湖南商務職業技術學院畢業設計目錄1. 長沙創瑞數碼科技有限公司有限公司簡介 長沙創瑞數碼科技有限公司差旅費報銷制度優化設計長沙創瑞數碼科技有限公司有限公司簡介長沙創瑞數碼科技有限公司有限公司成立于2003年11月10日，注冊地位于長沙市芙蓉區朝陽路68號朝陽麗園東門1303室，經營范圍各品牌打印機、復印機、繪圖儀、投影儀、掃描儀、高拍儀、碎紙機、考勤機、點鈔機、裝訂機、全系列耗材等。主要是計算機軟硬件的開發;計算機及其輔助設備、自動化辦公設備的銷售、維護;計算機系統集成及其技術服務。現行差旅費報銷制度中存在的問題長沙創瑞數碼科技有限公司有限公司作為一家老牌的數碼科技公司，在業務經營、服務品質等在行業內都是有口皆碑的，但是在現階段，公司差旅費用報銷制度還存在一些問題。長沙創瑞數碼科技有限公司現行的差旅費報銷制度，于公司創立之初就開始實行。主要是由行政部領導層起草，并在大型的會議中宣讀并執行，為時一周完成。因為差旅費報銷制度制定時間過早，隨著時間的推移、公司的發展、員工的壯大，其中的問題漸漸顯現。公司現行差旅費報銷制度是不完善不系統的。隨著高質量發展需求的不斷深化，差旅費管理已經成為企業不可忽視的重要環節，其作為企業的可控支出正在日益得到企業的高度重視。現代化的差旅費管理對于企業具有重要意義，不僅能節約差旅費成本，更重要的是能夠有效整合資源、提高效率，促進企業管理水平不斷提升，使企業的差旅行為對業務發展提供更加有效的支持。近段時間，通過對長沙創瑞數碼科技有限公司有限公司各部門公務消費支出的了解中，發現差旅費報銷存在不少的問題：報銷沒有規定程序、不合規、不合理、時間跨度長等，應引起公司重視。2.1現行差旅費報銷制度審批流程簡單長沙創瑞數碼科技有限公司是使用手工報銷流程，由《差旅費審批權限表》可以看出審批權限都掌握在總經理，副總經理和財務總監手上，無論是出差申請還是費用報銷申請對于審批流程來說，審批權限過于集中會造成審批流程過長，差旅費報銷速度慢，同時也會增加審批人員的工作量，出錯風險高，影響工作效率。例如長沙創瑞數碼科技有限公司職員小李出差借支單遲遲沒有審批下來，暫時自己墊付。因為太忙，出差結束一段時間后小李才想起還未找公司報銷，但借支單也沒下發，經了解才發現是總經理太忙，把事情忘記了，隨后小李隨便填了之后給總經理簽了字，最后財務人員也難以做賬。表1現行差旅費審批權限表審批類型1000元標準以內1000元標準以外出差申請總副經理總經理出差借款財務副總（總監）總經理出差報銷財務副總（總監）總經理2.2現行差旅費報銷制度中對報銷流程的具體操作沒有嚴格規定出差人員出差前應先填寫“出差申請表”，如出差前填寫“借支單”該制度可以看出，長沙創瑞數碼科技有限公司出差人員報銷差旅費時未填寫“出差申請單”，未報經單位有關領導批準，也可直接出差，這樣容易造成工作上的麻煩和差錯。在報銷過程中，還會經常會發現有不按照要求和規范，填寫單據及貼票的情況，造成重復貼票填寫等工作，即浪費大家的時間，又影響報銷的進度。有的公司職員差旅費報銷時票據不齊全，出差住宿費無相關發票，直接按住宿費的標準報銷，取得不合法票據給企業帶來損失，甚至有的職員礙于同事人情，不好意思退回不合規的業務等等。圖1現行差旅費報銷流程2.3現行差旅費報銷制度中費用標準不合理2.3.1現行差旅費報銷制度助長員工肆意行事“出差人員可依據具體情況來衡量每次的出差費用數額，回來憑票報銷，多退少補，最后經部門負責人簽署意見，批準后方可出差”，從此報銷流程以及費用報銷表來看，長沙創瑞數碼科技有限公司對于職員出差申請費用管理太不嚴謹。有些員工出差講究享受，乘坐交通工具時超等級，住宿時選擇高檔酒店，可以合住一間的非要分開住兩間，由單位報銷超支部分，造成部分出差人員養成不良習慣，花錢大手大腳。例如長沙創瑞數碼科技有限公司職員石輝和羅耀遠去西安出差，因天氣炎熱，以兩人住一間空調效果差為借口，就開了兩間房睡。兩人出行吃飯也是大手大腳，回來報銷時，就被公司給予通報批評處分。2.3.2差旅費報銷時間跨度過長長沙創瑞數碼科技有限公司沒有對報銷的時間做出明確的規定，許多員工出現跨季度度報銷差旅費的問題，究其主要原因是領導人員審批不及時、領導休假等。例如有些職工的出差頻率較高，無法按時辦理差旅費的結算手續。有些職工對單位制定的報銷規定不夠重視，出現年終集中報銷情況，進而對單位的財政狀況產生直接的影響。公司現行差旅費報銷制度優化設計針對以上差旅費報銷制度中存在的問題，本人認為，應該從以下幾個方面加強管理：3.1差旅費報銷制度審批流程優化原審批權限過于集中，在企業現行的制度基礎上，出差執行事前填寫詳細的因公外出審批單，由部門主管、部門經理、副總經理和總經理審批，在金額不足兩千的情況下，不需總經理批準方可出差。進一步細化差旅費報銷制度，明確報銷時間和事由，讓員工有章可循。同時財務人員要嚴格把關，做好票據審核工作,嚴格按單位相關制度給予報銷。根據報銷金額大小，各級領導授權審批權限并夯實責任分工，壓縮審批流程，減少差旅費報銷時長，詳見下表。表2差旅費審批權限表類別具體實施內容部門主管部門經理副總經理總經理報批時2000元以下建議/申報審核批準2000元以上建議/申報審核批準批準報銷時不論金額建議/申報審核批準批準審批順序：先下級，后上級，先經業務線有關部門，后報財務線。若遇有關人員出差在外，可由其投權人代核、代批，但事后必須請有關人員追認。3.2嚴格制定差旅費報銷流程制度長沙創瑞數碼科技有限公司，應建立健全公務出差差旅費報銷制度，嚴格規范單據的填寫，要求員工正確填寫單據，并且加強審核。對于公司原報銷流程的費用報銷管理不太嚴謹，員工不認真對待單據填寫做出以下優化：出差要嚴格填寫出差申請表，如表3所示；借款按要求填寫借支單，如表4所示。按規定報經領導批準，嚴控制出差次數和人數，財務部嚴格審核差旅費報銷憑證。原始票據和憑證上不能隨意涂更改，錯誤的文字都不能存在。差旅費費用報銷單按要求填寫，如圖2所示。表3出差申請表表4借支單圖2差旅費報銷單原始的報銷流程“借支單—部門負責人—領導審批—收到借款—出差”應優化為出差前“出差申請表—總經理—出差；出差申請表—借支單—財務負責人—總經理—收到借款”和出差后“審核人員—出差申請表和有效原始憑證—報銷差旅費”。經優化后的報修流程不僅能減少出錯率使流程更加透明，報銷更加精準，而且在一定程度上能方便公司更好地監管差旅費成本。3.3規范差旅費費用報銷制度費用標準公司原報銷費用標準將交通住宿伙食分類，過于簡單籠統，且隨著經濟的發展，標準費用已不足。在此情況下對相關費用的報銷標準按類型、職位具體劃分，分為住宿標準、伙食補助費、交通費三大類，以出差城市的級別具體分析，如此報銷費用標準更加精準。下列是相關費用的報銷標準表。住宿標準(單位：元/天)表5住宿標準費用表地區/人員直轄市省會城市省轄市縣級市以下總經理實報實銷（含副總經理，下同）經理320240200150其他人員300230180150伙食補助費(單位：元/天)表6伙食補助費用表地區/人員直轄市省會城市省轄市縣級市以下總經理實報實銷經理180150120100其他人通費(單位：元/天)表7交通費用表地區/人員直轄市省會城市省轄市縣級市以下總經理實報實銷經理18181610其他人員161686為避免公司職員利用公司給予的權利在外貪圖享樂，肆意行事，長沙創瑞數碼科技有限公司應對出差人員的住宿費、伙食補助費和交通費實行“包干使用，節約歸己，超支不補”原則。超出規定標準的費用不予報銷，超出的部分由個人承擔。對于出差人員住宿分開住，增加出差費用的問題，公司應規定住宿標準一般指每天每間，若為同性二人一起出差，按一個房間標準報銷。對弄虛作假虛報、多報費用等損害公司利益的行為，一經發現，給予相應損害金額經濟賠償處罰。造成公司重大損失等情節嚴重的直至移送司法機關。報銷費用必須以真實、合法的原始憑證為依據，還應對公司的差旅費管理和使用情況應進行定期監督檢查，對差旅費報銷不真實、不合法、不合規的情況進行嚴肅處理。對于報銷時間跨度過長的問題，在費用報銷的標準的基礎上，增加公司的內部監督，規定差旅費報銷必須在出差完回公司一周內完成全部報銷流程，不得跨月，如遇特殊情況，需經總經理批準，否則將沖報銷人員工資中扣除。結束語 差旅費屬于企業經營管理中比較重要的一項業務支出。隨著企業物資采購、產品研發、市場銷售、交流學習等經濟業務活動的頻繁發生，加強對差旅費管理的重要性也日趨顯現。建立科學合理，符合實情的差旅費報銷制度對于公司的發展具有重要意義。經過此次畢業設計發現自己看法還非常局部，畢業設計不僅是對所學知識的一種檢驗，還是對自己能力的一種提升。學習永無止境，在以后的工作生活中我都會不停學習，努力提高自身的文化素養和綜合素質。

參考資料[1]劉愛榮.企業差旅費財務管理模式及其創新研究[J].企業改革與管理,2020(20):164-165.[2]馮金葉.差旅費報銷中的常見問題及應對措施[J].當代農機,2020(04):78-80.

附錄Ⅰ長沙創瑞數碼科技有限公司有限公司現行差旅費報銷制度為了保證公司正常經營活動，加強差旅費報銷的管理。在使之合理、節約的原則下，保障出差人員工作與生活的需要，結合公司實際情況，制定本制度。一、適用范圍本制度適用于全公司因公出差的所有人員二、費用報銷權限及通用流程差旅人員必須提前2天辦妥差旅申請手續，填寫完整《出差申請表》，按規定程序報各級領導審核、批準。差旅費審批，權限如下：差旅費審批權限表審批類型1000元標準以內1000元標準以外出差申請總副經理總經理出差借款財務副總（總監）總經理出差報銷財務副總（總監）總經理三、差旅費報銷流程1.因公出差人員應事先填寫“借支單”，寫清借款人、部門、用途、金額等事項，由部門負責人批準后，經領導審批后方可獲得借款。2.出差人員可依據具體情況來衡量每次的出差費用數額，回來憑票報銷，多退少補，最后經部門負責人簽署意見，經領導批準后方可出差。3.必須及時取得合法、完整、真實和有效的本次出差原始報銷憑證。原則上無效發票和白條不能作為原始憑證單據進行報銷，特殊情況除外。四、差旅費報銷費用標準及補充說明1.費用標準表職務交通工具住宿標準伙食標準外埠市內交通費用一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天部門負責人火車硬臥150元/天40元/天40元/天總經理助理飛機200元/天50元/天50元/天總經理及以上飛機實報實銷實報實銷實報實銷2.費用標準的補充說明（1）住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償;超出住宿標準部分由員工自行承擔。（2）實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時間到返京時間為準，12：00以后出發（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發（或12：00以后到達）以一天計。（3）伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上采用額度內據實報銷式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。（4）宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當天的伙食補貼。（5）出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

附錄Ⅱ長沙創瑞數碼科技有限公司有限公司優化差旅費報銷制度為了保證公司的正常經營活動，加強公司差旅費報銷制度的管理，在符合合理、節約、恰當的原則下，同時確保出差人員工作與生活的需要，結合公司實際情況來看，制定此制度。一、費用報銷及通用流程差旅費審批權限表類別具體實施內容部門主管部門經理副總經理總經理報批時2000元以下建議/申報審核批準2000元以上建議/申報審核批準批準報銷時不論金額建議/申報審核批準批準審批順序：先下級，后上級，先經業務線有關部門，后報財務線。若遇有關人員出差在外，可由其投權人代核、代批，但事后必須請有關人員追認。差旅人員必須提前2天辦妥差旅申請手續，填寫完整《出差申請表》，按規定程序報各級領導審核、批準。二、報銷要求及流程報銷時經辦人員必須如實填寫出差申請表、借支單、差旅費報銷單等，財務部按審批后的單據付款，無審批單不付款。報銷費用必須以真實、合法的原始憑證為依據，所有單據須用膠水粘貼，不得使用訂書針、大頭釘、回形針串別。報銷單上注明附件的張數與實際張數一致，報銷單和粘貼單不計入附件張數。以下是報銷流程。1.出差人員必須事先認真填寫《出差申請表》(詳見附表)，經總經理批準后方可出差。2.出差人員借款需持批準后的《出差申請表》，填寫借支單，經財務負責人審核，總經理審批后方可借款。3.出差期間每天要向主管領導匯報居住地及簡單工作情況。出差人員回公司后，應主動向總經理匯報工作，由總經理考核結果，簽署考核意見。4.審核人員根據簽有總經理考核意見的《出差申請表》和有效原始憑證，按差旅費報銷標準規定報銷差旅費。5.凡與原出差申請單所規定的各項目不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數、人數、交通工具的，需經總經理審批后方可報銷。6.出差回公司應在一周內報賬，月底結賬前應將差旅費用結清，借據不允許跨月，如遇特殊情況，需經總經理批準，否則借據余款將從借款人工資中扣除。差旅費報銷單填法：參見圖1《差旅費用報銷單》圖1差旅費報銷單借支單：參見圖2《借支單》圖2借支單三、差旅費報銷標準差旅費是指員工因公出差期間產生的住宿費、車船費(含乘飛機費用)、伙食補助費。交通補助費等各種費用。住宿費按出差實際天數在規定的標準內憑單據報銷；車船費、交通費憑原始單據報銷，伙食補助費一般按出差的合并天數計算包干使用。住宿標準(單位：元/天)住宿標準費用表地區/人員直轄市省會城市省轄市縣級市以下總經理實報實銷（含副總經理，下同）經理320240200150其他人員300230180150（1）員工出差住宿費在規定的限額內憑據報銷，特殊情況經總經理批準方可報銷。（2）出差人員的住宿費實行限額憑據報銷的辦法，按實際住宿的天數計算報銷。（3）出差人員由單位接待，一律不予報銷住宿費。（4）住宿費標準一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標準報銷。2.伙食補助費(單位：元/天)伙食費補助費用表地區/人員直轄市省會城市省轄市縣級市以下總經理實報實銷經理18015