第9章現(xiàn)金管理學(xué)習(xí)目標(biāo)知識(shí)目標(biāo)：了解現(xiàn)金管理的內(nèi)容和意義了解金蝶K/3現(xiàn)金管理系統(tǒng)的功能掌握現(xiàn)金管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置的內(nèi)容和方法掌握日常現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)處理的內(nèi)容和方法掌握現(xiàn)金管理系統(tǒng)期末結(jié)賬的方法能力目標(biāo)：能夠根據(jù)實(shí)訓(xùn)十六資料完成以下操作設(shè)置現(xiàn)金管理系統(tǒng)參數(shù)完成現(xiàn)金管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置完成現(xiàn)金日常業(yè)務(wù)處理完成現(xiàn)金管理系統(tǒng)期末結(jié)賬本章內(nèi)容9.1現(xiàn)金管理概述9.2現(xiàn)金管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置

2.2.1設(shè)置現(xiàn)金管理系統(tǒng)參數(shù)

2.2.2引入現(xiàn)金和銀行存款初始數(shù)據(jù)

2.2.3結(jié)束初始化 9.3現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)處理

2.3.1現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)與對(duì)賬

2.3.2銀行存款對(duì)賬

2.3.3支票管理

2.3.4錄入收款單和付款單

2.3.5引入總賬數(shù)據(jù)9.4現(xiàn)金管理系統(tǒng)期末處理

代表難點(diǎn)代表重點(diǎn)9.1現(xiàn)金管理概述現(xiàn)金是指存放在企業(yè)財(cái)會(huì)部門(mén)、由出納人員經(jīng)管的貨幣資金，包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。企業(yè)的現(xiàn)金管理既包括對(duì)貨幣資金日常收付的核算管理也包括對(duì)貨幣資金運(yùn)營(yíng)的財(cái)務(wù)管理。現(xiàn)金的日常核算管理是現(xiàn)金財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)，兩者相互結(jié)合才能更有效地對(duì)企業(yè)資金進(jìn)行分析、管理和使用。9.1.1現(xiàn)金管理的意義和內(nèi)容現(xiàn)金管理的意義是由現(xiàn)金的特性決定的。流動(dòng)性最強(qiáng)

無(wú)法產(chǎn)生盈余

現(xiàn)金管理的內(nèi)容：編制現(xiàn)金預(yù)算

做好現(xiàn)金的日常管理

9.1.2現(xiàn)金管理系統(tǒng)簡(jiǎn)介金蝶K/3現(xiàn)金管理系統(tǒng)的主要功能：庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款日記賬管理。庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)和銀行對(duì)賬管理。票據(jù)管理。往來(lái)結(jié)算管理。現(xiàn)金流預(yù)測(cè)。9.1.2現(xiàn)金管理系統(tǒng)操作流程9.2現(xiàn)金管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置9.2.1設(shè)置現(xiàn)金管理系統(tǒng)參數(shù)在啟用現(xiàn)金管理系統(tǒng)之前，必須對(duì)現(xiàn)金管理系統(tǒng)的功能進(jìn)行選擇配置。設(shè)置現(xiàn)金管理系統(tǒng)參數(shù)操作說(shuō)明2.2.2引入現(xiàn)金和銀行存款初始數(shù)據(jù)在啟用現(xiàn)金管理系統(tǒng)進(jìn)行業(yè)務(wù)處理之前，為了保證系統(tǒng)業(yè)務(wù)的連續(xù)性，與總賬系統(tǒng)數(shù)據(jù)的一致性，必須在現(xiàn)金管理系統(tǒng)中錄入現(xiàn)金和銀行存款期初數(shù)據(jù)，包括賬面金額和銀行存款期初未達(dá)賬項(xiàng)的金額。例題錄入上海市AAA公司期初現(xiàn)金和銀行存款數(shù)據(jù)。

現(xiàn)金數(shù)據(jù)與總賬系統(tǒng)數(shù)據(jù)一致。“銀行存款——中行美元戶”數(shù)據(jù)與總賬系統(tǒng)數(shù)據(jù)一致。“銀行存款——中行人民幣戶”存款賬戶企業(yè)日記賬期初余額為500000元，銀行對(duì)賬單期初余額為440000元，未達(dá)賬項(xiàng)一筆，系2009年10月31日企業(yè)已收銀行未收的轉(zhuǎn)賬支票60000元（支票號(hào)：20000），為麗人公司支付的剩余貨款。引入現(xiàn)金和銀行存款初始數(shù)據(jù)操作說(shuō)明雙擊后選擇。拖動(dòng)滾動(dòng)條。2.2.3結(jié)束初始化在完成現(xiàn)金管理系統(tǒng)初始設(shè)置后，需進(jìn)行結(jié)束初始化的處理，在結(jié)束初始化后，才能進(jìn)行現(xiàn)金日常業(yè)務(wù)的操作處理，同時(shí)，初始化數(shù)據(jù)不能再被修改。結(jié)束初始化操作說(shuō)明9.3現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)處理現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)也即出納業(yè)務(wù)，是以貨幣資金、票據(jù)、有價(jià)證券為對(duì)象，反映和監(jiān)督本單位貨幣資金運(yùn)動(dòng)，并對(duì)貨幣資金、票據(jù)和有價(jià)證券進(jìn)行整理和保管的工作。9.3.1現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)與對(duì)賬在現(xiàn)金管理中，出納人員每日終了前要盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，與現(xiàn)金日記核對(duì)。金蝶K/3現(xiàn)金管理系統(tǒng)設(shè)置的現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)和對(duì)賬功能，可以幫助出納人員提高現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)的效率。注意：現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)的賬存金額是現(xiàn)金管理系統(tǒng)的現(xiàn)金日記賬金額，在進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)前，應(yīng)檢查現(xiàn)金日記賬登賬是否完整準(zhǔn)確，否則會(huì)影響對(duì)賬的結(jié)果。例題進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，并與人民幣現(xiàn)金日記賬核對(duì)。表9-1人民幣現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)與對(duì)賬操作說(shuō)明9.3.2銀行存款對(duì)賬銀行存款對(duì)賬是指期末將銀行的對(duì)賬單與企業(yè)的銀行日記賬進(jìn)行核對(duì)，通過(guò)對(duì)賬檢查賬款是否相符。1．錄入銀行對(duì)賬單例題按表9-2輸入上海市AAA公司11月份的銀行對(duì)賬單。

錄入銀行對(duì)賬單操作說(shuō)明如果有銀行提供的對(duì)賬單文件，可以引入系統(tǒng)。9.3.2銀行存款對(duì)賬2．銀行對(duì)賬銀行對(duì)賬是指將系統(tǒng)中的銀行日記賬與輸入的銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，以檢查兩者是否相符。例題將本期銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)。銀行對(duì)賬操作說(shuō)明9.3.2銀行存款對(duì)賬2．編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表用戶在對(duì)銀行賬和銀行對(duì)賬單進(jìn)行勾對(duì)后，便可查詢并輸出系統(tǒng)自動(dòng)生成的銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并檢查對(duì)賬是否正確。例題編制上海市AAA公司9月份中行人民幣戶存款余額調(diào)節(jié)表。編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表操作說(shuō)明9.3.3支票管理支票管理是出納人員工作的重要內(nèi)容。在金蝶K/3現(xiàn)金管理模塊中，為出納人員提供了支票登記簿功能，在支票登記簿中，可以詳細(xì)記錄購(gòu)置支票、領(lǐng)用支票、和報(bào)銷支票的具體業(yè)務(wù)內(nèi)容。1．購(gòu)置支票例題登記從銀行新購(gòu)置的現(xiàn)金支票，起止號(hào)碼為：10001至10015。從銀行購(gòu)置的新支票，應(yīng)進(jìn)行支票登記，以明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任。登記購(gòu)置的支票是進(jìn)行支票管理的起點(diǎn)。登記購(gòu)置支票的操作說(shuō)明9.3.3支票管理當(dāng)支票被填寫(xiě)使用后，應(yīng)及時(shí)對(duì)支票的使用情況進(jìn)行登記。2．領(lǐng)用支票例題財(cái)務(wù)部林梅開(kāi)出現(xiàn)金支票從銀行提取現(xiàn)金3000元備用，現(xiàn)金支票結(jié)算號(hào)為10001。

領(lǐng)用支票操作說(shuō)明9.3.3支票管理

已領(lǐng)用的支票，在銀行辦理了支付結(jié)算后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行報(bào)銷處理。3．報(bào)銷支票例題上例中財(cái)務(wù)部林梅領(lǐng)用的現(xiàn)金支票已到銀行辦理了提現(xiàn)結(jié)算，報(bào)銷相應(yīng)的現(xiàn)金支票。報(bào)銷支票操作說(shuō)明9.3.4錄入收款單和付款單當(dāng)現(xiàn)金管理系統(tǒng)與應(yīng)收應(yīng)付款系統(tǒng)集成使用時(shí)，資金的收付單據(jù)可在現(xiàn)金管理系統(tǒng)錄入，錄入的收款單和付款單可傳送到應(yīng)收應(yīng)付款系統(tǒng)中。1．錄入收款單和付款單當(dāng)發(fā)生收到客戶貨款或支付供應(yīng)商貨款的業(yè)務(wù)時(shí)，需錄入相應(yīng)的收款單或付款單。例題以電匯方式，支付上月欠興盛公司貨款117000元，結(jié)算號(hào)：D112233。錄入付款單的操作說(shuō)明9.3.4錄入收款單和付款單2．發(fā)送收款單和付款單在現(xiàn)金管理系統(tǒng)中已錄入的收款單和付款單，需進(jìn)行審核、審批和發(fā)送等處理環(huán)節(jié)后，才能傳送到應(yīng)收應(yīng)付款系統(tǒng)。對(duì)付款單必須進(jìn)行審核和審批環(huán)節(jié)，才能進(jìn)行發(fā)送；對(duì)收款單可以只進(jìn)行審核，不要求進(jìn)行審批即可將收款單發(fā)送到應(yīng)收款系統(tǒng)。例題將上例中已錄入的付款單發(fā)送到應(yīng)付款系統(tǒng)。發(fā)送付款單的操作說(shuō)明9.3.4錄入收款單和付款單3．確認(rèn)收款單和付款單已發(fā)送的收款單需在應(yīng)收款系統(tǒng)經(jīng)過(guò)確認(rèn)操作后才能成為應(yīng)收款系統(tǒng)的收款單據(jù)。已發(fā)送的付款單需在應(yīng)付款系統(tǒng)經(jīng)過(guò)確認(rèn)操作后才能成為應(yīng)付款系統(tǒng)的付款單據(jù)。例題在應(yīng)付款系統(tǒng)中確認(rèn)上例中已發(fā)送的付款單。確認(rèn)付款單的操作說(shuō)明9.3.5引入總賬數(shù)據(jù)復(fù)核記賬實(shí)際上就是出納人員在現(xiàn)金管理系統(tǒng)對(duì)總賬的現(xiàn)金和銀行存款憑證進(jìn)行復(fù)核并登記現(xiàn)金日記賬或銀行存款日記賬簿的過(guò)程。1．復(fù)核記賬在現(xiàn)金管理系統(tǒng)用于登記日記賬的總賬憑證不要求進(jìn)行審核過(guò)賬處理，對(duì)未經(jīng)過(guò)審核的憑證，出納同樣可以進(jìn)行復(fù)核登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。

復(fù)核記賬的操作說(shuō)明9.3.5引入總賬數(shù)據(jù)