第5頁共5頁2024年單位內部審計工作計劃例文1.評估依賴程度的可靠性;在確認其內部控制制度的完備性、有效性和可靠性的同時，需考察這些機制在實際操作中是否得到嚴謹的遵循和執行，是否有助于公司的運營活動，是否能推動公司的發展。這將有助于及時識別管理中的薄弱環節，從而確定審計的重點，提升審計工作的效率，保證審計質量，提出有針對性的審計建議，以促進下屬企業完善和強化內控體系，確保其經營活動的正常運行。2.通過預算審計推動預算管理觀念的轉變。當前，公司的費用開支相關制度尚不健全，部分單位以預算作為費用開支的基準（而非以費用制度為預算標準），導致費用開支缺乏計劃性，部分項目超出預算范圍。審計將與財務等相關部門協作，建立和健全各項費用管理規定，制定相關費用開支標準，同時將其作為預算編制的指導文件和規范性文件。3.以經營業績審計為核心，結合經濟責任審計。內部審計必須以公司經營業績審計為核心，對下屬企業的半年度經營業績（預算執行）進行審計。通過經營業績審計，不僅要查錯防弊，及時發現并糾正問題，逐步實現由問題發現向問題預防的轉變，更重要的是要識別影響業績提升的主要因素，分析原因，抓住關鍵點，提出建議和意見，以促進下屬企業加強經營管理，提高經濟效益。在進行經營業績審計時，內部審計應注意將經營業績審計與經濟責任審計以及其他專項審計相結合。經濟責任審計是對下屬企業經營者年度或任期內的經營目標、經營任務完成情況及真實性的審計。集團公司應強化離任審計，同時優化任中審計，重視對下屬企業領導干部任中經營績效的評估。4.對下屬企業經營業績的年度和半年度審計：通過對下屬企業的年度經營業績審計，出具審計報告，提交給集團公司考核小組，作為評估各下屬企業的依據。通過對其半年度預算執行的審計，揭示預算執行過程和內控管理中的問題，督促其改正問題，執行集團的經營政策，落實管理措施，以實現集團年度經營目標并提高經營效益。5.結合經營業務開展專項審計，促進內控制度的完善與執行：收入合同審計：審查下屬企業的各項收入是否納入預算管理，收入金額是否全部入賬，以及收入內控機制是否健全有效。成本費用支出跟蹤審計：審計下屬企業的主營業務成本開支范圍、標準和原始票據的合法性，以確保成本費用支出的真實性和合法性。工程項目竣工結算審計：主要審計工程招標、合同簽訂、竣工驗收和付款流程，確保工程管理的合規性。6.建立審計結果落實反饋機制，加強對審計意見執行情況的跟蹤，并定期組織審計成果運用執行情況的檢查。對被要求整改的下屬企業進行回訪，監督審計建議的執行，以減少企業存在的問題，防止同類問題的重復出現，實現查違糾偏、防范風險和強化管理的目標。7.與集團公司各職能部門，尤其是財務部，加強合作與信息溝通，確保審計信息的及時通報，避免管理、監督和考核的脫節。8.加強審計宣傳，改善內審環境，通過公司內部刊物宣傳審計工作，報道內審提升企業效益的案例，定期與各部門及下屬企業領導、相關部門進行交流，使全體員工了解內審在企業中的作用，爭取下屬企業領導對內審工作的全力支持。9.通過審計回訪，落實審計問題的整改，同時了解下屬企業在解決問題中面臨的困難，深入了解企業經營狀況，以更好地服務企業。10.對現有的內審人員進行業務培訓，組織參加國際內審師資格考試等，不斷豐富業務知識，提升審計人員的素質，以適應新的挑戰和任務。2024年單位內部審計工作計劃例文（二）一、強化審計質量，充分發揮審計監督效能1.全面貫徹審計職責，增強審計監督效能。在執行過程中，需嚴格遵循并執行審計工作的各項要求和程序，以克服審計過程中的任意性和不規范性。2.堅守“全面審計，重點突出”的審計原則。鑒于醫院經營規模的擴大及業務復雜性的增加，內部審計對象及范圍需相應擴展。因此，醫院內部審計工作應緊密圍繞醫院經濟工作中心，重點聚焦提升資金管理能力、經濟效益與社會效益等方面。3.優化審計計劃管理，確保審計年度計劃與我院經濟工作計劃在時間上的錯位，以保證審計計劃的切實執行。同時，建立健全規章制度，提升財務管理水平。4.加強審計人員素質建設。通過不斷更新審計人員知識結構，提升綜合素質，并加強教育培訓工作，以確保審計質量的穩步提升。二、創新審計理念，提升審計工作層次內部審計應通過對所審查活動的深入分析、評價，為院領導提供有價值的建議與咨詢，助力醫院管理的優化。在揭示問題的同時，審計工作應站在醫院發展的前沿，從全局視角出發，緊扣醫院經濟決策與管理的需求，樹立服務為先的理念，采取參與式的審計策略。積極為被審計科室提供咨詢意見，主動征求其對審計工作的建議，以充分發揮審計在醫院管理決策中的參謀助手作用，促進醫院的和諧發展。三、聚焦成本管理審計，強化經濟監督力度在市場經濟條件下，醫院的生存與發展直接受市場接納程度的影響。因此，醫院必須注重成本管理，以降低患者經濟負擔，提升醫院收益與長期競爭力。內部審計應將醫療服務成本作為基本審計對象，及時發現并糾正成本管理中的重大問題與損失浪費現象。通過深入分析原因，提出有效的解決方案與建議，促進醫院資源的節約與合理利用，降低成本，提升經濟效益與社會效益。四、推廣計算機審計技術，提升審計效率隨著醫院管理信息化水平的提升，我院將實現計算機信息系統的聯網。這一變化要求內部審計工作從傳統的紙質賬簿審計向業務、