銀行內部審計檔案管理規定_第1頁
銀行內部審計檔案管理規定_第2頁
銀行內部審計檔案管理規定_第3頁
銀行內部審計檔案管理規定_第4頁
全文預覽已結束

下載本文檔

版權說明：本文檔由用戶提供并上傳，收益歸屬內容提供方，若內容存在侵權，請進行舉報或認領

文檔簡介

銀行內部審計檔案管理規定銀行內部審計檔案管理規定第一條總則為了規范銀行內部審計檔案的管理工作，確保審計檔案的完整、準確、安全，提高審計工作的效率和效果，根據《中華人民共和國審計法》、《銀行業金融機構內部審計辦法》等法律法規及行業標準，結合本行實際情況，特制定本規定。第二條適用范圍本規定適用于本行內部審計部門及其所屬內部審計機構在開展內部審計工作時形成的各類審計檔案。第三條管理原則1.依法合規：審計檔案管理必須遵守國家法律法規、行業標準和本行相關規章制度。2.完整準確：確保審計檔案的完整性、準確性，真實反映審計工作情況。3.安全保密：加強審計檔案的安全管理，防止信息泄露和檔案丟失。4.利用高效：提高審計檔案的利用率，為審計工作提供有力支持。第四條檔案分類1.審計項目檔案：包括審計通知書、審計工作方案、審計證據、審計結論、審計報告等。2.審計底稿檔案：包括審計工作底稿、審計工作底稿審批表、審計工作底稿修訂記錄等。3.審計程序文件檔案：包括審計制度、審計程序、審計方法等。4.審計信息檔案：包括審計信息收集、整理、分析、報告等。第五條檔案收集與歸檔1.收集范圍：按照審計工作流程，收集所有與審計相關的文件、資料、數據等。2.歸檔要求：按照檔案分類和編號規則，對收集的檔案進行分類、編號和整理。歸檔的檔案應當完整、準確、清晰，符合檔案管理規范。及時將收集到的檔案送至檔案室進行歸檔。第六條檔案保管1.保管要求：檔案室應具備良好的通風、防潮、防塵、防火、防盜條件。檔案柜應使用符合國家標準的金屬檔案柜。檔案應按類別、編號順序存放，定期進行清理、消毒。2.保密措施：嚴格執行保密制度，對涉及國家秘密、商業秘密的檔案，采取相應的保密措施。對查閱、復制、借閱檔案的人員進行嚴格審查，確保檔案安全。第七條檔案查閱與復制1.查閱：查閱檔案需填寫查閱申請表，經審批后方可查閱。查閱檔案時，應遵守檔案室規定，不得擅自涂改、損壞檔案。2.復制：需復制檔案的，應填寫復制申請表，經審批后方可復制。復制后的檔案應與原檔案一致，并妥善保管。第八條檔案銷毀1.銷毀條件：審計項目檔案在審計報告發布后，經審計部門負責人批準，可進行銷毀。審計底稿檔案在審計項目結束后，經審計部門負責人批準，可進行銷毀。2.銷毀程序：制定銷毀計劃，經審批后實施。按照規定程序銷毀檔案，確保檔案信息不外泄。第九條責任與獎懲1.責任：內部審計部門負責人對本行審計檔案管理工作負總責。內部審計人員應嚴格按照本規定執行，確保審計檔案管理的規范、有效。2.獎懲：對在檔案管理工作中表現突出的個人或部門給予表彰和獎勵。對違反本規定的個人或部門，按照相關規定予以處罰。第十條附則1.本規定由內部審計部門負責解釋。2.本規定自發布之日起施行。以上內容共計約200

溫馨提示

  • 1. 本站所有資源如無特殊說明，都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請下載最新的WinRAR軟件解壓。
  • 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等，如果需要附件，請聯系上傳者。文件的所有權益歸上傳用戶所有。
  • 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙，網頁內容里面會有圖紙預覽，若沒有圖紙預覽就沒有圖紙。
  • 4. 未經權益所有人同意不得將文件中的內容挪作商業或盈利用途。
  • 5. 人人文庫網僅提供信息存儲空間，僅對用戶上傳內容的表現方式做保護處理，對用戶上傳分享的文檔內容本身不做任何修改或編輯，并不能對任何下載內容負責。
  • 6. 下載文件中如有侵權或不適當內容，請與我們聯系，我們立即糾正。
  • 7. 本站不保證下載資源的準確性、安全性和完整性, 同時也不承擔用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的傷害或損失。

評論

0/150

提交評論