PAGE5項目部經濟活動分析報告模板一、項目基本情況1、工程基本情況（工程部提供）青島市地鐵一號線工程線路起于黃島區峨眉山路站，止于城陽區東郭莊，途經黃島區、市南區、市北區、李滄區、城陽區，沿黃島長江路、濱海大道向北過海至主城區團島，沿費縣路、膠州路、延安路、和興路、人民路、四流路、重慶路、鳳崗路、中城路、S209至城陽東郭莊，線路全長59.941km，共設車站40座，其中換乘站12座，平均站間距1564m。由中鐵青島地鐵鋼筋集中加工一廠（下稱“加工一廠”）承擔青島地鐵1號線8個車站的鋼筋加工及配送任務，即滄安路站、永年路站、興國路站、南嶺路站、遵義路站、瑞金路站、溝岔村站、東郭莊站。青島地鐵一號線青島段鋼筋加工數量表施工單位配送地點設計鋼筋籠（噸）設計鋼筋網（噸）設計結構筋（噸）設計鋼格柵（型鋼）設計鋼格柵（鋼筋）（噸）中鐵二局青島北站到滄安站區間181.106151.1861749.9431401.963滄安路站250.35340.1854482.11583.27滄安路站到永年路區間172.667233.08134.38永年路站9.256238.2974693.30563816.717永年路到興國路盾構區間63.2985.3941.58中鐵四局永年路到興國路區間28.7224.8851810.65549.9興國路站451.46101.2529465.5384.234興國路到南嶺路區間341.79137.1971961.6924.44南嶺路站1195.6614307.0676.84南嶺路到遵義路區間00000中鐵九局遵義路站1156.9649.434009.95109.25中鐵四局遵義路到瑞金路盾構區間13.08545.6551.75中鐵九局遵義路到瑞金路區間118.8983.23554.423瑞金路站38.34319.374964.4410.121667.44瑞金路站后大斷面168.182319.24712.76中鐵三局及城建溝岔村站1907.0763.9385303.37東郭莊站1731.698.3089808東郭莊車輛出入段線1961.46524.83412.4合計9253.6922845.86560134.9382316.4936465.574二、項目部組織機構及人員配備1、項目班子2人，其中經理1人，負責中心全面工作。副經理1人（兼生產部部長），負責生產加工和材料進庫及配送工作。2、部門設置：項目部設置兩部，即生產部、保障部。生產部配備6人，包括技術主管1人（兼工經），質檢工程師1人（兼安全及試驗），技術員1人，材料員1人（兼調度），機電2人。保障部配備4人，包括部長1人，財務1人，小車司機1人，廚師1人。3、作業工區劃分加工中心設置4個加工生產區、2個原材料存放區、2個成品與半成品存放區。合同情況合同未與業主簽訂。(單價未落實好）2、項目定包利潤指標情況（財務部提供）（一）責任成本盈虧分析（財務部分析）對照《直接責任成本盈虧核算表》（主表1-2），按分部分項工程或費用類別分析本期直接成本責任預算的執行情況。直接責任成本盈虧率達到３%需重點披露，對責任成本虧損的必須查找原因、分析或制訂措施納入下一步整改。（二）按成本費用構成要素（工、料、機）進行專項成本分析月度分析時，可選擇實際成本與預算成本差異較大的成本核算對象，或挑選施工工藝復雜、成本控制難度大的分部分項工程，按成本核算對象中的量差、價差進行重點分析。季度分析時，對成本超支的所有成本項目都要開展分析，按成本的量差、價差對成本核算對象進行全面分析。1、勞務成本（人工費）分析（工經部分析）（1）勞務分包成本分析①對照《分包方結算總控臺帳》（附表1-1），分析對勞務隊伍結算數量是否控制在總控數量以內，是否存在超前計量。②對比勞務合同單價與公司勞務限價，分析勞務合同單價是否控制在公司勞務限價以內。（2）對勞務隊伍已完工未計量分析對勞務隊伍已經完成但未辦理收方或結算的工程數量，工經部門應遵循收支配比原則向財務部門提供對勞務隊伍已完工未計量統計表，以便財務部門準確核算成本。（3）勞務合同例外事項分析依據勞務合同對勞務隊伍履約過程中發生的例外事項進行分析，重點分析形成原因、處理結果和對成本影響情況。2、材料費分析（物機部分析）（1）材料量差分析①對照《主要物資消耗核算表》（附表2-1），按照分部分項成本核算對象分析本月主材節超情況以及對成本的影響。針對超耗，從收發料、現場管理、施工工藝等多方面查找超耗形成原因，提出整改措施；針對材料節約，應分析是否存在質量隱患或外部審計風險，并制定措施規避風險和消除隱患。②對照《自拌混凝土及原材料節超月核算表》（附表2-5），對自拌混凝土原材料節超情況進行分析，針對問題制定整改措施。③對照《月份加工場主要材料核算表》（附表2-6），分析加工場原材料節超情況，針對問題制定整改措施。材料量差分析應考慮材料合理損耗。（2）材料價差分析對照《主要物資消耗核算表》（附表2-1），根據責任成本單價、實際采購單價的差值和實際消耗量來分析主要材料的價差。重點分析材料價差形成原因和應對措施，結合業主合同及相關的政策規定對材料調差情況進行分析。（3）周轉材料分析①對照《周轉材料費用分析表》（附表2-2）和《周轉材料費用統計表》（附表2-2-1），結合施組安排、前期策劃和現場實際情況對比分析周轉材料配置是否合理，包括規格型號、數量和配置方式（自購、調撥和外租），以及對項目成本的影響。②分析周轉材料利用效率，是否存在閑置情況；分析自有周轉材料攤銷是否合理。（4）二三項料分析對照《二三項料費用分析表》（附表2-3），按分部分項工程對比分析責任成本測算消耗金額與實際消耗金額，分析節超原因，針對超支提出整改措施和建議。（5）物資聯控聯簽管理流程控制執行情況分析分析物資聯控聯簽管理流程控制執行情況（附錄表２），針對執行中存在的問題制定整改措施。（6）勞務隊伍領用材料扣款情況通報。對照《分包方主要物資消耗核算表》（附表2-4）和《分包方扣款清單》（附表2-4-1），按勞務隊伍通報本期及開累應扣金額、已扣金額和未扣金額。（7）材料現場盤點和預收材料分析①現場盤點（票已銷，物未耗）情況分析項目部應按月開展物資盤點，根據盤點結果計算當月材料實際消耗量，對已經發出但實際未使用的原材料和施工半成品按規定辦理“假退庫手續”，確保材料成本真實。物機部每月應對現場盤點情況進行分析通報。②預收料（票未到，物已耗）情況分析對于已經驗收入庫但發票或結算單未到的材料（含甲供料），物機部門應按合同價或責任成本預算價進行預點收。物機部每月應對預收料情況進行分析通報并與財務部門核對。（四）機械使用費分析（物機部分析）（1）對照《設備費用統計表》（附表3）和《設備費用分析表》（附表3-1），結合施組安排、前期策劃和現場實際情況對比分析設備配置是否合理，包括規格型號、數量和配置方式（自購、調撥和外租），以及對項目成本的影響。（2）分析設備利用效率是否滿足精細化管理要求，是否存在閑置設備。（3）設備費用分析：分析外租設備租賃價格是否控制在租賃限價內，設備單機油耗情況，存在問題及采取措施；對比機使費預算分析自有設備單機費用情況，存在問題及采取措施。（4）施工用水電費分析：分析當期水電費支出是否合理，是否存在不合理情況，通報對勞務隊伍水電費扣款情況。5、其他直接費分析（財務部門分析）其他直接費如臨時設施攤銷費、試驗檢驗費、安全生產經費、精密測量費、團體人身意外傷害險、市政項目規費等。對照《其他直接費用分析表》（附表4），根據責任成本預算測算的取費比例逐項分析實際成本與預算成本差異，查找原因，制定整改措施。6、安全生產經費專項分析（各相關部門）安質部通報本期和開累安全生產經費投入情況，財務部通報費用核算歸集情況，工經部通報對業主安全生產經費計量情況。在此基礎上綜合分析安全生產經費投入和計量是否及時到位，針對存在問題采取整改措施。（合同未簽，無安全費用）7、責任費用分析（財務部分析）財務部對照《責任費用核算表》（主表1-3），對比分析各項責任費用節超情況，綜合辦公室配合對小車費用、差旅費、辦公費、業務招待費進行分析。分（大）包項目：分包項目填報《分包項目分析套表》（附錄表１），對照開展以下分析：1、分析對協作隊伍是否存在資金超撥現象、超計量和項目成本超列支現象，出現超撥、超計量現象應引起高度重視，采取措施進行糾正。2、分析項目經費的節超情況從而分析項目整體盈虧情況和利潤指標完成情況。六、債權債務和資金狀況分析（財務部分析）1、結合資金流預算對當期資金收支情況進行分析。結合期末債權債務構成和資金占用分析項目資金狀況（季度分析）。2、對勞務隊伍結算支付情況進行分析，分析是否存在超付現象。3、對農民工工資發放情況進行分析，分析農民工工資發放是否及時，是否存在拖欠農民工工資現象。4、分析雙清工作開展情況。主要分析業主工程款回收情