第第頁某公司領款與報銷制度標準溫州瑞氣空分設備有限公司企業標準企業領款與報銷標準目的和適用范圍1.1為加強公司資金管理，提高資金利用率，依據公司章程和財務制度特訂立本標準。1.2本標準適用于溫州瑞氣空分設備有限公司除公司負責人、財務負責人以外的全體員工，是規范員工在資金領用與報銷程序上的標準。職責2.1各級領導、主管負責審批權限所予以的財務收支。2.2財務部負責對各項財務收支審批的合法性、合理性進行審核、監督并及時辦理各項財務收支。2.3各部門及職員負責取得各項財務收支票據，對其合法性、合理性及時性負責，并按規定報相關領導審批。2.4對于違反公司規章制度的行為，公司人員均有權利和義務加以拒絕、制止。領款與報銷的內容3.1領款范圍3.1.1公司人員因公需要的領款范圍：a）差旅費、接待費、手續費；b）料子、辦公用品采購款；c）備用金及其他因公業務。3.1.2現金支出的范圍：a）出差人員攜帶的差旅費；b）支出給個人的勞務酬勞、支出給員工的薪資；c）依據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；d）各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出；e）向個人收購農副產品和其他物資的價款；f）結算起點（1000元）以下的零星支出。3.1.3凡不在現金支出范圍內的款項一律使用銀行支出，特殊情況需財務經理審批。3.1.4備用金的規定各做事處主任的備用金只能用于做事處人員臨時緊急出差的支出與做事處日常的開支費用，其他專項備用金必需專款專用，嚴禁挪做他用。實在規定如下：a）做事處主任備用金額度為10000元；b）售后駐外做事處主任的備用金為5000元；c）采購專員備用金10000元；d）食堂購菜備用金1000元；e）其他因公需領備用金限額為其本人的月工資，公司另有規定的除外。3.2領款審批權限和領款審批內容3.2.1領款審批權限見（各公司財務權限一覽表Ⅲ）領款審核內容：3.2.2領款審核內容3.2.2.1經理或主管：用款必需性及額度；3.2.2.2會計：用款是否符合制度要求，是否是資金計劃內及額度；3.2.2.3總經理、副總：用款必需性、是否資金計劃內及額度。3.2.2.4財務經理確認內容：是否符合法律和公司的規章制度及款項的布置。3.3領款程序領款與報銷程序見（圖一）【圖一】領款報銷業務流程圖（標準額度內）出納支出出用款申請經理審核常務副總審批會計復核財務經理確認總經理審批報銷憑證（標準額度外）3.3.1規定金額內的用款：由用款人填寫用款申請單、領款憑證，經部門經理或主管審核，會計人員復核，常務副總或總經理審批后，財務經理負責布置款項。用款申請書必需說明理由、用途、時間和金額。3.3.2規定金額以上的用款：由用款人填寫用款申請單、領款憑證，經部門經理或主管審核，會計人員復核總經理審批，財務經理確認后領取。用款申請書必需說明理由、用途、時間和金額及超計劃的原因。3.3.3副總的領款需經總經理審批。3.4領款注意事項3.4.1為提高做事效率，用款人應提前一天辦理領款手續，做事處人員打款手續在周二與周五進行。對于金額超出50000元的用款應提前一周通知財務部；特殊情況由總經理審批但需提前一天通知財務部。3.4.2財務人員發現公司里的用款人在領款過程中，有余款尚未結清的，應通知用款人先結清余款，同時通知用款部門領導，待余款結清后方可連續領款。3.4.3駐外人員的領款以借款減去估量可報銷的費用為準，有余款未結清的，財務人員應通知用款人及相關領導，待余款結清后方可連續領款。否則不予領款。3.4.4領款時審批人不在的由上一級主管代行審批；主管都不在時，由相關人員通知該領導，通知人員應當在用款申請單或領款憑證上簽名并寫上領導的看法，財務部依據事實和必需，先行予以領取，事后須辦理補簽手續。3.4.5財務人員對資金用途及金額有疑問或不符合法律和公司的規章制度，可以拒絕支出。3.4.6已經入帳的發票領款手續（采購款除外）由會計審核，常務副總批準（超出規定金額的需總經理審批）財務經理確認后，方可領款。3.4.7對于已經審批好的用款申請單，在付款時分為兩次或多次的，由經辦人把用款申請單進行復印并在復印件上注明“復印”字樣，由會計在該申請單上注明原來付金額、日期、憑證號及現在應付金額，經財務經理審批后方可付款。3.4.8如遇匯出的款項退回時，需重新匯款的，由經辦人把原用款申請單與退回的入帳單進行復印并在上面說明原因，由會計復核，經財務經理審批后方可付款。3.5報銷的規定及標準3.5.1用款人報銷時，必需以合法的、完整的發票為憑證。3.5.2費用報銷標準3.5.2.1差旅費報銷標準見附件二；3.5.2.2接待費報銷標準見附件三；3.5.2.3移動電話費報銷標準見附件四、3.6報銷時效3.6.1公司人員的出差費用在出差回來后的3個工作日內辦理報銷手續；3.6.2其他因公領取的款項在事務處理完畢的3個工作日內辦理報銷手續；3.6.3做事處人員當月的報銷票據必需在次月的15日之前辦理報銷手續，如遇出差在外或做事處主任出差的情況，必需在一個出差周期內（當次出差回來即報）報銷，并將有關情況與財務部說明，否則不予打款；3.6.4全部費用借款與備用金在春節放假前歸還財務部。3.7報銷審批權限和報銷內容3.7.1報銷審批權限見（各公司財務權限一覽表Ⅲ）3.7.2報銷審核內容3.7.2.1經理或主管：業務真實性及額度；3.7.2.2會計：業務支出的合理性、合法性、真實性及額度；3.7.2.3總經理、副總：業務真實性、發票真實性及額度。3.7.2.4財務經理確認內容：是否符合法律和公司的規章制度及款項的布置。3.8報銷程序（見圖一）3.8.1報銷人員需填寫公司規定的報銷單，對報銷的事項作出書面說明，對報銷票據要書寫本人的姓名、用途以及財務部門要求的事項；3.8.2報銷金額在規定范圍內的，經部門經理或主管審核，會計人員復核，由常務副總審批（超出規定金額的由總經理審批），財務經理確認；3.8.3涉及其他部門的費用需經相關人員審核及簽字；3.8.4副總及財務經理的報銷需經總經理審批。3.8.5在報銷制度中已經明確規定的報銷額度，由會計復核、財務經理審批，即可報銷。3.9報銷注意事項3.9.1補貼發票單獨粘貼，其余報銷的費用必必需有相應的發票，定時間次序粘貼整齊。3.9.2出差過程中，由于特殊情況，發生超出報銷標準的差旅費時，必需先向副總級以上人員申請，得到同意后回來方可報銷，報銷時在發票后面說明原因，并常常務副總審批簽字后報銷，否則由個人承當。3.9.3擅自延長出差時間或變化路線所發生的各項費用不得報銷。3.9.4財務人員對已經批準報銷的費用，發現不符合公司財務制度或者國家有關法律、法規的，有權拒絕，并及時告知上級領導。3.10其他報銷事項3.10.1行政部報銷的相關固定費用（臨時采購除外）在下一個月的15～18日辦理審批手續，20日財務部進行付款，當期沒有辦完手續或沒有領款的就在下個月辦理，如遇休息天順延。食堂購菜報銷費用由會計審核后即可報銷；3.10.2駐外做事處日常消耗報銷每人每月限額100元，據實報銷。日常消耗包含：做事處水費、電費、液化氣費、低值易耗品損耗、零星辦公費用。3.10.3出差到關聯公司、做事處或由于工作原因出在一個點的工作時間較長的，由相關領導確認其工作性質特殊，依據實際情況其補貼費用由高層領導待定。3.10.4報銷發票上應逐張簽報銷人員的名字。3.11罰則3.11.1對于無正當理由逾期報銷的款項，每天扣除報銷總額5的滯納金，直至扣完為止，滯納金從當月工資中扣除，不足部分從次月的工資中扣除；但有理由說明的并經分管副總和總經理同意的除外。3.11.2出差備用金領取后，用于個人消費，在規定時間內無法歸還的，警告處分一次，并罰款200元，所差金額及所罰金額從當月工資中扣除。3.11.3虛構事實、隱瞞真相騙取的領款和報銷，經查實后，從該報銷人的當月工資中扣除已領款和已報銷的費用（當月不足的從次月中扣除，直至扣滿為止），并記大過一次，同時罰款500元。3.11.4公事出差回來未及時報銷又無充分理由的，延期報銷超出三天以上的，處以警告一次，并罰款200元。超出一周的記大過一次，并罰款500元。顯現多余款沒有及時的歸還又無充分理由的，處記過一次，并罰款300元。3.11.5采購和其他費用報銷超出本規定時間，處以警告處分，并罰款200元，超出本規定時間在十天以上的，處記過一次處分，并罰款300元，按月從其工資中扣除；應當報銷而沒有報銷的時間超出二十天的，處以停職辭退或責令其到人力資源部重新布置，并罰款800元。3.11.6財務部門對有可能違反本規定或已經違反本規定的人員有催趕、提示的權利和義務，經提示后仍未報銷的，財務人員可以直接以書面形式向總經理提出報告，進行相應懲罰。3.11.7財務人員如未能及時匯款或遇匯出的款項退回時，有及時告知義務，如未及時告知，給公司造成影響和損失的，處以記過一次，并罰款300元。3.11.8對于財務人員工作失誤,造成的個人欠款超出本制度規定的范圍,按超出金額的1%計扣責任人工資,并對因財務人員工作失誤造成欠款人數超出3人（含）以上7人以下的處以警告處分一次,并罰款200元.超出7人（含）（或欠款總額超出10萬元的）處以記過及以上處分,并罰款300500元.同時由該財務人員承當催欠責任（領導特批的除外）.3.11.9有關領導對于個人出差報銷或其他原因超出規定的個人欠款,再特批的款項,由該領導負責追回,而且單個領導特批的總額超出其本人的工資的5倍以后,按超出金額的1%計扣其本人工資.對于不能追回的款項,按5%在有關領導的工資中扣罰.附則本標準由溫州瑞氣空分設備有限公司財務部起草，負責解釋并執行。本標準自頒布之日起實施，同時廢止《領款與報銷制度》溫瑞企[20**]26號文件，其它與本標準相抵觸的規定均以本標準為準。本標準緊要起草人：審核：批準：【附件一】差旅費報銷標準：金額單位：元項目標準人員飛機火車汽車差旅費補貼留宿軟臥硬臥特殊城市省會地級縣級副總經理90/天30025020**80部門經理80/天220**0150100主管、做事處主任80/天20**50120**0銷售、服務和其他人員60/天150120**080見習人員50/天10080備注：1、“”說明有權全額享受；“”不能享受或受限制。經理、主管和做事處主任如乘坐飛機，機票打折在6折以內的（含6折）可以實報實銷；其他人員和銷售服務工程師乘坐飛機票價在4折以內的（含4折）可以實報實銷；飛行時間在1個小時之內的，無論折扣多少都不允許乘坐飛機。超額部分由個人自身承當。2、特殊城市指：北京、上海、天津、重慶、杭州、深圳、廣州。大連、青島、廈門與珠海按省會級報銷；3、出差期間如發生接待費的，扣除當天補貼每餐15元，溫州市區公差的誤餐補貼每次8元，溫州地區公差誤餐補貼每次15元；溫州地區較遠的地方而且出差時需要留宿的，補貼每天以30元計算；4、在中午12點以前回公司或在12點以后出差的，補貼按半天計算；5、乘坐火車硬座或汽車座位在8小時以上的補貼50元/夜，且憑相應的發票予以報銷；如在凌晨5點之后上車晚上23點之前下車的和享受月度伙食補貼的人員不享受該補貼。6、火車行程在4小時以內的，原則上以硬坐的標準報銷；7、短途及市內車費以公交車費為準，出租車費不予以報銷，如遇緊急情況必需向副總以上及領導請示，經同意后方可；8、差旅費補貼是指出差人員當天在本地城市的全部交通費和伙食費，全部人員按標準報銷。當公司出車時，出差人員的補貼30元/天；若出并參加培訓或會議時，出差補貼參照《培訓管理規定》執行。9、出差國外補貼150元/天；（如客戶已供應食宿不補）10、其他實習人員出差的補貼50元/每天；11、留宿費按標準報銷，超出部份由個人自身承當，低于標準的按實際報銷。如二人或多人同時出差應遵奉并服從節省原則，留宿費按其中較高者的標準報銷。12、做事處人員回公司或關聯公司的往來不享有補貼，費用按標準實報。公司的留宿由行政部布置，假如是在行政部布置不下或有接待客人的，報銷的留宿費應經行政部審核。13、駕駛員出差只享受伙食補貼30元/天，不享受交通費補帖。如一個人當天連續開車時間在4小時以上的，每增2小時，補貼加20元。14、出差海拔在25003000米的高原地區，每天另加補貼50元；如海拔在3000米以上的高原地區，每天另加補貼100元。15、服務人員下井補貼30元/次。16、特聘人員或專家的差旅費報銷標準等同與經理報銷標準。【附件二】接待費報銷標準：（單位：元）人數職別1235689人以上總經理80015002000300/人副總經理60010001500200/人經理4008001000150/人主管20**00800100/人備注：1、接待費必需經過副總（或以上）同意方可支出；1、屬于公司且不享受提成的銷售業務，接待費不得超出2%。2、全部報銷的接待費都必需注明接待何人、為何事、在何時、何地。如有公司其他人員陪伴的，至少也要有其中一人簽字證明。3、以禮品形式送人的香煙予以報銷，但是必需說明相關情況。對于零星使用的香煙不予以報銷。4、特聘人員或專家的接待費報銷標準等同與經理報銷標準。【附件三】移動電話費報銷標準（單位：元/月）部門崗位標準部門崗位標準總經理室秘書60營銷部營銷經理400行政部行政經理400產品經理（煤氮）400行政專員100產品經理（醫用氧）400駕駛員80商務經理120網絡維護員60總機120保安隊長60做事處主任250廚師長60駐外銷售人員200制造部采購主管200駐外見習人員150采購員120媒介專員100采購專員60人力資源部人事主管120生產主管100人事專員100技術、研發經理200品質部質檢主管120技術主管80體系主管60客服部客服主管200財務部財務會計100大區主任250銷售會計60服務人員200本錢會計60服務文員60出納80備注：1、在某一時間段內由于特殊工作擔負聯系工作的而超出標準或者某月的公務繁忙而使移動電話費超出本標準的，應當供應話費清單，由行政部與財務部審查經總經理確定后方可報銷。2、如一人在同一公司身兼多職的，以職位高的費用報銷。3、沒有規定報銷的崗位，如需報銷時，其報銷額度由相關領導參照相當的崗位標準報4、做事處人員固定電話費限額為100元/人/月。5、其他沒有報銷標準的人員，入瑞氣虛擬網費由公司支出。篇2:醫保領款人簽字制度醫保領款人簽字制度1、對于直算患者彌補款由本院出納發放。2、醫保彌補款原則上應由患者本人持有效證件（醫保本、IC卡、身份證）及相關票據前往醫保辦公室進行核算后領取；3、工作人員核對其醫保本、IC卡和身份證無誤后，由本人簽字領取，并填寫身份證號和聯系電話；4、患者本人因故不能簽字，可在核對其相關證件后，以印鑒替換簽字，并填寫身份證號和聯系電話；5、患者本人因故不能親自辦理者，代領者需供應代領人身份證，并填寫身份證號和聯系電話.醫保病人就診流程（門診）（一）、病人持有效證件（醫保本、IC卡）前往定點醫療機構門診；（二）、醫生查驗證件；（三）、醫生診療，開具處方；（四）、收款室劃價，刷卡；（五）、藥房審核用藥是否正確、經濟、合理；（六）、發藥，病人遵醫囑。（住院）（一）、病人持有效證件（醫保本、身份證）前往定點醫療機構；（二）、醫生查驗證件；（三）、醫生診療，符合入院條件開具專用診斷建議書；（四）、醫保工作人員審核患者相關證件及診斷建議書，符合入院標準者蓋章同意，醫保辦審核同意后患者辦理入院手續；（五）、患者入院接受診療，醫保工作人員日常監督；（六）、急危重癥病人可先入院，兩日內補齊相關手續；（七）、患者出院，攜相關料子前往醫保辦辦理相關手續醫保衛生料子審批管理制度1、醫用衛生料子的臨床使用需經相關職能部門審核、分管領導審批同意（已經批準的除外）。2、審批流程：（1）由臨床醫生填寫“新增衛生料子采購申請表”，表中料子名稱、規格、用途、料子生產單位、代理單位、需要數量、參考單價等項目需填寫完整，科主任簽署看法。（2）財務科依據相關規定，審核并簽署看法。（3）分管領導審批同意購置并簽署看法。3、已經審批的衛生料子再次使用時無需審批。4、未經醫保審核、分管領導審批同意的衛生料子在臨床使用后所產生的不能列入醫保支出等情況由申請科室負責。科主任為第一責任人。篇3:某公司領款與報銷制度標準溫州瑞氣空分設備有限公司企業標準企業領款與報銷標準目的和適用范圍1.1為加強公司資金管理，提高資金利用率，依據公司章程和財務制度特訂立本標準。1.2本標準適用于溫州瑞氣空分設備有限公司除公司負責人、財務負責人以外的全體員工，是規范員工在資金領用與報銷程序上的標準。職責2.1各級領導、主管負責審批權限所予以的財務收支。2.2財務部負責對各項財務收支審批的合法性、合理性進行審核、監督并及時辦理各項財務收支。2.3各部門及職員負責取得各項財務收支票據，對其合法性、合理性及時性負責，并按規定報相關領導審批。2.4對于違反公司規章制度的行為，公司人員均有權利和義務加以拒絕、制止。領款與報銷的內容3.1領款范圍3.1.1公司人員因公需要的領款范圍：a）差旅費、接待費、手續費；b）料子、辦公用品采購款；c）備用金及其他因公業務。3.1.2現金支出的范圍：a）出差人員攜帶的差旅費；b）支出給個人的勞務酬勞、支出給員工的薪資；c）依據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；d）各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出；e）向個人收購農副產品和其他物資的價款；f）結算起點（1000元）以下的零星支出。3.1.3凡不在現金支出范圍內的款項一律使用銀行支出，特殊情況需財務經理審批。3.1.4備用金的規定各做事處主任的備用金只能用于做事處人員臨時緊急出差的支出與做事處日常的開支費用，其他專項備用金必需專款專用，嚴禁挪做他用。實在規定如下：a）做事處主任備用金額度為10000元；b）售后駐外做事處主任的備用金為5000元；c）采購專員備用金10000元；d）食堂購菜備用金1000元；e）其他因公需領備用金限額為其本人的月工資，公司另有規定的除外。3.2領款審批權限和領款審批內容3.2.1領款審批權限見（各公司財務權限一覽表Ⅲ）領款審核內容：3.2.2領款審核內容3.2.2.1經理或主管：用款必需性及額度；3.2.2.2會計：用款是否符合制度要求，是否是資金計劃內及額度；3.2.2.3總經理、副總：用款必需性、是否資金計劃內及額度。3.2.2.4財務經理確認內容：是否符合法律和公司的規章制度及款項的布置。3.3領款程序領款與報銷程序見（圖一）【圖一】領款報銷業務流程圖（標準額度內）出納支出出用款申請經理審核常務副總審批會計復核財務經理確認總經理審批報銷憑證（標準額度外）3.3.1規定金額內的用款：由用款人填寫用款申請單、領款憑證，經部門經理或主管審核，會計人員復核，常務副總或總經理審批后，財務經理負責布置款項。用款申請書必需說明理由、用途、時間和金額。3.3.2規定金額以上的用款：由用款人填寫用款申請單、領款憑證，經部門經理或主管審核，會計人員復核總經理審批，財務經理確認后領取。用款申請書必需說明理由、用途、時間和金額及超計劃的原因。3.3.3副總的領款需經總經理審批。3.4領款注意事項3.4.1為提高做事效率，用款人應提前一天辦理領款手續，做事處人員打款手續在周二與周五進行。對于金額超出50000元的用款應提前一周通知財務部；特殊情況由總經理審批但需提前一天通知財務部。3.4.2財務人員發現公司里的用款人在領款過程中，有余款尚未結清的，應通知用款人先結清余款，同時通知用款部門領導，待余款結清后方可連續領款。3.4.3駐外人員的領款以借款減去估量可報銷的費用為準，有余款未結清的，財務人員應通知用款人及相關領導，待余款結清后方可連續領款。否則不予領款。3.4.4領款時審批人不在的由上一級主管代行審批；主管都不在時，由相關人員通知該領導，通知人員應當在用款申請單或領款憑證上簽名并寫上領導的看法，財務部依據事實和必需，先行予以領取，事后須辦理補簽手續。3.4.5財務人員對資金用途及金額有疑問或不符合法律和公司的規章制度，可以拒絕支出。3.4.6已經入帳的發票領款手續（采購款除外）由會計審核，常務副總批準（超出規定金額的需總經理審批）財務經理確認后，方可領款。3.4.7對于已經審批好的用款申請單，在付款時分為兩次或多次的，由經辦人把用款申請單進行復印并在復印件上注明“復印”字樣，由會計在該申請單上注明原來付金額、日期、憑證號及現在應付金額，經財務經理審批后方可付款。3.4.8如遇匯出的款項退回時，需重新匯款的，由經辦人把原用款申請單與退回的入帳單進行復印并在上面說明原因，由會計復核，經財務經理審批后方可付款。3.5報銷的規定及標準3.5.1用款人報銷時，必需以合法的、完整的發票為憑證。3.5.2費用報銷標準3.5.2.1差旅費報銷標準見附件二；3.5.2.2接待費報銷標準見附件三；3.5.2.3移動電話費報銷標準見附件四、3.6報銷時效3.6.1公司人員的出差費用在出差回來后的3個工作日內辦理報銷手續；3.6.2其他因公領取的款項在事務處理完畢的3個工作日內辦理報銷手續；3.6.3做事處人員當月的報銷票據必需在次月的15日之前辦理報銷手續，如遇出差在外或做事處主任出差的情況，必需在一個出差周期內（當次出差回來即報）報銷，并將有關情況與財務部說明，否則不予打款；3.6.4全部費用借款與備用金在春節放假前歸還財務部。3.7報銷審批權限和報銷內容3.7.1報銷審批權限見（各公司財務權限一覽表Ⅲ）3.7.2報銷審核內容3.7.2.1經理或主管：業務真實性及額度；3.7.2.2會計：業務支出的合理性、合法性、真實性及額度；3.7.2.3總經理、副總：業務真實性、發票真實性及額度。3.7.2.4財務經理確認內容：是否符合法律和公司的規章制度及款項的布置。3.8報銷程序（見圖一）3.8.1報銷人員需填寫公司規定的報銷單，對報銷的事項作出書面說明，對報銷票據要書寫本人的姓名、用途以及財務部門要求的事項；3.8.2報銷金額在規定范圍內的，經部門經理或主管審核，會計人員復核，由常務副總審批（超出規定金額的由總經理審批），財務經理確認；3.8.3涉及其他部門的費用需經相關人員審核及簽字；3.8.4副總及財務經理的報銷需經總經理審批。3.8.5在報銷制度中已經明確規定的報銷額度，由會計復核、財務經理審批，即可報銷。3.9報銷注意事項3.9.1補貼發票單獨粘貼，其余報銷的費用必必需有相應的發票，定時間次序粘貼整齊。3.9.2出差過程中，由于特殊情況，發生超出報銷標準的差旅費時，必需先向副總級以上人員申請，得到同意后回來方可報銷，報銷時在發票后面說明原因，并常常務副總審批簽字后報銷，否則由個人承當。3.9.3擅自延長出差時間或變化路線所發生的各項費用不得報銷。3.9.4財務人員對已經批準報銷的費用，發現不符合公司財務制度或者國家有關法律、法規的，有權拒絕，并及時告知上級領導。3.10其他報銷事項3.10.1行政部報銷的相關固定費用（臨時采購除外）在下一個月的15～18日辦理審批手續，20日財務部進行付款，當期沒有辦完手續或沒有領款的就在下個月辦理，如遇休息天順延。食堂購菜報銷費用由會計審核后即可報銷；3.10.2駐外做事處日常消耗報銷每人每月限額100元，據實報銷。日常消耗包含：做事處水費、電費、液化氣費、低值易耗品損耗、零星辦公費用。3.10.3出差到關聯公司、做事處或由于工作原因出在一個點的工作時間較長的，由相關領導確認其工作性質特殊，依據實際情況其補貼費用由高層領導待定。3.10.4報銷發票上應逐張簽報銷人員的名字。3.11罰則3.11.1對于無正當理由逾期報銷的款項，每天扣除報銷總額5的滯納金，直至扣完為止，滯納金從當月工資中扣除，不足部分從次月的工資中扣除；但有理由說明的并經分管副總和總經理同意的除外。3.11.2出差備用金領取后，用于個人消費，在規定時間內無法歸還的，警告處分一次，并罰款200元，所差金額及所罰金額從當月工資中扣除。3.11.3虛構事實、隱瞞真相騙取的領款和報銷，經查實后，從該報銷人的當月工資中扣除已領款和已報銷的費用（當月不足的從次月中扣除，直至扣滿為止），并記大過一次，同時罰款500元。3.11.4公事出差回來未及時報銷又無充分理由的，延期報銷超出三天以上的，處以警告一次，并罰款200元。超出一周的記大過一次，并罰款500元。顯現多余款沒有及時的歸還又無充分理由的，處記過一次，并罰款300元。3.11.5采購和其他費用報銷超出本規定時間，處以警告處分，并罰款200元，超出本規定時間在十天以上的，處記過一次處分，并罰款300元，按月從其工資中扣除；應當報銷而沒有報銷的時間超出二十天的，處以停職辭退或責令其到人力資源部重新布置，并罰款800元。3.11.6財務部門對有可能違反本規定或已經違反本規定的人員有催趕、提示的權利和義務，經提示后仍未報銷的，財務人員可以直接以書面形式向總經理提出報告，進行相應懲罰。3.11.7財務人員如未能及時匯款或遇匯出的款項退回時，有及時告知義務，如未及時告知，給公司造成影響和損失的，處以記過一次，并罰款300元。3.11.8對于財務人員工作失誤,造成的個人欠款超出本制度規定的范圍,按超出金額的1%計扣責任人工資,并對因財務人員工作失誤造成欠款人數超出3人（含）以上7人以下的處以警告處分一次,并罰款200元.超出7人（含）（或欠款總額超出10萬元的）處以記過及以上處分,并罰款300500元.同時由該財務人員承當催欠責任（領導特批的除外）.3.11.9有關領導對于個人出差報銷或其他原因超出規定的個人欠款,再特批的款項,由該領導負責追回,而且單個領導特批的總額超出其本人的工資的5倍以后,按超出金額的1%計扣其本人工資.對于不能追回的款項,按5%在有關領導的工資中扣罰.附則本標準由溫州瑞氣空分設備有限公司財務部起草，負責解釋并執行。本標準自頒布之日起實施，同時廢止《領款與報銷制度》溫瑞企[20**]26號文件，其它與本標準相抵觸的規定均以本標準為準。本標準緊要起草人：審核：批準：【附件一】差旅費報銷標準：金額單位：元項目標準人員飛機火車汽車差旅費補貼留宿軟臥硬臥特殊城市省會地級縣級副總經理90/天30025020**80部門經理80/天220**0150100主管、做事處主任80/天20**50120**0銷售、服務和其他人員60/天150120**080見習人員50/天10080備注：1、“”說明有權全額享受；“”不能享受或受限制。經理、主管和做事處主任如乘坐飛機，機票打折在6折以內的（含6折）可以實報實銷；其他人員和銷售服務工程師乘坐飛機票價在4折以內的（含4折）可以實報實銷；飛行時間在1個小時之內的，無論折扣多少都不允許乘坐飛機。超額部分由個人自身承當。2、特殊城市指：北京、上海、天津、重慶、杭州、深圳、廣州。大連、青島、廈門與珠海按省會級報銷；3、出差期間如發生接待費的，扣除當天補貼每餐15元，溫州市區公差的誤餐補貼每次8元，溫州地區公差誤餐補貼每次15元；溫州地區較遠的地方而且出差時需要留宿的，補貼每天以30元計算；4、在中午12點以前回公司或在12點以后出差的，補貼按半天計算；5、乘坐火車硬座或汽車座位在8小時以上的補貼50元/夜，且憑相應的發票予以報銷；如在凌晨5點之后上車晚上23點之前下車的和享受月度伙食補貼的人員不享受該補貼。6、火車行程在4小時以內的，原則上以硬坐的標準報銷；7、短途及市內車費以公交車費為準，出租車費不