XX公司內部控制審計項目服務合同條款及格式甲方：住所：法定代表人：電話：乙方：住所：法定代表人：電話：

根據《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國審計法》等相關法律法規。本著自愿、平等、誠實信用的原則，對XX公司年度內部控制、財務收支情況等進行審計，包含但不限于內部控制、“三重一大”、財務合規、風險管理等事項的檢查及其他咨詢委托事宜，經甲、乙雙方經友好協商，訂立如下條款，雙方嚴格遵照履行：第一條委托事項范圍1.審計主要內容及重點包括但不限于：對XX公司年財務收支、經濟活動的全面審計，包括對公司的財務合法合規性、內部控制情況、風險管理等進行檢查。包含但不限于：（1）資產、負債、損益情況；（2）財務收支的真實、完整、合法、效益情況；（3）預算管理和預算執行情況；（4）“三重一大”事項落實和執行情況；（5）內部控制制度建立和執行情況；（6）重要資產投資、重大資產處置情況；（7）政府采購程序和招投標執行情況；（8）重大對外投資及資本運作、重組情況；（9）重大融資、擔保及債務清償情況；（10）貫徹落實中央“八項規定”、“六項禁令”、“反四風”等國家政策情況；（11）領導干部遵守廉潔自律規定情況；（12）建設項目的決策程序、投資、建設、管理情況；（13）其他審計事項。2、其它要求（1）乙方應制定審計計劃。（2）根據招標人的要求，出具階段性審計報告。（3）在審計期間配合甲方完成其他與該項目審計有關的事項。（4）未盡事宜按《中華人民共和國審計法》、《云南省政府投資建設項目審計辦法》、《云南省政府投資建設項目竣工決算審計操作指南》并根據雙方合同約定執行。第二條服務期限審計服務期限：3年，根據項目進展情況提供咨詢服務。注：本項目內部控制審計服務，每年對乙方進行綜合評價，如每年評價都為優秀，甲方可以選擇繼續與乙方以三年為周期簽訂內部控制審計服務合同。第四條服務費及支付方式1.服務費：元（大寫：）（含稅包干價）。2.支付方式：合同簽訂時雙方另行約定。3.稅率%由乙方自行承擔。甲方向乙方支付款項前，乙方需先向甲方開具對應金額的有效增值稅專用發票，如乙方未開具增值稅專用發票，甲方有權拒絕付款。第三條審計依據及服務目標1.審計依據1.1《中華人民共和國審計法》、《中國注冊會計師審計準則》合其他有關的制度和規定，及甲方相關內部制度等。1.2乙方對審計服務的組織和控制，應按照甲方要求，根據《中國注冊會計師質量控制基本標準》和甲方相應要求組織本項目審計2.服務目標加強和規范公司內部控制，提高公司經營管理水平和風險防范能力，通過內部審計找到風險點，并協助甲方逐步建立健全工程管理制度及內控制度，形成工程評估績效機制。3.提供審計報告的時限：每季度（1季度、3季度）結束后15個工作日內提交內部控制審計報告等成果性文件；半年度、年度結束后30個工作日內提交內部控制審計報告等成果性文件。第四條審計服務人員此次審計要求乙方以團隊形式進行服務，項目的項目組成員至少人：主任會計師或副主任會計師名，團隊中至少名具備會計師資格；至少名具備注冊會計師資格；甲方指派為日常聯系人。乙方指派為日常聯系人。第五條雙方權利義務1.甲方及被審計單位的權利義務1.1甲方有權根據需要使用、分發乙方出具的審計報告及有關文件。1.2根據《中華人民共和國會計法》，甲方及其負責人有責任保證提供資料的真實性和完整性。甲方應當要求乙方妥善保存和提供相關會計記錄和與合同執行相關所有資料記錄。1.3甲方應全力配合乙方的審計工作，提交與所需資料和記錄并保證所提供資料的真實性和完整性（如果在審計過程中需要補充資料，亦應及時提供），并配合乙方審計人員到維護現場勘查等一系列審計工作。1.4確保乙方不受限制地接觸其認為必要的甲方內部人員、簽訂施工合同第三方內部人員和其他相關人員。1.5根據本次審計項目的需要，甲方有權適時調整審計范圍，乙方應予以配合。1.6甲方應及時為乙方的審計工作提供其所要求的全部會計資料和其他有關資料，并保證所提供資料的真實性和完整性。1.7確保乙方不受限制地接觸任何與審計有關的記錄、文件和所需的其他信息。1.8甲方管理層對其做出的與審計有關的聲明予以書面確認。1.9為乙方派出的有關工作人員提供必要的工作條件和協助。1.10按本約定書的約定及時足額支付審計費用。2.乙方權利義務2.1乙方應制定詳細的審計計劃，并列明需招標人配合提交的資料清單，待甲方確認后開始審計工作。2.2乙方在審計過程中，不得發生重大漏審事項（重大漏審事項是指通過甲方或事項提供的賬表、原始單據等資料進行核對、測算、分析、對比，應該發現但未發現的違法國家法律、嚴重違反公司有關規定的問題）。完成審計項目后，應向甲方提交審計報告，支出審計過程中發現的問題，提出改進措施。2.3乙方的責任是在實施審計工作的基礎上對甲方發表審計意見。乙方按照中國注冊會計師審計準則（以下簡稱審計準則）的規定進行審計。審計準則要求注冊會計師遵守職業道德規范，計劃和實施審計工作。2.4審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于乙方的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估等。2.5乙方需要合理計劃和實施審計工作，以使乙方能夠獲取充分、適當的審計證據，為甲方維護作業工作中是否不存在重大錯報獲取合理保證。2.6在審計過程中，乙方若發現甲方內部控制存在乙方認為的重要缺陷，應向甲方提交管理建議書。2.7按照約定時間完成審計工作，出具審計報告。審計報告一式叁份。（待與競談人商議后確定）2.8乙方在審計服務期間，應根據審計工作進展向甲方書面出具2-3次審計進展情況報告。（待與競談人商議后確定）2.9除下列情況外，乙方應當對執行業務過程中知悉的甲方信息予以保密：（1）取得甲方的授權；（2）根據法律法規的規定，為法律訴訟準備文件或提供證據，以及向監管機構報告發現的違反法規行為；（3）接受行業協會和監管機構依法進行的質量檢查；（4）監管機構對乙方進行行政處罰（包括監管機構處罰前的調查、聽證）以及乙方對此提起行政復議。（5）法律法規、執業準則和職業道德規范規定的其他情形。3.乙方與甲方及被審計單位無利益沖突。第六條審計報告和審計報告的使用1.乙方按照《中國注冊會計師審計準則第1501號——審計報告》和《中國注冊會計師審計準則第1502號——非標準審計報告》規定的格式和類型出具審計報告。2.乙方向甲方致送審計報告紙質文檔一式份，電子版一份。3.甲方在提交或對外公布審計報告時，不得修改乙方出具的審計報告及其后附的已審計財務報表。當甲方認為有必要修改數據、報表附注和所作的說明時，應當事先通知乙方，乙方將考慮有關的修改對審計報告的影響，必要時，將重新出具審計報告。第七條本約定書的有效期間本約定書自簽署之日起生效，并在雙方履行完畢本約定書約定的所有義務后終止。第八條約定事項的變更如果出現不可預見的情況，影響審計工作如期完成，或需要提前出具審計報告，甲、乙雙方均可要求變更約定事項，但應及時通知對方，并由雙方協商解決。第九條根據甲方的實際情況和需求，雙方還可制定補充協議。補充協議和本合同具有同樣法律效力。第十條違約責任1、若乙方未按約定時間提交成果性文件，每逾期一天，應向甲方支付元/天的違約金。逾期超過天的，甲方有權單方面解除合同，且無需承擔任何違約責任，也無需給予乙方任何經濟賠償/補償。由此造成的甲方的損失，均由乙方予以承擔。2、乙方應對其出具的成果性文件內容的真實性、公允性負責，若因乙方故意或重大過失出具報告不實，導致甲方損失的，乙方應返還甲方全部已支付的費用并賠償甲方因此受到的直接損失及間接損失及甲方為維護自身權益出支出的全部費用（包括訴訟費、律師代理費、鑒定費、保全費、差旅費、公告費等）。第十一條合同的解除、終止1.乙方未按本協議約定履行職責的，經書面通知,甲方有權解除本合同，該解除通知在乙方收到之日起生效。2.如果根據乙方的職業道德及其他有關專業職責、適用的法律法規或其他任何法定的要求，乙方認為已不適宜繼續為甲方提供本約定書約定的審計服務時，乙方可以采取向甲方提出合理通知的方式終止履行本合同。3.在終止業務約定的情況下，乙方有權就其于本約定書終止之日前對約定的審計服務項目所做的工作收取合理的審計費用。4.本合同因上列第1項情形而解除時，乙方應當收取的審計服務費按實際服務時間計算，多退少補；本合同因上列第2項情形而解除時，乙方按尚未服務的時間所占的比例退還該部分審計服務費。5.因乙方不能按照本合同要求向甲方提供及時、合理、合法、專業、有效、切實可行的服務，因此導致的甲方解除本合同，乙方有義務繼續履行完成正在進行的工作，并配合甲方進行工作交接；甲方已經多支付給乙方的服務費用，乙方應按照事件發生之日前已經提供的服務時間按比例退還甲方。因乙方原因給甲方造成損失的，甲方保留向乙方追討損失的權利。第十二條免責及乙方責任本合同履行期間，如遇不可抗力，致使本合同無法實際、繼續履行，雙方應按有關法律規定處理。乙方在為甲方提供審計服務過程中因乙方的故意或重大過失造成甲方損失的，由乙方承擔相應的法律責任。第十三條合同的可分性本合同中的任何條款如因任何原因導致部分無效，本合同的其他條款仍保持原有的效力，應當予以履行。第十四條適用法律和爭議解決本合同的所有方面均應適用中華人民共和國法律進行解釋并受其約束。本合同履行地為合同簽訂所在地，合同實施或與本合同有關的一切爭端應通過雙方協商解決。如果協商不成，任何一方均可向甲方所在地人民法院提起訴訟，且訴訟費、律師費、公告費、保全費等一切費用均由違約方承擔。第十五條本合同自雙方簽字蓋章之日起生效。第十六條本約定書一式份，甲方執份、乙方執份，具有同等法律效力。甲方：XX公司乙方：法定代表人（負責人）或授權代表人：執行事務合伙人或授權代表人：簽約日期：年月日簽約日期：年月日聯系人：聯系人：地址：地址：電話：電話：傳真：傳真：E-mail：E-mail：內部控制審計服務綜合評價表（甲方對乙方）測評時間：甲方：乙方：序號工作內容考評要求分值得分扣分/加分事項扣分/加分責任人一、人員管理情況301審計項目組經理團隊管理能力、綜合業務能力、溝通能力根據實際情況評為優、良、中、差四個等級。優得10分，良得8分，中得6分，差得4分102駐現場人員資質是否與合同要求匹配？符合要求得滿分，不符合要求得0分53人員配置是否合理？出勤率、專業能力、工作經驗、責任心、溝通能力根據實際情況評為優、良、中、差四個等級。優得10分，良得8分，中得6分，差得4分104審計過程中是否有未經甲方許可的人員更換若“是”扣2分，若“否”的滿分5二、工作質量601在甲方要求的時間內完成審計工作并提供內部控制審計報告根據實際情況評為優、良、中、差四個等級。優得20分，良得16分，中得12分，差得8分202熟悉國家法律法規、掌握政府財稅政策，針對甲方工作中的實際情況提出切實可行的建議根據實際情況評為優、良、中、差四個等級。優得20分，良得16分，中得12分，差得8分203協助甲方加強內部控制制度建設，包括但不限于建立項目施工現場管理、安全生產管理、采購與招標管理及合同計量和支付管理等制度。根據實際情況評為優、良、中、差四個等級。優得20分，良得16分，中得