立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）了解內(nèi)部控制工作底稿立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）內(nèi)部控制—內(nèi)外部信息交流審核工作底稿索引：BB2-1-E地區(qū)總部：所屬會(huì)計(jì)師事務(wù)所：被審核單位名稱：審核基準(zhǔn)日：20XX-12-31編制：日期：復(fù)核：日期：審核程序執(zhí)行人索引五、內(nèi)部信息交流（一）內(nèi)部信息交流制度建設(shè)及目標(biāo)了解內(nèi)部報(bào)告的全面性內(nèi)部報(bào)告的及時(shí)性內(nèi)部報(bào)告的范圍控制（二）內(nèi)部報(bào)告形成內(nèi)部管理報(bào)告形成外部信息報(bào)告形成反舞弊機(jī)制形成（三）內(nèi)部報(bào)告的使用內(nèi)部報(bào)告與生產(chǎn)經(jīng)營內(nèi)部報(bào)告與全面預(yù)算內(nèi)部報(bào)告與績效評估內(nèi)部報(bào)告與風(fēng)險(xiǎn)評估內(nèi)部報(bào)告與持續(xù)監(jiān)督六、合規(guī)性控制及信息批露控制審核（一）了解、分析合規(guī)部門基本情況1、了解已建立的合規(guī)部門制度2、了解機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員配備（二）合規(guī)性控制一般程序1、約談管理層成員，了解公司上年與本年關(guān)于合規(guī)控制情況2、查閱公司本年度的合規(guī)建設(shè)情況3、約談公司合規(guī)部門負(fù)責(zé)人，了解公司關(guān)于合規(guī)性控制方面是否遵循法律規(guī)定4、向監(jiān)管機(jī)構(gòu)了解公司合規(guī)控制是否存在重大違規(guī)情況（三）了解、分析信息披露部門基本情況1、了解已建立的信息披露部門制度2、了解機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員配備（四）信息披露控制一般程序1、查閱公司董事會(huì)決議了解對信息披露的相關(guān)要求2、查閱公司本年度的信息披露情況3、向監(jiān)管機(jī)構(gòu)了解公司信息披露是否存在重大違規(guī)情況

立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）內(nèi)部控制—內(nèi)外部信息交流審核工作底稿索引：BB2-1-E-1地區(qū)總部：所屬會(huì)計(jì)師事務(wù)所：被審核單位名稱：審核基準(zhǔn)日：20XX-12-31編制：日期：復(fù)核：日期：檢查分析測試工作底稿一、實(shí)施的審核程序：二、內(nèi)部信息交流機(jī)制的建立健全1.負(fù)責(zé)部門該行的董事會(huì)辦公室與行長辦公室作為內(nèi)部信息交流的中心，已經(jīng)建立了完善的收發(fā)文制度。2、主要信息發(fā)布部門3.相關(guān)制度A、信息披露工作文件匯集：文件名稱提供者主要內(nèi)容索引B、反舞弊工作文件匯集：文件名稱提供者主要內(nèi)容索引三、內(nèi)部信息的形成文件名稱提供者主要內(nèi)容索引（一）內(nèi)部報(bào)告形成（二）反舞弊機(jī)制形成與工作內(nèi)容抽查責(zé)任部門執(zhí)行情況索引A、了解反舞弊機(jī)制情況1、了解公司是否建立反舞弊制度或類似工作機(jī)制2、了解公司是否建立員工舉報(bào)制度；3、約談公司管理層人員，了解是否有員工實(shí)際進(jìn)行舉報(bào)B、反舞弊工作內(nèi)容抽查四、內(nèi)部信息交流之信息使用信息使用與持續(xù)監(jiān)督了解分析控制目標(biāo)控制措施了解評估控制過程結(jié)論缺陷索引號：內(nèi)部控制定期評價(jià)建立內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)部控制評價(jià)體系，定期評價(jià)內(nèi)部控制。內(nèi)部控制制度對常規(guī)工作活動(dòng)有效運(yùn)行的保障程度能夠評價(jià)負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)活動(dòng)的管理人員將其在日常經(jīng)營活動(dòng)獲得的信貸營銷、投資或其他方面的信息與信息系統(tǒng)產(chǎn)生的信息相比較；將用于管理業(yè)務(wù)活動(dòng)的經(jīng)營信息與由財(cái)務(wù)報(bào)告系統(tǒng)所產(chǎn)生的財(cái)務(wù)資料相整合或者相比較，并分析差異。外界溝通所獲取的信息能夠反映內(nèi)部控制運(yùn)行的有效性當(dāng)顧客投訴時(shí)，調(diào)查出現(xiàn)問題的原因；考慮監(jiān)管機(jī)構(gòu)告知本企業(yè)遵循相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章的情況或其他有助于判斷內(nèi)部控制系統(tǒng)作用的事項(xiàng)。管理層對內(nèi)部審計(jì)人員和注冊會(huì)計(jì)師提出的內(nèi)部控制方面的意見和建議進(jìn)行適當(dāng)?shù)靥幚碓O(shè)置具有適當(dāng)權(quán)限的管理人員處理內(nèi)部審計(jì)師和注冊會(huì)計(jì)師所提的意見和建議，并形成記錄；跟蹤相關(guān)決策并驗(yàn)證其落實(shí)情況。

管理層能夠獲得關(guān)于控制有效的反饋信息通過培訓(xùn)課程、規(guī)劃會(huì)議和其他會(huì)議，掌握提出的爭議及問題；員工建議自下向上傳遞。定期詢問員工遵循公司行為守則的情況、重要控制活動(dòng)執(zhí)行的有效性要求員工定期確認(rèn)其切實(shí)遵循了行為守則的規(guī)定；要求員工在執(zhí)行重要控制工作(如調(diào)節(jié)指定賬戶金額)之后簽名，留下執(zhí)行證據(jù)。內(nèi)部審計(jì)工作有效內(nèi)部審計(jì)人員的能力及經(jīng)驗(yàn)水平適當(dāng)；內(nèi)部審計(jì)人員在組織中的地位適當(dāng)；建立內(nèi)部審計(jì)人員直接向董事會(huì)或?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告的渠道；內(nèi)部審計(jì)人員的審計(jì)范圍、責(zé)任和審計(jì)計(jì)劃適當(dāng)。政策和程序得到有效執(zhí)行管理層定期審查政策和程序的遵循情況。三、分析內(nèi)容說明四、分析結(jié)論

立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）內(nèi)部控制—內(nèi)外部信息交流審核工作底稿索引：BB2-1-E-2地區(qū)總部：所屬會(huì)計(jì)師事務(wù)所：被審核單位名稱：審核基準(zhǔn)日：20XX-12-31編制：日期：復(fù)核：日期：一、基本情況（一）了解已建立的合規(guī)內(nèi)部管理制度制度名稱是否建立簡要說明（二）了解合規(guī)機(jī)構(gòu)設(shè)置與人員配備1、了解機(jī)構(gòu)設(shè)置機(jī)構(gòu)名稱主要負(fù)責(zé)人主要職責(zé)2、人員配備機(jī)構(gòu)崗位名稱人員姓名主要職責(zé)

立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）內(nèi)部控制—內(nèi)外部信息交流審核工作底稿索引：BB2-1-E-3地區(qū)總部：所屬會(huì)計(jì)師事務(wù)所：被審核單位名稱：審核基準(zhǔn)日：20XX-12-31編制：日期：復(fù)核：日期：合規(guī)制度建設(shè)及執(zhí)行一、合規(guī)控制制度文件文件名功能主要部門主要業(yè)務(wù)索引二、本年各類合規(guī)執(zhí)行新增文件制度合規(guī)制度執(zhí)行時(shí)間執(zhí)行部門主要內(nèi)容索引三、合規(guī)行動(dòng)實(shí)際執(zhí)行情況合規(guī)計(jì)劃執(zhí)行時(shí)間執(zhí)行后果及處置四、外部檢查及反饋相關(guān)資料項(xiàng)目檢查機(jī)關(guān)文號索引五、向監(jiān)管機(jī)構(gòu)了解公司合規(guī)控制是否存在重大違規(guī)情況

立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）內(nèi)部控制—內(nèi)外部信息交流審核工作底稿索引：BB2-1-E-4地區(qū)總部：所屬會(huì)計(jì)師事務(wù)所：被審核單位名稱：審核基準(zhǔn)日：20XX-12-31編制：日期：復(fù)核：日期：一、基本情況（一）了解已建立的信息披露管理制度制度名稱是否建立簡要說明索引（二）了解信息披露機(jī)構(gòu)設(shè)置與人員配備1、了解機(jī)構(gòu)設(shè)置機(jī)構(gòu)名稱主要負(fù)責(zé)人主要職責(zé)2、人員配備機(jī)構(gòu)崗位名稱人員姓名主要職責(zé)立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）內(nèi)部控制—內(nèi)外部信息交流審核工作底稿索引：BB2-1-E-5地區(qū)總部：所屬會(huì)計(jì)師事務(wù)所：被審核單位名稱：審核基準(zhǔn)日：20XX-12-31編制：日期：復(fù)核：日期：了解信息披露一、信息披露（本表不包括按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定需要披露的信息）信息類別草擬稿件負(fù)責(zé)人稿件核準(zhǔn)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)發(fā)布負(fù)責(zé)人索引新聞發(fā)布外事活動(dòng)簽字儀式二、按監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定應(yīng)披露信息的核準(zhǔn)程序信息類別草擬稿件負(fù)責(zé)人稿件核準(zhǔn)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)發(fā)布負(fù)責(zé)人索引定期報(bào)告臨時(shí)報(bào)告三、本年公開披露的主要信息信息名稱刊登報(bào)刊刊登時(shí)間信息內(nèi)容索引四、處罰情況監(jiān)管機(jī)構(gòu)對公司因信息披露不符合規(guī)定所進(jìn)行的處罰情況處罰機(jī)構(gòu)處罰時(shí)間處罰內(nèi)容處罰事項(xiàng)索引

立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）內(nèi)部控制—內(nèi)外部信息交流審核工作底稿索引：BB2-1-E-6地區(qū)總部：所屬會(huì)計(jì)師事務(wù)所：被審核單位名稱：審核基準(zhǔn)日：20XX-12-31編制：日期：復(fù)核：日期：檢查分析測試工作底稿一、實(shí)施的審核程序：20XX年合規(guī)及信息披露情況分析測試二、實(shí)施本項(xiàng)審核程序時(shí)獲取的文件文件名稱提供者主要內(nèi)容索引三、主要工作及及分析1.該部分主要工作20XX年度合規(guī)部門的主要工作：2.相關(guān)情況分析在信息披露方面：四、分析結(jié)論

立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）內(nèi)部控制—內(nèi)外部信息交流審核工作底稿索引：BB2-1-E-7地區(qū)總部：所屬會(huì)計(jì)師事務(wù)所：被審核單位名稱：審核基準(zhǔn)日：20XX-12-31編制：日期：復(fù)核：日期：合規(guī)部門的關(guān)于20XX年工作情況的訪談1.約談背景2.約談?dòng)涗浾{(diào)查人員：約談時(shí)間：約談對象：所屬部門：職務(wù)：約談目的：了解該部門20XX年度工作情況1、工作內(nèi)容變化Q：合規(guī)部主要工作職能情況介紹及本年變化？A：現(xiàn)有職能包括：Q：反洗錢工作及反洗錢軟件執(zhí)行情況A:Q：全行涉訟事項(xiàng)情況如何A:Q：目前合規(guī)管理工作展開情況A：Q：操作風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識如何？A:Q：外部監(jiān)管接待情況如何？A:

立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）內(nèi)部控制—