確定重要帳戶及重大業務流程,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,索引號：,BD-2-2

被審計單位：,,,,,,編制人：,,,,,,編制日期：,

截止日期：,,,,,,復核人：,,,,,,復核日期：,

,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,

編制說明：,,公式自動計算生成,,,,,,,,,,,

,,在每個單元格下拉列表中根據實際情況選擇“是”或“否”，任一單元格選擇“是”，賬戶分類均會判斷為“重大”,,,,,,,,,,,

,,大于,賬戶核算,賬戶核算,賬戶核算大量,,,,,,,,

,,可容忍誤差,交易量大,內容復雜,借助主觀判斷,賬戶分類,重大流程關聯,,,,,,

,,,,,,,資金活動,授信業務,金融中間業務,存款及柜面業務,長期資產管理,工薪與人事,業務費用

,可容忍誤差,-,,,,,,,,,,,

資產負債表,,,,,,,,,,,,,

資產：,,,,,,,,,,,,,

現金及存放中央銀行款項,,是,,,,不適用,Y,,,,,,

存放同業款項,,是,,,,不適用,Y,,,,,,

拆出資金,,是,,,,不適用,Y,,,,,,

交易性金融資產,,是,,,,不適用,Y,,,,,,

買入返售金融資產,,是,,,,不適用,Y,,,,,,

應收利息,,是,,,,不適用,Y,,,,,,

發放貸款及墊款,,是,,,,不適用,,Y,,,,,

可供出售金融資產,,是,,,,不適用,Y,,,,,,

持有至到期投資,,是,,,,不適用,Y,,,,,,

應收款項類投資,,是,,,,不適用,Y,,,,,,

長期股權投資,,是,,,,不適用,,,,,Y,,

固定資產,,是,,,,不適用,,,,,Y,,

無形資產,-,是,,,,不適用,,,,,Y,,

遞延所得稅資產,,是,,,,不適用,,,,,Y,,

其他資產,,是,,,,不適用,,,Y,,,,

,,,,,,,,,,,,,,

資產總計,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,

負債:,,,,,,,,,,,,,

向中央銀行借款,,是,,,,不適用,Y,,,,,,

同業及其他金融機構存放款項,,是,,,,不適用,Y,,,,,,

拆入資金,,是,,,,不適用,Y,,,,,,

賣出回購金融資產款,,是,,,,不適用,Y,,,,,,

吸收存款,,是,,,,不適用,,,,Y,,,

應付職工薪酬,,是,,,,不適用,,,,,,Y,

應交稅費,,是,,,,不適用,,,,,,,Y

應付利息,,是,,,,不適用,Y,,,Y,,,

預計負債,,是,,,,不適用,,,,,,,Y

應付債券,,是,,,,不適用,Y,,,,,,

遞延所得稅負債,,是,,,,不適用,,,,,,,Y

其他負債,,是,,,,不適用,,,Y,,,,

,-,,,,,,,,,,,,

負債合計,,,,,,,,,,,,,

,-,,,,,,,,,,,,

股東權益：,,,,,,,,,,,,,

股本,,,,,,,,,,,Y,,

資本公積,,是,,,,不適用,Y,,,,Y,,

盈余公積,,是,,,,不適用,,,,,Y,,

一般風險準備,,是,,,,不適用,,,,,Y,,

未分配利潤,,是,,,,不適用,,,,,,,Y

股東權益合計,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,

權益合計,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,

權益和負債合計,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,

一、營業收入,,,,,,,,,,,,,

利息凈收入,,,,,,,Y,Y,,,,,

利息收入,,是,,,,不適用,Y,Y,,,,,

利息支出,-,是,,,,不適用,Y,,,Y,,,

手續費及傭金凈收入,,,,,,,Y,Y,Y,,,,

手續費及傭金收入,,是,,,,不適用,Y,Y,Y,,,,

手續費及傭金支出,,是,,,,不適用,Y,,Y,,,,

投資收益（損失以“-”號填列）,,是,,,,不適用,Y,,,,,,

公允價值變動收益（損失以“-”號填列）,,是,,,,不適用,Y,,,,,,

匯兌收益（損失以“-”號填列）,,是,,,,不適用,Y,Y,,,,,

其他業務收入,,是,,,,不適用,Y,,,,,,

二、營業支出,,,,,,,Y,,,,,,

營業稅金及附加,,是,,,,不適用,,,,,,,Y

業務及管理費,,是,,,,不適用,,,,,Y,Y,Y

資產減值損失,-,是,,,,不適用,,Y,,,Y,,

其他業務成本,,是,,,,不適用,,,,,Y,,

三、營業利潤（虧損以“-”號填列）,-,,,,,,,,,,,,

加：營業外收入,,是,,,,不適用,,,,,Y,,

減：營業外支出,,是,,,,不適用,,,,,Y,,

四、利潤總額（虧損總額