpress，1901：14-15Swout..Humanresourceriskmanagementmodel[.UniversityofWashington.2000：204-206Nerat.Identificationandpreventionofriskfactors.UniversityofWashington.2004：14-18在關于風險管理的模型上，美國摩根集團（1997）提出了CreditMetrics模型，此模型是通過定量的方式來對風險價值進行分析，最終的結果能夠計算出貸款在固定時間內的價值變化AllenF.Dofinancialinstitutionsmatter?.TheJournalofFinance，AllenF.Dofinancialinstitutionsmatter?.TheJournalofFinance，1997：22-26=2\*GB4㈡商業銀行小微信貸風險管理在中小企業貸款風險管理的研究和應用上，Michel（2005）的研究中認為，金融機構或商業銀行在貸款的風險管理中，首先要對客戶產品的風險進行有效的分析，并且幫助客戶科學的選擇風險相對較低的產品，這樣不僅可以降低客戶的風險，更能夠降低金融機構或商業銀行的風險Michel.Leuz，andR.E.Verrecchia..AccountingInformation，Disclosure，andtheCostofCapital.JournalofAccountingResearchMichel.Leuz，andR.E.Verrecchia..AccountingInformation，Disclosure，andtheCostofCapital.JournalofAccountingResearch，2005(2)：385-420Westgard，MusshoffOliver.Risk-contingentcreditforsovereigndisasterriskfinance.InternationalJournalofDisasterRiskReduction，2011：56-60.James（2010）結合美國某銀行的實際研究認為，該銀行信貸風險主要起源于國家政策不完善、企業信用過低、人員的素質欠缺、企業的風險管理意識較為薄弱等方面。并且在其研究中認為，上述的幾點原因都會造成銀行嚴重的信貸風險，對銀行未來的發展造成非常嚴重的影響JaJames，Diaz-RaineyIvan，RobertsHelen，LeMinh.Loansfrommyneighbours：EastAsiancommercialbanks，financialintegration，andbankdefaultrisk.InternationalReviewofFinancialAnalysis，2010：74-82美國經濟學家Berger、Udell（2012）等認為，交易型貸款是生產易于編碼、量化和傳遞的“硬信息”，它根據企業所提供的財務報表、可提供的押品和信用評分來決定是否發放貸款。關系型貸款是基于銀企之間長期及多渠道接觸所得出的關于企業經營現狀和其他難以數量化的信息，即“軟信息”。他們認為中小微企業高度依賴于銀行外部融資，且充分認定中小企業的組織結構更適合用關系型貸款模型BergerUdellCBergerUdellCreditexposurecalculationsforpricingandriskmanagement.QuantitativeFinance，2012：21-25.MichelleCoroch.CreditRiskModelTakingAccountofInflationandItsContributiontoMacroeconomicDiscussiononEffectofInflationonOutputGrowth.ManagementStudies，2013：8-15ForAn（2015）結合了CreditMetrics（摩根）模型對英國某銀行的信貸風險進行了分析，研究結論認為：目前大多數的銀行都存在著信貸風險管理體系不完善等方面的問題，因此，要從評估的角度來最大程度上的降低信貸風險，在具體的操作方式上，可以通過風險預警、客戶管理等多個角度。并且需要將信貸風險進行有效的識別分類，從而確定出風險的差異性和不同風險所可能引發的不同損失程度，根據現有的技術手段及實際情況來采取有效的措施對風險進行規避，最后對整體的效果進行評估和反饋ForAn.ForAn.DesignofadaptiveElmannetworksforcreditriskassessment.QuantitativeFinance，2015：91-103二、國內關于商業銀行小微信貸風險管理研究綜述=1\*GB4㈠風險管理的相關研究我國在此方面的研究相對較晚，段開齡教授（1984）首先在國內提出了風險管理的概念段開齡段開齡.現代保險研究.經濟評論，1984：4-9劉霄輪（2010）認為COSO內部控制的核心就是風險管理劉霄侖.風險控制理論的再思考：基于對COSO內部控制理念的分析.會計研究，2010，6-9.。李維安和戴文濤（2013）將內部控制和風險管理進行了有效的聯系，認為二者之間存在著相同的概念，因此風險管理的理論也離不開內部控制李維安，戴文濤.公司治理、內部控制、風險管理的關系框架——基于戰略管理視角[J].審計與經濟研究，2013，劉霄侖.風險控制理論的再思考：基于對COSO內部控制理念的分析.會計研究，2010，6-9.李維安，戴文濤.公司治理、內部控制、風險管理的關系框架——基于戰略管理視角[J].審計與經濟研究，2013，14-16.方紅星.陳作華.高質量內部控制能有效應對特質風險和系統風險嗎.會計研究，2015，4-7.姜猛.內部控制、公司治理關聯性文獻評述及未來展望.財會研究，2016：9-11.李柯.內部控制、公司治理與風險管理關系分析.中國國際財經(中英文)，2017：21-24=2\*GB4㈡商業銀行小微信貸風險管理周巧云（2004）通過定量和定性結合的形式對小微企業信貸風險展開了研究。在研究方法上，選擇了企業管理者、宏觀環境、企業財務情況及未來發展趨勢等內容作為指標建立起了評價的模型，對小微企業信貸風險進行了客觀的分析周巧云.趙煥軍.供給側改革背景下我國商業銀行信貸風險的防控.周巧云.趙煥軍.供給側改革背景下我國商業銀行信貸風險的防控.經營管理者，2004：82-84.姜翔程，蔡金岳.商業銀行中小微企業信貸產品供求匹配情況調查.經濟縱橫，2016，21-23.劉惠妤，關園園，賀杰（2017）針對商業銀行的信貸風險管理現狀，提出了“信貸工廠”的概念，并且見其金靖到了某商業銀行的信貸業務中，最終驗證結果認為：“信貸工廠”這種模式對信貸風險管理有著非常重要的作用。孫巖（2017）提出了大數據在信貸風險管理的意義，并且其研究結論認為，大量的實踐結果都充分證明了大數據對商業銀行信貸管理的重要作用，通過采用大數據的分析和挖掘形式可以在海量的數據中提煉出商業銀行更加有價值的信息，從而結合數據處理的結果來為信貸風險管理提供有效的決策孫巖.基層商業銀行信貸風險管理策略探討.孫巖.基層商業銀行信貸風險管理策略探討.商場現代化，2017：157-158.許憲國（2019）在論商業銀行信貸風險管理中，從硬件及軟件方面分析了國內商業銀行產生風險的原因，其中提到我國大部分商業銀行重視業務量，輕視風險管理，認為商業銀行應該從增強風險管理意識、完善風險管理體系、建立風險預警系統以及培養高素質風險管理隊伍四方面著手不斷提升風險管理水平許憲國.論商業銀行信貸風險管理.經濟師，2019，11-16.。張菁（2019）在新形勢下商業銀行信貸風險管理問題的探討中，認為造成我國商業銀行信貸風險的原因主要包括征信系統信息缺乏完善性、信貸從業人員綜合素質低、信貸考量技術落后及管理辦法缺乏科學性，最終提出三點意見，分別是完善業務培訓體制、改革風險管理模式、完善征信系統建設許憲國.論商業銀行信貸風險管理.經濟師，2019，11-16.張菁.新形勢下商業銀行信貸風險管理問題的探析.商場現代化，2019，12-13.劉曉龍.大數據背景下商業銀行信貸業務與風險管理創新.山西農經，2020.-23-25.三、文獻評述綜上所述，國外