學校內部審計制度_第1頁
學校內部審計制度_第2頁
學校內部審計制度_第3頁
學校內部審計制度_第4頁
全文預覽已結束

下載本文檔

版權說明：本文檔由用戶提供并上傳，收益歸屬內容提供方，若內容存在侵權，請進行舉報或認領

文檔簡介

學校內部審計制度第一章總則第一條為了加強學校內部審計工作，提高學校財務管理和經濟運行水平，保障學校合法權益，根據《中華人民共和國審計法》及相關法律法規，制定本制度。第二條學校內部審計制度適用于學校全體教職工、各部門、各院系及其他組織。第三條學校內部審計工作遵循客觀、公正、獨立的原則，對學校財務收支、經濟活動及內部控制進行監督和評價。第四條學校內部審計部門在學校黨委的領導下，對學校內部審計工作進行管理和指導。第二章內部審計機構和人員第五條學校設立內部審計部門，負責組織、指導、協調全校內部審計工作。第六條內部審計部門的主要職責：（一）制定和實施學校內部審計工作計劃；（二）組織開展學校內部審計項目；（三）對學校各部門、各院系及其他組織的財務收支、經濟活動及內部控制進行審計；（四）對審計發現的問題提出整改意見和建議；（五）對審計整改情況進行跟蹤檢查；（六）完成學校領導交辦的其他工作。第七條內部審計部門應配備專職審計人員，并具備以下條件：（一）遵守國家法律法規，具有良好的職業道德；（二）具有審計、財務、經濟等相關專業知識和技能；（三）具備較強的組織協調、溝通表達和文字寫作能力；（四）具有三年以上審計工作經歷。第八條內部審計人員應接受崗位培訓，不斷提高業務水平和綜合素質。第三章內部審計內容第九條學校內部審計內容主要包括：（一）財務收支審計；（二）經濟活動審計；（三）內部控制審計；（四）建設項目審計；（五）其他專項審計。第十條財務收支審計主要審查學校財務收支的真實性、合規性、有效性。第十一條經濟活動審計主要審查學校各項經濟活動的合理性和效益性。第十二條內部控制審計主要審查學校內部控制制度的設計和執行情況。第十三條建設項目審計主要審查建設項目立項、招標、施工、驗收等環節的合規性和效益性。第十四條其他專項審計根據學校實際情況和工作需要，由內部審計部門確定。第四章內部審計程序第十五條學校內部審計程序分為以下階段：（一）審計計劃；（二）審計實施；（三）審計報告；（四）審計整改。第十六條審計計劃：（一）內部審計部門根據學校年度工作計劃，制定內部審計工作計劃；（二）內部審計部門在審計計劃中明確審計項目、審計范圍、審計時間等；（三）內部審計部門將審計計劃報學校領導審批。第十七條審計實施：（一）內部審計部門根據審計計劃，組織開展審計項目；（二）內部審計部門進行現場審計、查閱資料、取證等審計工作；（三）內部審計部門與被審計單位進行溝通，了解審計情況。第十八條審計報告：（一）內部審計部門在審計結束后，形成審計報告；（二）審計報告應包括審計依據、審計范圍、審計發現、審計結論、審計建議等內容；（三）審計報告經內部審計部門負責人審核后，報學校領導審批。第十九條審計整改：（一）被審計單位根據審計報告，制定整改措施；（二）內部審計部門對整改情況進行跟蹤檢查；（三）內部審計部門將整改情況報告學校領導。第五章內部審計紀律第二十條內部審計人員應當遵守以下紀律：（一）忠于職守，客觀公正，不得徇私舞弊；（二）保守國家秘密和學校商業秘密；（三）不得泄

溫馨提示

  • 1. 本站所有資源如無特殊說明，都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請下載最新的WinRAR軟件解壓。
  • 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等，如果需要附件，請聯系上傳者。文件的所有權益歸上傳用戶所有。
  • 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙，網頁內容里面會有圖紙預覽，若沒有圖紙預覽就沒有圖紙。
  • 4. 未經權益所有人同意不得將文件中的內容挪作商業或盈利用途。
  • 5. 人人文庫網僅提供信息存儲空間，僅對用戶上傳內容的表現方式做保護處理，對用戶上傳分享的文檔內容本身不做任何修改或編輯，并不能對任何下載內容負責。
  • 6. 下載文件中如有侵權或不適當內容，請與我們聯系，我們立即糾正。
  • 7. 本站不保證下載資源的準確性、安全性和完整性, 同時也不承擔用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的傷害或損失。

評論

0/150

提交評論