6/6《智慧化稅費申報與管理》課程標準課程編碼：ZH141339適用專業：大數據與會計學時：64學時開課學期：第1學期或第2學期一、課程概述（一）課程性質本課程是會計學專業的必修課程，是一門集稅收理論與稅收實務于一體的課程，它以企業辦稅人員工作崗位的典型工作任務為設置依據。稅費的計算與申報是企業從事經濟活動過程中不可避免的一項重要工作，企業一般均要設置報稅崗位來處理涉稅事務。本課程對日常涉稅事務的處理能力培養起著主體作用，對納稅籌劃、稅務檢查、稅務代理能力的培養起著基礎性作用，本課程注重理論聯系實際，運用案例教學、實訓教學等手段來引入稅務基本知識，是一門實操性很強的課程，同時也是會計學專業學生進入專業學習的重要課程。（二）課程設計思路隨著我國市場經濟的深入發展，財政、會計準則、制度的不斷完善，均對稅務工作提出了更高、更多的要求，也促成了稅收理論與實務在近幾年的巨大進展。本課程在此現實背景下，立足于學生稅款計算能力、納稅申報基本操作技能等能力的培養，強調課程的崗位性，注重學生的敬業精神以及發現問題、分析問題、解決問題等綜合能力和創新能力的培養。此外，本課程能突出學生的動手能力，注重將知識轉化為動力。目前，會計專業的專科畢業生稅務方向的就業崗位群：（1）稅務師事務所助理（2）稅務機關、企業、單位從事稅務工作的人員。《智慧化稅費申報與管理》課程的設計突出實用性、注重與其他相關學科的結合，讓學生在校期間盡可能多地感受到稅務工作的情景和所需要的能力需求。采用“每個稅種為一個學習情境”的教學模式，以職業能力為導向，緊緊圍繞稅費的計算與申報來選擇課程內容，最終通過模擬實際工作來完成對稅收知識的學習。具體體現在以下幾點：1、以職業能力培養為目標。稅收是一門實踐性很強的課程，然而在傳統稅收課程教學過程中，“上課記筆記、考前背筆記、考后就忘記”這種填鴨式的應試教育重理論、輕實踐，不能全面啟發學生的思維，忽視了學生在學習上的主動性，不能激勵學生的創新精神，使學生走上工作崗位后需要很長的一段磨合期，這種現象違背了當今教育發揮學生主動型的理念。為了更好地提高高職學生的稅務處理能力，以工作過程為導向對課程進行了改造，強調以職業行為為導向，以學生活動為主體，盡量讓學生參加所有教學活動，由過去教師講、學生聽的被動行為變為學生在做中學，主動去學習的行為，使學生通過課程的學習逐步培養所需的職業能力，極大地調動學生學習的自主性、積極性。2、以實際稅收案例為切入點。為了讓同學對企業經營過程中各稅種有深刻的認識，我們在每一個學習情境中教學中引入真實的案例，在稅費的計算與申報過程中也模擬真實的企業案例，使學生以納稅人的角度進行學習，由此，加深了對理論知識的理解，增強了學生分析問題和解決問題的能力。3、以實訓平臺為工具。為了真正掌握各稅種的納稅申報、發票的開具、納稅評估與納稅籌劃，在理論基礎已掌握的情況下，通過稅務實訓平臺或金稅上的案例練習，掌握納稅申報的流程及實際申報表的填報、繳納等各項工作，對稅費的知識達到融會貫通的目的，真正的掌握納稅實務技能。4、以課程思政為基礎。未來的社會不僅需要大學生本身有深厚的專業功底，還要求其必須對知識背后的歷史乃至科學文化都有深厚積累。年輕學生的價值觀尚未形成，教學中以及實踐環節是提高思政教育的有效載體，所以，本課程試圖在專業課程每個細節，都融入對學生的價值引領，以其培養學生團結寫作精神、創新思維、樹立家國情懷、堅定理想信念。二、課程培養目標該課程有助于培養具有較高素養的財務稅收人員，讓他們熟知會計準則、企業會計制度和稅收法律法規，使學生具備從事本專業相關職業崗位所必需的稅務登記、稅費計算、納稅申報、稅款繳納、發票管理、會計處理以及稅務自查和協助稽查工作等相關的稅收知識和技能。具體體現在以下四個方面：（一）知識目標通過本課程的開設，應使學生掌握稅收的基本知識，并能運用所學的理論來處理涉稅事務；同時能運用一定的方法，展開一些問題的研究。（二）能力目標通過案例、實踐的教學及課堂師生的互動，以培養學生分析問題、解決問題的能力，如稅務登記、納稅申報、稅款繳納過程中的實際問題，完成本專業相關崗位的工作任務。（三）素質目標培育學生積極參與、不懼挑戰的良好心理素質，培育學生解決問題的思維方式，培育學生總結梳理及拓展延伸的學習能力，培育學生人際溝通、團隊合作的協作精神，培育學生知行合一的行動能力。（四）思政目標通過本課程的開設，應培養誠實守信的品格。具體地說，必須提高對會計誠信的認識，培養對會計誠信的情感，鍛煉對會計誠信的意志，樹立對會計誠信的信念，養成會計誠信的習慣。這是培養具有信、敏、廉、毅素質和會計人才特質的創業型人才的靈魂和根本。稅收課程的計算與申報在另一側面也會強調應杜絕偷稅、漏稅、騙稅、抗稅，這方面的內容就是也是素質教育，我們一方面強調職業道德的教育，另一方面還通過一些案例教學強調誠實守信的重要性。三、與前后課程的聯系（一）與前修課程的聯系本課程的前修課程是《會計基礎》課程。學生在學習完會計基礎知識之后，對于會計確認、計量、記錄及報告具有一定的技能。在此基礎上通過《智慧化稅費申報與管理》課程的學習，使學生掌握稅收相關知識，認識做好稅收工作對企業加強經營管理的重要意義，通過實訓和練習，使學生具備相應專業技能，為今后走向社會，從事稅務計工作打下堅實的基礎。能勝任稅務人員的工作崗位。（二）與后續課程的聯系本課程安排在第2學期開設，按照教學計劃，與本課程平行課程有《財務會計實務》、《會計信息化》等。學生通過本課程的學習，對于財務專業相關課程的整體框架做到融會貫通，起到復習及鞏固的作用，為步入工作崗位打下堅實基礎。四、課程教學內容設計及學時分配主要內容與學時分配序號教學情境主要知識點教學內容教學活動設計學時1納稅認知1、稅務登記2、發票的使用與管理3、納稅申報與稅款繳納1、講解稅務登記流程2、講解發票的領購方式和流程3、講解納稅申報及稅款繳納流程案例引入、小組討論42增值稅計算與申報1、增值稅基本認知2、增值稅的計算3、增值稅的申報與繳納1、講解增值稅應納稅額的計算方法2、增值稅一般納稅人申報實訓3、了解增值稅有關的納稅籌劃案例引入、小組討論、稅務平臺實訓203消費稅的計算與申報消費稅基本認知2、消費稅的計算3、消費稅的申報與繳納1、講解消費稅應納稅額的計算方法2、消費稅申報實訓案例引入、小組討論、稅務平臺實訓84企業所得稅稅費計算與申報1、企業所得稅基本認知2、企業所得稅的計算3、企業所得稅的申報與繳納1、講解企業所得稅應納稅額的計算方法2、企業所得稅申報實訓4、了解企業所得稅有關的納稅籌劃案例引入、小組討論、稅務平臺實訓165個人所得稅稅費計算與申報1、個人所得稅基本認知2、個人所得稅的計算3、個人所得稅的申報與繳納1、講解個人所得稅應納稅額的計算方法2、個人所得稅申報實訓3、了解個人所得稅有關的納稅籌劃案例引入、小組討論、稅務平臺實訓12總學時64五、教學評價（一）考核、評價方式以靈活多樣的作業與考試形式，鞏固提高學習效果，在本課程的教學中，第一要求學生各自獨立完成課前預習、課堂練習，課后作業，第二以案例分析為主，培養學生的分析問題，解決問題能力，第三以稅務實訓平臺、金稅平臺等為訓練平臺及測試平臺。在考試方式上，既有傳統的閉卷考試，也有案例分析、實訓操作、學習通測試等考核。這些方法的實施，既激發了學生主動學習的積極性，又培養了學生利用專業知識分析解決問題的能力及技能。（二）考核標準學生的最終成績=平時成績80%+期末成績20%平時成績構成及比例分配如下：出勤20%+課程資源20%+討論互動20%+作業測試20%+實訓20%。課堂出勤主要是學生的到課情況，作業測試是每章課后練習題和測試題的平均分。期末考試通過閉卷考試進行，題型有單選題、多選題、判斷題、簡答題、計算題等。六、教學資源（一）教材選用在教材使用上，我們本著使用權威機構推薦的優秀教材的原則，同時編寫了與教材配套的習題集，學生通過實踐可以掌握各稅種的計算與申報環節的各流程。通過實驗學生對稅收課程有了理論聯系實際的認識，增強了動手能力。（二）主要學習資料1、上課教材：《納稅實務》楊則文高等教育出版社2、參考書目：高等教育出版社《稅費計算與申報》、《納稅計繳與申報》、全國會計專業技術資格考試輔導教材《經濟法基礎》、電子工業出版社《新稅法下企業納稅籌劃》等作為參考