2022年中級銀行從業資格(個人理財)考試題庫(含

綜合能力和實務)

一、單選題

1.無權代理人的代理行為客觀上存在使相對人相信其代理權的情況屬于()O

A、表見代理

B、委托代理

C、指定代理

D、法定代理

答案：A

解析：表見代理是指無權代理人的代理行為客觀上存在使相對人相信其有代理權

的情況，且相對人主觀上為善意，因而可以向被代理人主張代理的效力。B項，

委托代理是根據委托人的委托授權而產生的代理關系；C項，指定代理是指代理

人根據人民法院或者指定機關的指定而進行的代理；D項，法定代理是根據法律

的規定而直接產生的代理關系。

2.行政訴訟中，人民法院審理行政案件，可以參照()。

A、法律

B、行政法規

C、地方性法規

D、規章

答案：D

解析：D行政訴訟中，人民法院審理行政案件，可以參照規章。

3.下列各類支票中既可以支取現金也可以轉賬的是（）。

A、現金支票

B、轉賬支票

C、劃線支票

D、普通支票

答案：D

解析：普通支票既可以支取現金也可以轉賬。劃線支票只能轉賬不能取現。

4.涉外民事訴訟的涉外因素不包括（）。

A、訴訟主體涉外

B、作為訴訟標的的法律事實涉外

C、訴訟主體的親屬涉外

D、訴訟標的物涉外

答案：C

解析：涉外因素有三種情況：訴訟主體涉外，作為訴訟標的的法律事實涉外，訴

訟標的物涉外。

5.下列關于無效合同表述正確的是（）。

A、因重大誤解訂立的合同屬于無效合同

B、無效合同自始沒有法律約束力

C、合同部分無效將影響其他部分的效力，使得其他部分也無效

D、合同無效或者被撤銷后，因該合同取得的財產，將由法院沒收

答案：B

解析:因重大誤解訂立的合同屬于可撤銷的合同;無效合同自始沒有法律約束力，

合同部分無效，不影響其他部分效力，其他部分仍然有效；合同無效或者被撤銷

后，因該合同取得的財產，應當予以返還。

6.關于無權代理及其后果，下列說法正確的是0。

A、第三人主觀為故意，這是無權代理的構成要件

B、無權代理行為人的行為是違法的

C、在任何情況之下，無權代理人的代理行為后果由代理人承擔

D、無權代理經被代理人追認，即直接對被代理人發生法律效力，產生與代理相

同的法律后果

答案：D

解析：D無權代理是指行為人不具有代理權，但以他人的名義與第三人進行代理

行為。無權代理經被代理人追認，即直接對被代理人發生法律效力，產生與有權

代理相同的法律后果。

7.當事人在行政機關告知后()內提出要求聽證的，行政機關應當組織聽證。

A、一日

B、兩日

C、三日

D、五日

答案：C

解析：C當事人在行政機關告知后三日內提出要求聽證的，行政機關應當組織聽

證。

8.以下符合銀行業從業人員職業操守有關信息披露規定的是0o

A、某銀行代理銷售一支基金產品，該行銷售人員為了利用該銀行的知名度實現

銷售目標，在介紹產品時沒有提到最終責任承擔者，并使得消費者誤以為該銀行

是風險承擔者

B、在向普通群眾介紹產品合約的時候，銀行職員大量使用專業術語和銀行內部

用語，使客戶對產品特性很難理解

C、銀行工作人員向消費者詳細介紹該行代理的產品的性質、風險、最終責任承

擔人及該行的責任與義務，是必要的

D、銀行職員在介紹銀行所代理產品的時候，利用銀行的聲譽對所代理產品進行

合約以外的承諾

答案：C

解析：C金融機構應披露如下方面的信息：經營業績、風險暴露和風險管理情況、

資本充足狀況、風險管理戰略與實踐、會計政策與實踐、主體業務、經營管理等

信息和公司治理結構。

9.對于持票人來說，票據貼現是。。

A、買進票據，在票據到期時可以取得票據所記載的金額

B、買進票據，成為票據的權利人

C、轉讓票據，成為票據的權利人

D、以出讓票據的形式，提前收回墊支的商業成本

答案：D

解析：略

10.下列說法不正確的是。。

A、法律法規是一種約定俗成的說法，具有較為寬泛的涵義，包括由立法機關即

全國人民代表大會及其常務委員會制定的法律

B、銀行業從業人員應當遵守法律法規、行業自律規范以及所在機構的規章制度

C、規章制度是指由銀行業協會經過其章程規定的程序通過的對全體會員具有一

定約束力的行業規范及公約

D、商業銀行經營必須與適用于銀行業經營活動的法律、行政法規、部門規章及

其他規范性文件、經營規則、自律性組織的行業準則、行為守則和職業操守相一

致

答案：C

解析：C項是對銀行業自律規范的定義；規章制度是指銀行業金融機構內部制定

的各項政策、操作程序和工作規范。

11.在緊縮政策的主要內容中，()的基本內容是增加稅收和減少政府支出。

A、緊縮性貨幣政策

B、緊縮性財政政策

C、緊縮性收入政策

D、指數化方案

答案：B

解析：緊縮的財政政策主要是噌收節支、減少赤字。增收的措施主要是增加稅賦，

目的在于抑制企業投資和個人消費支出，使企業和消費者的可支配收入減少，購

買力減弱。節支的措施主要是壓縮政府機構費用開支，抑制公共事業投資，減少

各種補貼和救濟等福利性支出。

12.關于我國《公司法》規定的公司資本制度，下列說法錯誤的是()。

A、《公司法》允許公司資本的分批繳納

B、股票發行價格不得高于票面金額

C、非貨幣出資不得高估作價

D、公司資本不得任意變更

答案：B

解析：公司資本制度強調公司必須有相當的財產與其資本總額相維持。我國《公

司法》中規定了：①非貨幣出資不得高估作價；②非貨幣出資的實際價額顯著低

于公司章程所定價額時股東的責任；③股票發行價格不得低于票面金額。這些規

定均體現了這一精神。

13.我國的小額貸款公司是由自然人、企業法人與其他社會組織投資設立的機構,

可以經營小額貸款業務，但不得。。

A、發放企業貸款

B、發放涉外貸款

C、吸收公眾存款

D、從商業銀行融入資金

答案：C

解析：小額貸款公司是由自然人、企業法人與其他社會組織投資設立，不吸收公

眾存款，經營小額貸款業務的有限責任公司或股份有限公司。

14.銀行監管方法包括0和以風險為本的監管兩種。

A、合規監管

B、特殊監管

C、現場監管

D、職能監管

答案：A

解析：A銀行監管方法包括合規監管和以風險為本的監管兩種。

15.我國負責監督和管理金融業，規范和維護金融秩序的機構是。。

A、中國銀行業監督管理委員會

B、中國人民銀行

C、中國證券監督管理委員會

D、國家發展與改革委員會

答案：B

解析：中國人民銀行是代表政府干預經濟、管理金融、制定和執行金融方針政策

的機構。它既是為商業銀行等普通金融機構和政府提供金融服務的特殊金融機構,

又是制定和實施貨幣政策、監督和管理金融業、規范和維護金融秩序、調控金融

和經濟運行的宏觀管理部門。中國銀行業監督管理機構負責對全國銀行業金融機

構及其業務活動監督管理的工作。

16.下列行為中，違反銀行業從業人員職業操守“內幕交易”條款的是()。

A、告知客戶本銀行未公布的重大投資行為

B、告知客戶宏觀經濟情況

C、幫助客戶分析匯率波動趨勢

D、告知客戶已經公開的上市公司財務狀況

答案：A

解析：A內幕信息是指為內幕人員所知悉的，尚未公開并可能影響金融交易達成、

金融交易價格的重大信息，如銀行或公司的經營方針和經營范圍的重大變化、重

大投資行為、面臨的重大訴訟及重大的購置財產的決定等信息。

17.以依法可以轉讓的商標專用權、專利權、著作權中的財產權出質的，出質人

與質權人應當訂立書面合同，并向管理部門辦理出質登記，質權自()之日起設

立。

A、訂立

B、出質

C、轉讓

D、登記

答案：D

解析：以注冊商標專用權、專利權、著作權等知識產權中的財產權出質的，當事

人應當訂立書面合同。質權自有關主管部門辦理出質登記時設立。知識產權中的

財產權出質后，出質人不得轉讓或者許可他人使用，但經出質人與質權人協商同

意的除外。

18.銀行柜面工作人員朱某在對客戶解釋什么是避險產品時說：“避險產品就是

沒有風險的產品，憑我們銀行的實力，你這點投資都保證不了，那還能行嗎?”

朱某的這種做法有違()。

A、職業操守中的“公平對待”要求

B、職業操守中的“了解客戶”要求

C、職業操守中的“信息披露”要求

D、職業操守中的“授信盡職”要求

答案：C

解析：c信息披露原則要求根據監管規定要求，對所推薦產品及服務涉及的法律

風險、政策風險及市場風險等進行充分的提示，因此朱某違反了此原則。

19.()既考慮預期損失，也考慮非預期損失，更真實地反映了收益水平，在銀行

的實際收益與所承擔的風險之間建立了直接聯系。

A、平均總資產回報率

B、平均凈資產回報率

C、凈利息收益率

D、風險調整后資本回報率

答案：D

解析：D風險調整后資本回報率(RAROC)既考慮預期損失，也考慮非預期損失，

更真實地反映了收益水平，在銀行的實際收益與所承擔的風險之間建立了直接聯

系，是銀行進行價值管理的核心指標。

20.匯率直接標價法的特點是：當匯率變動時，()。

A、本幣數量不變，外幣數量變化

B、外幣數量不變，本幣數量變化

C、本幣數量與外幣數量同時變化

D、本幣數量與第三國貨幣數量同時變化

答案：B

解析：在直接標價法下，外幣的數額作為標準保持固定不變，應付本幣金額隨著

外幣和本幣幣值的變化而變動。

21.我國銀行業監管的目標是促進銀行業合法、穩健運行和0o

A、維護金融體系的安全和穩定

B、維護市場的正常秩序

C、維護公眾對銀行業的信心

D、保護債權人利益

答案：C

解析：《中華人民共和國銀行業監督管理法》第三條規定：銀行業監督管理的目

標是促進銀行業的合法、穩健運行，維護公眾對銀行業的信心。銀行業監督管理

應當保護銀行業公平競爭，提高銀行業競爭能力。

22.在整個經濟總供給與總需求大體均衡的情況下，仍然可能產生的通貨膨脹是

()O

A、需求拉上型通貨膨脹

B、成本推動型通貨膨脹

C、供求混合型通貨膨脹

D、結構型通貨膨脹

答案：D

解析：通貨膨脹還可以在整個經濟總供給與總需求大體均衡的情況下，由于經濟

結構因素的變化而引起。在社會總供求不變的情況下，由于需求發生了結構性變

化，會引起經濟中某些部門處于需求增加的狀態，而另一些部門處于需求減少的

狀態。需求增加的部門或地區，物價和工資上漲；需求減少的部門或地區，則因

價格和工資剛性，其工資和物價卻沒有相應下跌，因而造成物價總水平的上漲。

同時，需求增加的部門的價格和工資上漲后，也會導致需求減少部門的工業品成

本增加，價格也隨之上漲，其結果仍然是物價總水平的上漲。

23.銀行理財人員不得將高風險級別理財產品推介給低風險承受能力的客戶，即

需遵循()原則，只能向客戶銷售風險評級等于或低于其風險承受能力評級的理

財產品。

A、風險匹配

B、公平

C、效用最大化

D、風險中性

答案：A

解析：商業銀行銷售理財產品，應當遵循風險匹配原則，只能向客戶銷售風險評

級等于或低于其風險承受能力評級的理財產品，將合適的產品銷售給合適的客戶,

禁止誤導客戶購買與其風險承受能力不相符合的理財產品。

24.()的建立，進一步提升了我國金融體系穩健性，增強了銀行業競爭力和服

務實體經濟的能力，通過保障存款人的利益，完善了我國金融安全網，建立起維

護金融穩定的長效機制。

A、存款保險制度

B、最后貸款人制度

C、公開市場業務

D、金融監管機構的審慎監管

答案：A

解析：存款保險制度的建立，進一步提升了我國金融體系穩健性，增強了銀行業

競爭力和服務實體經濟的能力，通過保障存款人的利益,完善了我國金融安全網，

建立起維護金融穩定的長效機制。

25.0是對風險發生的可能性、后果及嚴重程度進行充分分析和評估，從而確

定風險水平的過程。

A、風險識別

B、風險計量

C、風險監測

D、風險控制

答案：B

解析：商業銀行的風險管理流程可以概括為風險識別、風險計量、風險監測和風

險控制四個主要環節。其中，風險計量是在風險識別的基礎上，對風險發生的可

能性、后果及嚴重程度進行充分分析和評估，從而確定風險水平的過程。

26.商業銀行不得將同業拆入資金用于()o

A、發放固定資產貸款或投資

B、彌補票據結算不足

C、解決臨時性周轉資金的需要

D、彌補聯行匯差頭寸的不足

答案：A

解析：《商業銀行法》第四十六條規定，同業拆借，應當遵守中國人民銀行的規

定。禁止利用拆入資金發放固定資產貸款或者用于投資。拆出資金限于交足存款

準備金、留足備付金和歸還中國人民銀行到期貸款之后的閑置資金。拆入資金用

于彌補票據結算、聯行匯差頭寸的不足和解決臨時性周轉資金的需要。

27.《資本辦法》規定商業銀行資本規劃應至少設定內部資本充足率。目標。

A、3年

B、2年

C、5年

D、1年

答案：A

解析:《資本辦法》規定商業銀行資本規劃應至少設定內部資本充足率3年目標。

28.董事會和監事會應當組織會談，向被評為（）的董事本人提出限期改進要求，

如長期未能有效改進，商業銀行應當更換董事。

A\稱職

B\基本稱職

C、不稱職

D、非常不稱職

答案：B

解析：被評為基本稱職的董事，董事會和監事會應當組織會談，向董事本人提出

限期改進要求，如長期未能有效改進，商業銀行應當更換董事；被評為不稱職的

董事，商業銀行應當及時更換。

29.隨著經濟全球化及金融創新的發展，金融危機越來越多地表現為。。

A、貨幣危機

B、銀行危機

C、金融機構危機

D、系統性金融危機

答案：D

解析：國際貨幣基金組織將金融危機分為四大類：①貨幣危機；②銀行危機；③

外債危機；④系統性金融危機。隨著經濟全球化及金融創新的發展，金融危機越

來越多地表現為系統性金融危機。

30.商業銀行的代理業務不包括（）。

A、代發工資

B、代理財政性存款

C、代理財政投資

D、代銷開放式基金

答案：C

解析：C銀行可以進行的代理業務包括：①代收代付業務；②代理銀行業務；③

代理證券業務；④代理保險業務；⑤其他代理業務（委托貸款業務和代銷開放式

基金）

31.0是銀行的“最后貸款人”。

A、中央銀行

B、政策性銀行

C、資產管理公司

D、銀監會

答案：A

解析：中央銀行的產生是“最后貸款人”的需要。客觀上需要一個統一的金融機

構作為其他眾多銀行的后盾，對某些資金周轉困難的銀行給予信用上的支持，充

當銀行的“最后貸款人”。

32.物價穩定是要保持（）的大體穩定、避免出現高通貨膨脹。

Ax全部物價水平

B、物價平均水平

C、物價總水平

D、一段時間的物價水平

答案：C

解析：物價穩定是要保持物價總水平的大體穩定、避免出現高通貨膨脹。

33.下列處分不屬于銀行內部紀律處分的是（）。

Av警告

B、開除

C、撤職

D、起訴

答案：D

解析：銀行內部紀律處分包括警告、降薪、扣發獎金、降職、撤職、開除、辭退

等。

34.關于合同成立條件的錯誤表述是（）。

A、雙方當事人簽字或蓋章時合同成立

B、雙方當事人訂立合同必須是依法進行的

C、當事人必須就合同的主要條款協商一致

D、合同的成立不必須具備要約和承諾階段

答案：D

解析：當事人訂立合同，應當按照法定程序進行，即采取要約承諾方式。

35.資產負債管理長期目標可概括為：從銀行整體戰略出發，建立符合現代商業

銀行要求的資產負債管理體系，強化資本約束，提高風險控制水平，加強業務經

營引導和調控能力，實現。最大化，進而持續提升股東價值回報。

A、凈現金流量

B、經濟利益

C、凈利息收益率

D、經濟資本回報率

答案：D

解析：資產負債管理長期目標可概括為：從銀行整體戰略出發，建立符合現代商

業銀行要求的資產負債管理體系，強化資本約束，提高風險控制水平，加強業務

經營引導和調控能力，實現經濟資本回報率最大化,進而持續受升股東價值回報。

36.錢先生2015年11月8日存入10000元，定期整存整取半年，假定年利率為

2.70%,到期日為2016年5月8日，支取日為2016年5月28日。假定2015

年5月28日，活期儲蓄存款年利率為0.72%,暫免征收利息稅，則他拿到的

利息是。元。

A、135

B、108

C、139

D、132.05

答案：C

解析：逾期支取的定期存款，超過原定存期的部分，除約定自動轉存外，按支取

日掛牌公告的活期存款利率計付利息，并全部計入本金。計息期有整年（月）又有

零頭天數的，計息公式為：利息二本金X年（月）數X年（月）利率+本金X零頭天數

X日利率。可得：利息=10000X2.70%X0.5+10000X0.72%X20/360=139

（元）。

37.（）將商業銀行的收益與風險直接掛鉤，從根本上改變了銀行忽視風險、盲

目追求利潤的經營方式。

A、RAR0C

B、R0E

C、EVA

DxROA

答案：A

解析：RAROC（風險調整后的資本回報率）克服了傳統財務績效考核中盈利目標未

能充分反映資本成本的缺陷，將商業銀行的收益與風險直接掛鉤，從根本上改變

了銀行忽視風險、盲目追求利潤的經營方式。

38.在描述經濟增長情況時，GNP指的是（）。

A、國內生產總值

B、國民生產總值

C、國民收入

D、國民生產凈值

答案：B

解析：國民生產總值（GrossNationalProduct,簡稱GNP）是最重要的宏觀經濟指

標，它是指一個國家（或地區）所有國民在一定時期內新生產的產品和服務價值的

總和。

39.兩家不同銀行之間的清算，0o

A、必須通過人民法院進行

B、必須通過中國人民銀行清算系統進行

C、兩家銀行相互自主清算

D、商業銀行可自由選擇各種清算途徑

答案：B

解析：跨系統往來的資金清算必須通過中國人民銀行辦理。

40.目前我國商業銀行最安全和最具流動性的投資品種是。。

A、中央銀行票據

B、國債

C、企業債券

D、金融債券

答案：B

解析：國債通常被認為沒有信用風險，且交易量都很大，流通極為便利。

41.董事應具備持有履職所需的。，并采取措施確保這些規范得以遵循和定期

持續審查更新。

A、經驗

B、個人素質

C、專業技能

D、資質

答案：D

解析：董事應具備持有(包括通過培訓獲得)履職所需的資質，并采取措施確保

這些規范得以遵循和定期持續審查更新。

42.中央銀行在金融市場上買賣證券的目的是。。

A、調節貨幣供應量和利率

B、獲取利潤

C、投資商業銀行

D、增加儲備

答案：A

解析：中央銀行在金融市場上買賣證券，是為了調節貨幣供應量和利率，實現貨

幣政策目標的一種政策措施而并非為了盈利。

43.下列關于法人的表述中，正確的是。。

A、只具有民事權利能力，不一定具有民事行為能力

B、既具有民事權利能力，也具有民事行為能力

C、只具有民事行為能力，不一定具有民事權利能力

D、既不具有民事權利能力，也不具有民事行為能力

答案：B

解析：根據《中華人民共和國民法通則》第二十六條規定，法人是具有民事權利

能力和民事行為能力，依法獨立享有民事權利和承擔民事義務的組織。

44.銀行業從業人員應當具備崗位所需的專業知識、資格和能力是()準則。

A、守法合規

B、專業勝任

C、勤勉盡職

D、誠實信用

答案：B

解析：B題干反映了專業勝任的要求。幾個選項中，只有B出現了與題干對應的

專業字樣。加之其對專業的要求，確定選B。而A是指銀行業從業人員應當遵守

法律法規、行業自律規范以及所在機構的規章制度。C是指銀行業從業人員應勤

勉謹慎，對所在機構負有誠實信用義務，切實履行崗位職責，維護所在機構的商

業信譽。D是指銀行業從業人員應當以高標準職業道德規范行事，品行正直，恪

守誠實信用的原則。

45.某上市銀行職員獲悉該銀行正面臨訴訟但外界尚不知情，消息一旦傳出該銀

行股票價格很可能下跌，()o

A、該職員應該建議自己的朋友馬上賣掉持有的該銀行股票

B、該職員應當向社會公眾透露這個消息，以盡到信息披露的職責

C、該職員可以賣掉自己持有的該銀行股票，但不能向其他人透露該消息

D、該職員不能利用這個消息進行該銀行股票的買賣，也不能將該消息透露給其

他人

答案：D

解析：該職員獲知的信息屬于內幕信息，按照規定不得將內幕信息告知允許范圍

以外的人員，也不得利用內幕信息獲取個人利益。A、B、C選項行為均違反了內

幕交易原則。

46.下列行為中，符合銀行業從業人員職業操守關于“合作交流”規定的是()

A、交流未公開的財務情況

B、交流機構內部資料

C、交流先進經驗

D、交流客戶信息

答案：C

解析：銀行從業人員之間應利用交流合作的機會，互相學習先進經驗，提高自己

的經營管理水平與業務技能。

47.中國反洗錢監測分析中心設在（）。

Av公安部

B、中國人民銀行

C、中國銀監會

D、中國銀聯

答案：B

解析：B中國人民銀行設立中國反洗錢監測分析中心，依法履行的職責可參照本

小節的內容。

48.銀行風險管理流程是（）。

A、風險識別-風險監測-風險計量-風險控制

B、風險識別-風險計量-風險控制-風險監測

C、風險識別-風險計量-風險監測-風險控制

D、風險計量-風險識別-風險監測-風險控制

答案：C

解析：銀行風險管理流程是風險識別-風險計量-風險監測-風險控制。

49.已知某銀行當期營業利潤為3000萬元，提取的撥備準備為1200萬元，那么

該銀行的撥備前利潤為（）萬元。

A、1200

B、1800

C、3000

D、4200

答案：D

解析：撥備前利潤二當期營業利潤+當期提取撥備=3000+1200=4200（萬元）。

50.我國某銀行會計報告提供的相關資料如下：貸款余額為40億元，其中，正常

類貸款為30億元，關注類貸款為5億元，次級類貸款為3億元，可疑類貸款為

1.5億元，損失類貸款為0.5億元；長期次級債為2億元；貸款損失準備金金

額為6億元。該銀行撥備覆蓋率是。。

A、15%

B、20%

C、60%

D、120%

答案：D

解析：貸款按風險基礎分為正常、關注、次級、可疑和損失五類，其中后三類合

稱為不良貸款。根據計算公式可得：撥備覆蓋率二不良貸款損失準備?不良貸款

余額X100%=6+（3+1.5+0.5）X100%=120%o

51.為治理通貨膨脹，中央銀行一般會在市場上（）。

A、出售有價證券

B、購入有價證券

C、加大貨幣投放量

D、降低利率

答案：A

解析：治理通貨膨脹的對策有緊縮的貨幣政策和緊縮的財政政策，其中，緊縮的

貨幣政策包括：①減少貨幣供應量；②提高利率。中央銀行可以通過在公開市場

上出售有價證券來減少貨幣供應量，以達到抑制通貨膨脹的目的。

52.商業銀行將理財資金投資于非標準化債權資產是（）。

A、標準化理財投資

B、非標準化理財投資

C、組合投資

D、單一投資

答案：B

解析：非標準化投資是指商業銀行將理財資金投資于非標準化債權資產。

53.客戶在辦理存款時不約定存款期限.支取時提前通知銀行約定支取日期和支

取金額的存款是（）。

Av保證金存款

B、定活兩便儲蓄存款

C、通知存款

D、人民幣同業存款

答案：C

解析：通知存款是一種不約定存期.一次性存入.可多次支取，支取時需提前通

知銀行.約定支取日期和金額方能支取的存款。

54.商業銀行組織架構龐大而復雜，類型有多種，從企業法人角度劃分，商業銀

行的組織架構可劃分為。和多法人制組織架構。

A、單一法人制組織架構

B、統一法人制組織架構

C、特殊法人制組織架構

D、一般法人制組織架構

答案：B

解析：現代商業銀行組織架構龐大而復雜，類型有多種，從企業法人角度劃分,

商業銀行的組織架構可劃分為統一法人制組織架構和多法人制組織架構。

55.當貨幣暫時退出流通而處于靜止狀態被當作獨立的價值形態和社會財富而保

存起來時，就執行()職能。

A、價值尺度

B、流通手段

C、儲藏手段

D、支付手段

答案：C

解析：0當貨幣暫時退出流通而處于靜止狀態被當作獨立的價值形態和社會財富

而保存起來時，就執行儲藏手段職能。

56.銀行或其他金融機構的工作人員與詐騙貸款的犯罪分子串通并為之提供詐騙

貸款幫助的，既可能構成貸款詐騙罪的共犯，也可能構成職務侵占罪或貪污罪的

共犯，關鍵區別在于。。

A、主觀方面是否是故意

B、是否采用虛構事實、隱瞞真相的方法

C、銀行是否被騙

D、所侵犯的客體是否是貸款

答案：C

解析：構成職務侵占罪和貪污罪均不需要受害人被欺騙，而貸款詐騙罪只有在犯

罪主體采取欺詐的方法使銀行受騙的前提下才可以構成。

57.以證券交易為中心，有組織機構和人員，有專門設施的交易市場是（）。

A、場內交易市場

B、場外交易市場

C、柜臺交易市場

D、OTC市場

答案：A

解析：有形市場是指有固定場所、有專門的組織機構和人員、有專門設備的金融

交易市場，如股票交易所。一般也稱為場內交易市場。

58.0是指將金融機構和金融市場一般按照銀行、證券、保險分為三個領域，

分別設置專業的監管機構負責包括審慎監管在內的全面監管。

A、統一監管型

B、單一全能型

C、多頭監管型

D、“雙峰”監管型

答案：C

解析：多頭監管型是指將金融機構和金融市場一般按照銀行、證券、保險分為三

個領域，分別設置專業的監管機構負責包括審慎監管在內的全面監管。

59.出售偽造、變造的人民幣，或者明知是偽造、變造的人民幣而運輸，尚不構

成犯罪的，由（）處以罰款。

A、海關

B、公安機關

C、稅務機關

D、建設部

答案：B

解析：出售偽造、變造的人民幣，或者明知是偽造、變造的人民幣而運輸，構成

犯罪的，依法追究刑事責任；尚不構成犯罪的，由公安機關處十五日以下拘留、

一萬元以下罰款。

60.因重大誤解而訂立的合同屬于。。

A、無效合同

B、可撤銷合同

C、有效合同

D、效力待定合同

答案：B

解析：可變更、可撤銷的合同是指當事人在訂立合同后，基于法定的理由，向法

院或仲裁機關請求撤銷的合同。可變更、可撤銷的合同的類型包括：①因重大誤

解訂立的合同；②顯失公平的合同；③因欺詐而訂立的合同；④因脅迫而訂立的

合同；⑤乘人之危的合同。

61.以下不屬于貨幣政策“三大法寶”的是()。

A、再貼現

B、利率政策

C、法定存款準備金

D、公開市場業務

答案：B

解析：B中央銀行調節經濟時最常用的貨幣政策工具是一般性貨幣政策工具。一

般性貨幣政策工具主要包括法定存款準備金政策、再貼現及公開市場業務，即中

央銀行的“三大傳統法寶”。

62.在經濟高漲時期，增長型行業的發展速度通常。社會發展速度。

A、高于

B、低于

C、等于

D、沒有必然聯系

答案：A

解析：增長型行業的運行狀態與經濟周期關聯不大。這些行業收入增長的速度相

對于經濟周期的變動來說，不會出現同步影響。它們主要依靠技術進步、新產品

的推出和更優質的服務，從而使其經常呈現出增長形態。在經濟高漲時期，這類

行業的發展速度通常高于社會發展速度，而在經濟衰退時期，其受到影響較小甚

至還能保持一定的增長勢頭。如生物技術、物聯網、4D技術等新生的成長型行

業。

63.債權人會議通過和解協議的決議，由出席會議的有表決權的債權人()同意。

Ax三分之一

B、過半數

C、三分之二

D、全部

答案：B

解析：債權人會議通過和解協議的決議，由出席會議的有表決權的債權人過半數

同意。

64.根據《中國銀行業實施新資本協議指導意見》，在信用風險、市場風險、操

作風險三類風險中。現階段國內大型銀行應當()的計量模型。

A、首先開發信用風險、操作風險

B、首先開發信用風險、市場風險

C、首先開發市場風險、操作風險

D、同時開發三大風險

答案：B

解析：B在信用風險、市場風險、操作風險三類風險中，國內大型銀行應先開發

信用風險、市場風險的計量模型。

65.債權人會議通過和解協議的決議，由出席會議的有表決權的債權人過半數同

意，并且其所代表的債權額占無財產擔保債權總額的。以上。

Av四分之一

B、三分之一

C、二分之一

D、三分之二

答案：D

解析：略

66.下列關于企業集團財務公司的表述，正確的是()。

A、以加強企業集團資金集中管理和提高企業集團資金使用效率為目的

B、不屬于企業集團內部的金融機構

C、可以從集團外吸收存款，為非成員單位提供服務

D、服務對象可以是非企業集團成員

答案：A

解析：企業集團財務公司，簡稱財務公司，是指以加強企業集團資金集中管理和

提高企業集團資金使用效率為目的，為企業集團成員單位提供財務管理服務的非

銀行金融機構。財務公司主要是為集團內部成員單位提供財務管理服務。

67.證券發行管理制度不包括()o

A、核準制

B、審批制

C、審核制

D、注冊制

答案：C

解析：證券發行管理制度主要有三種：審批制、核準制和注冊制。每一種發行管

理制度都對應一定的市場發展狀況。

68.下列屬于我國財務公司業務的是()o

A、投資不動產

B、代理期貨期權業務

C、對成員單位貸款

D、吸收存款

答案：C

解析：財務公司主要是為集團內部成員單位提供財務管理服務，其業務有兩類:

①基礎類業務，涵蓋了商業銀行可以辦理的全部資產、負債、中間業務；②滿足

一定條件的財務公司可以辦理的業務，包括發行財務公司債券、承銷成員單位企

業債、對金融機構的股權投資、有價證券投資、成員單位產品的消費信貸、買方

信貸及融資租賃等業務。

69.破產財產不足以清償同一順序的清償要求的，（）。

A、按照先公后私順序分配

B、按照比例分配

C、重新確定優先順序

D、提請債權人會議決定

答案：B

解析：BB項符合貸款清償規定。

70.在我國股票市場上發行交易的A股股票的計價貨幣是（）。

A、人民幣

B、港幣

C、美元

D、歐元

答案：A

解析：A股是以人民幣標明面值、以人民幣認購和進行交易、供國內投資者買賣

的股票。

71.銀行本票提示付款期限為。。

A、3個月

B、1個月

Cv10天

D、2個月

答案：D

解析：銀行本票是銀行簽發的，承諾在見票時無條件支付確定金額給收款人或者

持票人的票據。用于單位和個人在同一交換區域支付各種款項。銀行本票分為定

額銀行本票和不定額銀行本票。銀行本票提示付款期限為兩個月。

72.治理通貨膨脹的措施中，屬于緊縮的財政政策的是()o

A、減少賦稅

B、減少基礎貨幣投放

C、提高利率

D、減少政府支出

答案：D

解析：通貨膨脹的治理對策有：①緊縮的貨幣政策，包括減少貨幣供應量和提高

利率；②緊縮的財政政策，主要是增收節支、減少赤字，其中增收的措施主要是

增加稅賦，節支的措施主要是壓縮政府機構費用開支，抑制公共事業投資，減少

各種補貼和救濟等福利性支出。

73.民法是調整平等的民事主體之間()法律規范的總稱。

A、人身關系

B、財產關系

C、人身關系和財產關系

D、利益關系

答案：C

解析：民法是調整平等的民事主體之問人身關系和財產關系法律規范的總稱。《中

華人民共和國民法通則》(以下簡稱《民法通則》)第二條規定：中華人民共和國

民法調整平等主體的公民之間、法人之問、公民和法人之間的財產關系和人身關

系。

74.商業銀行的下列業務中，風險最小且流動性最強的是0o

A、儲蓄存款

B、活期存款

C、定期存款

D、企業債券

答案：B

解析：考查存款業務的內容。

75.以下不屬于挪用資金行為的是()。

A、挪用資金進行非法活動的

B、經當事人允許，正常使用資金

C、挪用資金雖未超過3個月，但數額較大，進行營利活動

D、挪用資金歸個人使用或者借貸給他人，數額較大，超過3個月未還

答案：B

解析：B挪用資金罪，是指非國有的公司、企業或者其他單位的工作人員，利用

職務上的便利，挪用本單位資金歸個人使用或者借貸給他人，數額較大、超過三

個月未還的，或者雖未超過三個月，但數額較大、進行營利活動的，或者進行非

法活動的行為。

76.若A持有一張本票，出票日期為2009年1月1日，則持票人對出票人的權利

消滅日期為。。

A、2011年1月1日

B、2010年1月1日

C、2009年4月1日

D、2009年7月1日

答案：A

解析：票據權利在下列期限內不行使而消滅：持票人對票據的出票人和承兌人的

權利，自票據到期日起2年，見票即付的匯票、本票，自出票日起2年；持票人

對支票出票人的權利，自出票日起6個月；持票人對前手的追索權，自被拒絕承

兌或者被拒絕付款之日起6個月；持票人對前手的再追索權，白清償日或者被提

起訴訟之日起3個月。

77.下面能引起通貨膨脹的是：）o

A、供不應求

B、成本下降

C、供過于求

D、市場穩定

答案：A

解析：A通貨膨脹的原因包括需求拉上型通貨膨脹（供不應求）、成本推動型通

貨膨脹（成本提高）、供求混合推動型通貨膨脹和結構型通貨膨脹。

78.合同生效是指（）。

A、合同履行完畢

B、合同雙方當事人按照約定履行義務

C、已經成立的合同具有法律約束力

D、合同訂立過程的結束

答案：C

解析：合同生效是指依法訂立的合同在當事人之間發生法律約束力。合同成立是

合同生效的前提。

79.0負責對高級管理人員違反法律、行政法規或者章程的行為和損害銀行利

益的行為進行監督。

A、監事會

B、合規部門

G內審部門

D、董事

答案：A

解析：監事會對國有獨資商業銀行的信貸資產質量、資產負債比例、國有資產保

值增值等情況以及高級管理人員違反法律、行政法規或者章程的行為和損害銀行

利益的行為進行監督。

80.資產負債綜合管理的核心策略是（）。

A、表內資產負債匹配

B、表外工具規避表內風險

C、表內工具規避表外風險

D、利用證券化剝離表內風險

答案：A

解析:表內資產負債匹配是資產負債綜合管理的核心策略。商業銀行執行該策略,

即通過資產和負債的共同調整，協調表內資產和負債項目在期限、利率、風險和

流動性等方面的搭配，盡可能使資產與負債達到規模對稱、結構對稱、期限對稱，

從而實現安全性、流動性和盈利性的統一。

81.()是指保險人將其所承保的業務的一部分或全部，分給另一個或者幾個保險

人承擔。

A、原保險

B、再保險

C、共同保險

D、重復保險

答案：B

解析:再保險(也稱“分保”)是保險人將其所承保的風險和責任的一部分或全部，

轉移給其他保險人的一種保險。

82.下列不屬于我國法律規定的遺囑形式的是。。

A、公證遺囑

B、轉述遺囑

C、自書遺喔

D、口頭遺喔

答案：B

解析：依我國《繼承法》第十七條的規定，遺囑的法定方式有：公證遺喔、自書

遺囑、代書遺囑、錄音遺囑、E1頭遺囑。

83.客戶滿意度等于()。

A、客戶體驗+客戶預期

B、客戶預期-客戶體驗

C、客戶體驗-客戶預期

D、客戶預期-獲得的服務水平

答案：C

解析：C客戶滿意度二客戶體驗(獲得的服務水平)一客戶預期。

84.()是檢驗客戶家庭資產流動性的最主要的指標。

A、流動性資產比率

B、流動性資產

C、現金儲備

D、自用性資產

答案：C

解析：現金儲備是檢驗客戶家庭資產流動性的最主要的指標。流動性資產比率相

對而言比較次要。

85.通常情況下，教育方面的投入和未來職場的收入呈()關系。

A、正相關

B、負相關

C、不相關

D、先正相關后負相關

答案：A

解析：為適應市場需求，各類高校招生規模不斷擴大，近年來擁有高等教育學歷

的勞動者數量增長迅速，勞動力市場統計數據也反映出一個人的教育水平或學歷

對其工資收入水平的影響。工資收入被認定為教育投資收益的一種體現，通常情

況下，教育方面的投入和未來職場的收入呈正相關關系。

86.凈儲蓄率衡量的是客戶的：）o

A、理財積極性

B、家庭儲蓄能力

C、家庭償債能力

D、家庭還貸能力

答案：B

解析：凈儲蓄率衡量的是客戶家庭的儲蓄能力，根據經驗法則，凈儲蓄一般不低

于家庭可支配收入（稅后收入）的25%為宜。

87.關于家庭收入支出表，說法錯誤的是。。

A、通常以月度為單位

B、需有表頭

C、金額和占比分別標明單位“元”，或者“萬元”和百分比

D、體現了客戶家庭在統計期間收入、支出的占比情況

答案：A

解析：收入支出表通常以年度為單位（也可以用季度、月度）。

88.干燥的氣候是森林大火的：）o

Ax風險程度

B、風險因素

C、風險事故

D、損失

答案：B

解析：森林大火是風險事故，氣候干燥是導致森林大火這一事故的條件，是導致

樹木焚毀這一損失的間接原因，所以干燥的氣候是森林大火的風險因素。

89.劉先生夫婦兩人今年都剛過35歲，打算55歲退休，估計夫婦退休后第一年

的生活費用為10萬元，考慮通貨膨脹的因素，夫妻倆每年的生活費用估計會以

每年3%的速度增長。兩人預計壽命按80歲來考慮，退休后夫妻倆每年能拿到大

約4萬元社保養老金,以每年3%的增長率上漲。假定退休前每年投資回報率為6%,

退休后每年投資回報率為3%,則劉先生夫婦55歲后一次性領取到()萬元的年金

險。

A、100

B、150

C、250

D、350

答案：B

解析:B劉先生夫婦退休后第一年的生活費為10萬元，此后其生活費每年增長3%,

但退休后每年投資回報率也為3%,兩者相互抵消。因此，退休后每年所需生活

費均為10萬元。預計生存至80歲，則退休后生存年限為25年，則退休后所需

生活費現值為25X10=250(萬元)。退休后每年能拿到4萬元社保，年通貨膨

脹率及社保增長率均為3%,兩者相互抵消。因此，退休后社保提供的養老金現

值為：4X25=100(萬元)。故劉先生夫婦55歲后一次性領取到的年金險=250-

100=150(萬元)o

90.下列選項中，不屬于家庭債務管理指標的是()。

A、財務自由度

B、融資比率

C、投資性負債比率

D、自用性負債比率

答案：A

解析：A財務自由度屬于家庭收支狀況管理的指標。

91.證券x實際收益率為0.12,貝塔值是1.5O無風險收益率為0.05,市場

期望收益率為0.12。根據資本資產定價模型，這個證券0。

A、被低估

B、被高估

C、定價公平

D、價格無法判斷

答案：B

解析：期望收益率=RF+B[E(RM)-RF]=0.05+1.5X(0.12-0,05)=0.155,其

大于證券的市場期望收益率0.12,說明該證券價格被高估。

92.某零息債券，到期期限0.6846年，面值100,發行價95.02元，其到期收

益率為()。

A、5.24%

B、7.75%

C、4.46%

D、8.92%

答案：B

解析：設到期收益率為i,則有95.02=100/(1+i)0.6846,解得i=7.75%。

93.理財師小王觀察某客戶上年度的自由結余占比為60%。針對這種情況，小王

的最優建議是0。

A、建議客戶加大儲蓄力度

B、結合客戶理財需求，建議適當配置理財基金

C、由于客戶資金充沛，建議客戶提高財務融資杠桿

D、根據客戶意愿行事

答案：B

解析:關于家庭結余的支配項目包括專項結余和自由結余兩大類。專項結余包括:

定期定額投資(如基金定投，零存整取等)，儲蓄型保險保費，還貸本金等。自由

結余是總結余減去專項結余總額，這是未經處理的結余額度，自由結余占總結余

的比率過高，往往體現出較低的理財積極度；同時自由結余也是可以用以實現短

期理財目標的資金。本題中客戶的自由結余占比較高，理財積極度低，因而應當

建議適當配置理財基金，增加專項結余占比。

94.某3年期債券面值100元，票面利率7%,每年付息，如果必要收益率為8%,

則該債券的發行價格為()元。

A、122.32

B、100.23

C、98.5

D、97.34

答案：D

解析:D債券的發行價格二100X7%X(P/A,8%,3)+100X(P/F,8%,3)=97.34(元)。

95.出境定居人員的企業年金個人賬戶資金()。

A、不能領取

B、可根據本人要求一次性支付給本人

C、不能領取，只能等退休后領取

D、可根據本人要求分期支付給本人

答案：B

解析：根據《企業年金試行辦法》，職工領取企業年金的條件是：①職工在達到

國家規定的退休年齡時，可以從本人企業年金個人賬戶中一次或定期領取企業年

金；②職工未達到國家規定的退休年齡的，不得從個人賬戶中提前提取資金；③

出境定居人員的企業年金個人賬戶資金，可根據本人要求一次性支付給本人。

96.國內理財規劃服務的發展尚在初級階段，很多客戶并不是為了理財規劃服務

而來，但他們確實在生活中對一些財務問題有疑惑，這時，理財師要首先了解客

戶的()。

A、家庭成員

B、基本情況

C、最初需求

D、財務狀況

答案：C

解析：國內理財規劃服務的發展尚在初級階段，很多客戶并不是為了理財規劃服

務而來，但他們確實在生活中對一些財務問題有疑惑（比如投資、保險、子女留

學等），希望在做這些家庭財務決定的時候能獲得理財師的專業幫助。所以，理

財師要首先了解客戶的最初需求。

97.中小企業融資需求特征一般具有（）的特點。

A、周期長、頻率高、額度小

B、周期長、頻率低、額度小

C、周期短、頻率低、額度小

D、周期短、頻率高、額度小

答案：D

解析：中小企業融資需求一般具有“周期短、頻率高、額度小”的特點。由于生

產規模小，企業自身的資產規模不大，相對而言，信用級別較低是造成中小企業

融資難的關鍵。從銀行角度來看，中小企業信貸成本效益低，中小企業單體小,

對銀行消耗的人力、物力、財力相對比較大，回報較小，這影響了銀行對中小企

業貸款的積極性。同時，由于資產規模不大，中小企業普遍缺乏抵押物，因此很

多中小企業都是因此被擋在了銀行的大門之外。

98.自用性資產主要特征不包括（）。

A、可以提供使用價值

B、增值性資產雖然有一定的資本增值但不產生收入

C、增值性資產主要用于家庭生活品質的維護

D、必要時可以變賣套現

答案：C

解析：自用性資產主要特征（1）增值性資產雖然有一定的資本增值但不產生收

入；（2）非增值性資產主要用于家庭生活品質的維護；（3）可以提供使用價值；

（4）必要時可以變賣套現。

99.投資規劃的重點在于客戶需求或（）的實現。

A、個人收益

B、理財收益

C、理財目標

D、資產增值

答案：C

解析：C投資與投資規劃的相同點是，兩者都關系到投資工具的選擇和組合；不

同之處在于投資或資產配置的目的是收益與風險的平衡，投資規劃鮑重點在于客

戶需求或理財目標的實現。

100.某投資組合是有效的，其標準差為18%,市場組合的預期收益率為17%,

標準差為20%,無風險收益率為5%。根據市場線方程，該投資組合的預期收益

率為（）。

A、18.33%

B、12.93%

C、15.8%

D、19%

答案：C

解析：根據資本市場線方程可計算得到該投資組合的預期收益

率為：5%+(17%-5%)+20%X18%=15.8%0

101.李某172月每月取得工資收入4500元，如年終獎18000元到年底一次性發

放，李某全年應繳納的個人所得稅是（）。

A、1740

B、540

C、360

D、900

答案：D

解析：工資應納稅額二（4500-3500）X3%X12=360（元），年終獎納稅額=1800

0X3%=540（元），全年共納稅額=360+540=900（元）

102.家庭收支管理以。作為管理對象。

A、資產負債

B、流動負債

C、現金流

D、自有結余

答案：C

解析：家庭收支管理是以現金流作為管理對象，運用財務管理的思想與方法，圍

繞家庭收入活動、支出活動與理財活動而建立的管理體系。

103.財產的種類不包括（）。

A、動產

B、不動產

C、知識產權

D、經營使用權

答案：D

解析：財產是指擁有的金錢、物資、房屋、土地等物質財富：國家財產、私人財

產，具有金錢價值、并受到法律保護的權利的總稱。大體上，財產有三種，即動

產、不動產和知識財產(即知識產權)。

104.心理分析是指依據()的理論，通過分析投資者心理，來判斷市場走勢。

A、心理學

B、行為學

C、行為金融學

D、金融學

答案：C

解析：心理分析是指依據行為金融學的理論，通過分析投資者心理，來判斷市場

走勢。

105.家庭財富保障規劃應以()優先為原則來制定。

A、保障

B、分紅

C、盈利

D、風險

答案：A

解析：在保險產品的配置問題上，理財師應遵循保障優先，合理運用客戶保險預

算的原則，具體應注意以下幾個方面：①先依照客戶的保障需求做好人壽保險規

劃，再考慮客戶的預算能力來規劃險種；②發生幾率雖小但后果嚴重的風險應優

先考慮；③應以“保障優先”的原則來制定家庭財富保障規劃，即在推薦一些具

有儲蓄分紅或投資連結的險種時，牢記保險的主要功能是財富保障，而非資產增

值(資產增值手段有多種選擇),同時要綜合考慮客戶的財物狀況或預算開支能力;

④盡量不要減少客戶所需的保險額度。

106.對實行累進稅率的企業所得進行稅收籌劃，可用方法是()o

A、隱瞞收入

B、盡量降低收入總額

C、集中收入，以提高每次的應稅所得

D、使用分劈技術，將所得、財產在兩個或更多個納稅人之間進行分劈

答案：D

解析：分劈技術，是指在合法、合理的情況下，使所得、財產在兩個或更多個納

稅人之間進行分劈而直接節稅的稅務規劃技術。出于調節收入等社會政策的考慮,

許多國家的所得稅和一般財產稅通常都會采用累進稅率，計稅基數越大，適用的

最高邊際稅率也越高。使所得、財產在兩個或更多個納稅人之間進行分劈，可以

使計稅基數降至低稅率級次，從而降低最高邊際適用稅率，節減稅收。

107.稅和費的區別不包括()o

A、主體不同

B、特征不同

C、來源不同

D、用途不同

答案：C

解析：稅和費的區別主要表現在：①主體不同。稅收的主體是國家，而費的收取

主體多是行政事業單位、行業主管部門等。②特征不同。稅收具有無償性、穩定

性，費則通常具有補償性、靈活性。③用途不同。稅收收入由國家預算統一安排，

用于社會公共需要支出，而費一般具有專款專用的性質。

108.關于公積金個人住房貸款的說法，錯誤是。。

Av首付能低N—成

B、受繳納人群及地區限制

C、屬于政策性貸款

D、貸款期限最長可達到25年

答案：D

解析：公積金個人住房貸款與商業性個人住房貸款的貸款期限最長都可達到30

年。

109.用來測定一種股票的收益受整個股票市場收益變化影響程度的指標是0。

A、期望

B、標準差

C、B系數

D、方差

答案：C

解析：B系數是特定資產(或資產組合)的系統性風險度量。換句話說，B系數就

是一種評估證券系統性風險的工具，用以度量一種證券或一個投資證券組合相對

總體市場的波動性。A項，期望是對證券投資收益的衡量指標；BD兩項，方差和

標準差是作為風險的測度。

110.理財規劃書的主要結構不包括()。

A、開場白

B、主要內容

C、其他內容

D、結尾

答案：D

解析：一份專業理財規劃書一般由以下幾方面的內容構成：①開場白；②主要內

容；③其他內容。

111.某企業以500萬元的固定資產價值為投保對象，向甲保險公司投保了250

萬元的財產險，同時該企業又以同樣的固定資產向乙保險公司投保了500萬元財

產險。則該企業的保險方式屬于()。

A\原保險

B、再保險

C、共同保險

D、重復保險

答案：D

解析：重復保險，指投保人對于同一個保險標的、同一保險利益，在同一期間就

同一保險責任，分別向兩家或兩家以上的保險公司訂立且保額總和超過保險價值

的保險合同。根據《保險法》規定，財產保險中，重復保險的保險金額總和超過

保險價值的，各保險公司的賠償金額的總和不得超過保險價值。

112.中國的財政繳稅和財政存款釋放遵循一定的季節性規律，一年中財政繳稅多

集中在()。

A、3-4月

B、4一5月

C、5-6月

D、9To月

答案：B

解析：中國的財政繳稅和財政存款釋放遵循一定的季節性規律，一年中財政繳稅

多集中在4月和5月，財政繳稅以財政存款的形式存在央行，大量的財政稅金入

庫導致銀行間市場流動性緊縮。

113.在家庭財務保障規劃建議中，理財師在為客戶進行風險管理效果評估時，其

內容不包括。。

A、風險覆蓋評估

B、可行性評估

C、安全性評估

D、整體性評估

答案：C

解析：在向客戶提供了保險建議后，理財師當為客戶進行風險管理效果評估。這

個部分的內容包括三個方面：風險覆蓋評估、可行性評估、整體性評估。

114.馬柯維茨投資組合理論中引入了投資者的無差異曲線，每個投資者都有自己

的無差異曲線族，關于無差異曲線的特征說法不正確的是0。

A、向右上方傾斜

B、隨著風險水平增加越來越陡

C、無差異曲線是由自己的風險——收益偏好決定的

D、與有效邊界無交點

答案：D

解析：D項，有效集向上凸的特性和無差異曲線向下凸的特性決定了有效集和無

差異曲線的相切點只有一個，也就是說最優投資組合是惟一的。

115.趙先生出租自有住房一套取得租金收入24000元。針對這筆收入趙先生應繳

納房產稅()元。

A、1000

B、960

C、800

D、0

答案：B

解析：據財稅[2008]24號文，自2008年3月1日起，對個人出租住房，按4%

的稅率征收房產稅。則趙先生應繳納房產稅二24000X4%=960(元)。

116.在海上保險中，保險人已經知道被保險輪船改變航道而沒有提出解除合同,

而后因改變航道而發生的保險事故造成的損失，保險人就要賠償。這在保險中通

常被稱為()。

A、不可抗辯條款

B、禁止反言

C、棄權

D、不可抗力

答案：B

解析：禁止反言也稱“禁止抗辯”，是指保險合同一方既然已放棄他在合同中的

某種權利，將來不得再向他方主張這種權利。

117.保險的（）主要是指通過經濟補償，減少社會摩擦，減輕政府壓力，并促進

社會各領域正常運轉和有序發展。

A、社會管理功能

B、分配職能

C、融通資金功能

D、防災防損功能

答案：A

解析：保險的“社會管理功能”是指通過經濟補償，減少社會摩擦，減輕政府壓

力，并促進社會各領域正常運轉和有序發展。商業保險作為社會保障體系的重要

補充，其社會管理功能主要體現在以下幾方面：①緩解政府壓力，完善社會保障

制度；②減少社會摩擦，協調社會關系，維護社會安定團結；③調節資金配置，

降低金融機構的運營風險；④加強信用管理，保證經濟活動的順利進行。

118.2001年后，中國銀行從以傳統的存貸業務、被動服務為主向。的管理模

式轉變。

A、以客戶為中心

B、以產值為中心

C、以銷售為中心

D、以利潤為中心

答案：A

解析：我國2001年加入世界貿易組織后，外資銀行的進入、經濟全球化、資本

流動國際化等，使得中國銀行從以傳統的存貸業務、被動服務為主向以客戶為中

心、服務至上、強調客戶關系管理，以達到銀行利潤最大化的專業化、差異化經

營管理模式轉變。

119.（）是商業保險的承保對象。

A、雇傭勞動者

B、工薪勞動者

C、自愿按照合同繳納保險費的人

D、法律法規規定的社會勞動者

答案：C

解析：商業保險法律關系的確立，是投保人與保險人根據意思自治原則，在平等

互利、協商一致的基礎上通過自愿訂立保險合同來實現的。

120.正確識別潛在的人身風險是家庭財務保障規劃中最為重要的一個環節，下列

不屬于由人身風險而導致的財務風險的是（）。

A、家庭主要成員因意外身故而導致家庭收入大幅減少

B、家庭主要成員因年老身故而導致家庭收入大幅減少'

C、家庭主要成員因意外住院而導致醫療費用增加

D、家庭主要成員因患疾住院而導致醫療費用增加

答案：B

解析：一個普通家庭可能面對以下三種由人身風險而導致的財務風險：①因意外

或疾病造成家庭主要成員身故，從而導致家庭收入大幅度減少甚至消失的風險;

②由于意外或疾病導致醫療費用的大幅度增加的風險;③因意外或疾病造成家庭

成員失去從事原來的工作的能力（傷殘），從而導致家庭收入大幅減少甚至消失的

風險。

121.下列關于繼子女的遺產繼承權，說法不正確的是()。

A、已形成扶養關系的繼子女的生子女可代位繼承

B、繼子女只有與繼父母形成教育撫養關系，才有權繼承其繼父母的遺產

C、繼子女既有權繼承其繼父或者繼母的遺產，也有權繼承其生父母的遺產

D、與被繼承人已形成扶養關系的繼子女的養子女不可以代位繼承

答案：D

解析：D項，據繼承法的有關規定，被繼承人的養子女、已形成扶養關系的繼子

女的生子女可代位繼承；被繼承人親生子女的養子女可代位繼承；被繼承人養子

女的養子女可代位繼承；與被繼承人已形成扶養關系的繼子女的養子女也可以代

位繼承；喪偶兒媳對公、婆、喪偶女婿對岳父、岳母，無論其是否再婚，依據《繼

承法》第十二條規定，作為第一順序繼承人時，不影響其子女代位繼承。

122.資產組合理論表明，資產間關聯性極低的多元化證券組合可以有效地降低()o

A、系統風險

B、利率風險

C、非系統風險

D、市場風險

答案：C

解析：非系統性風險是一種與特定公司或行業相關的風險。通過分散投資，非系

統性風險能被降低；而且，如果分散是充分有效的，這種風險還能被消除，因此，

又稱為可分散風險。

123.0表現的是負債和財務負擔情況。

A、流動性資產比率

B、收入負債比率

C、資產負債比率

D、償付比率

答案：C

解析：資產負債率表現的是負債和財務負擔情況。

124.小華一家高高興興駕車郊游，不幸車墜下山崖，小華醒來發現媽媽張女士身

受重傷，而他爺爺和爸爸均已經不幸去世，沒有留下遺囑，則()O

A、因為沒有留下遺囑，所以不發生繼承

B、小華爸爸繼承爺爺的遺產，并發生轉繼承

C、張女士可以代丈夫繼承小華爺爺的遺產

D、小華可以代位繼承爺爺的遺產

答案：B

解析：B項，轉繼承又稱為轉歸繼承、再繼承或者連續繼承(即第二次繼承)，是

指繼承人在繼承開始后實際接受遺產前死亡時，繼承人有權實際接受的遺產轉歸

其法定繼承人承受的一項法律制度。題中，小華的爺爺和爸爸在同一意外事故中

不幸去世，此種情況下推定長輩先去世，則小華爸爸先繼承爺爺的遺產，再推定

小華爸爸去世，發生遺產轉繼承，繼承人為小華。

125.正確識別潛在的人身風險是家庭財務保障規劃中最為重要的一個環節，下列

不屬于由人身風險而導致的財務風險的是()。

A、家庭主要成員因意外身故而導致家庭收入大幅減少

B、家庭主要成員因年老身故而導致家庭收入大幅減少

C、家庭主要成員因意外住院而導致醫療費用增加

D、家庭主要成員因患疾住院而導致醫療費用增加

答案：B

解析：一個普通家庭可能面對以下三種由人身風險而導致的財務風險：①因意外

或疾病造成家庭主要成員身故，從而導致家庭收入大幅度減少甚至消失的風險;

②由于意外或疾病導致醫療費用的大幅度增加的風險;③因意外或疾病造成家庭

成員失去從事原來的工作