1、信貸資產風險分類管理辦法版次：A/0編號：第 信貸資產產風險分分類管理理辦法文件編號號：版次號：A/00TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc256439354 第一章總總則 PAGEREF _Toc256439354 h 2 HYPERLINK l _Toc256439355 第二章部部門職責責 PAGEREF _Toc256439355 h 4 HYPERLINK l _Toc256439356 第三章核核心定義義 PAGEREF _Toc256439356 h 8 HYPERLINK l _Toc256439357 第四章風風險分類類方法與與標準 PAGEREF

2、 _Toc256439357 h 99 HYPERLINK l _Toc256439358 第五章特特別規定定 PAGEREF _Toc256439358 h 17 HYPERLINK l _Toc256439359 第六章風風險分類類依據 PAGEREF _Toc256439359 h 222 HYPERLINK l _Toc256439360 第七章風風險分類類流程 PAGEREF _Toc256439360 h 224 HYPERLINK l _Toc256439361 第八章風風險分類類檔案資資料 PAGEREF _Toc256439361 h 266 HYPERLINK l _Toc

3、256439362 第九章管管理和檢檢查 PAGEREF _Toc256439362 h 299 HYPERLINK l _Toc256439363 第十章罰罰則 PAGEREF _Toc256439363 h 311 HYPERLINK l _Toc256439364 第十一章章附則 PAGEREF _Toc256439364 h 322 HYPERLINK l _Toc256439365 內外部規規章制度度索引 PAGEREF _Toc256439365 h 333總則為真實、全面、動態反反映XXX商業銀銀行（以以下簡稱稱“我行”）貸款風風險，促促進信貸貸經營管管理與先先進銀行行接軌，提高

4、信信貸資產產質量，根據法法律法規規和規章章制度，制定本本辦法。本辦法適適用于我我行所屬屬的各級級信貸資資產經營營管理機機構。本本辦法所所指的分分類對象象包括貸貸款、貼貼現、擔擔保、貸貸款承諾諾、承兌兌等表內內和表外外各類信信貸資產產。信貸資產產風險分分類（以以下簡稱稱“風險分分類”），是是指按照照風險程程度將貸貸款劃分分為不同同檔次的的過程。通過風風險分類類應達到到以下目目的：促進各支支行樹立立審慎經經營、風風險為本本的管理理理念；揭示信貸貸資產的的實際價價值和風風險程度度，真實實、全面面、動態態地反映映其質量量；及時發現現信貸管管理中存存在的問問題，并并采取相相應措施施，加強強信貸管管理，化

5、化解經營營風險；為準確提提取撥備備提供依依據，增增強抗風風險能力力。風險分類類應遵循循以下原原則：重要性原原則。對對影響貸貸款分類類的諸多多因素，要根據據本辦法法的核心心定義確確定關鍵鍵因素進進行評估估和分類類；真實原則則。應當當以借款款人的財財務狀況況、經營營成果、現金流流量、信信用記錄錄為主要要依據，對各類類信貸資資產準確確分類，真實反反映信貸貸資產的的風險價價值；審慎原則則。要按按照風險險分類要要求，通通過對影影響債務務人償還還債務可可能性的的諸多因因素的定定性與定定量分析析、評估估，合理理劃分風風險類別別。介于于相鄰類類別之間間的信貸貸資產原原則上應應歸入低低級檔次次；動態管理理原則。

6、在定期期進行信信貸資產產風險分分類的基基礎上，及時、動態地地掌握影影響信貸貸資產回回收相關關因素的的變化情情況，對對風險狀狀況發生生重大變變化的應應及時重重新認定定。對同一客客戶的多多筆信貸貸資產分分類結果果原則上上應一致致，但存單單、國債債質押等等低風險險授信業業務除外外。新增貸款款的分類類結果，不得高高于該借借款人存存量貸款款的分類類級別，但存單單、國債債質押等等低風險險授信業業務除外外。對借新新還舊貸貸款，如如借款人人經營情情況未發發生重大大變化，其分類類結果不不得高于于原貸款款的分類類級次。部門職責責總行授信信及風險險資產處置置委員會會負責全全行信貸貸資產風風險分類類的組織織開展；支行

7、風風險管理理小組負負責轄內內信貸資資產風險險分類的的組織開開展。授授信及風風險處置置委員會會和支行行風險管管理小組組辦公室室設在風風險管理理部，風風險管理理部負責責信貸資資產風險險分類的的日常事事務?？傂惺谛判偶帮L險險資產處處置委員員會職責責：負責全行行信貸資資產管理理的整體體協調和和決策；審議重大大政策、發展規規劃、重重要事項項及信貸貸資產經經營管理理內部控控制制度度、操作作規程，風險分分類方法法等基本本規章；按照授權權管理規規定對屬屬本級審審批的損損失類結結果進行行審議并并報行長長或分管管副行長長審批；對全行信信貸資產產風險狀狀況進行行總體評評價。支行風險險管理小小組職責責：按照授權權管理

8、規規定權限限對屬本本級行審審批的信信貸資產產風險分分類結果果進行認認定審批批，并對對屬上級級行認定定權限的的信貸資資產進行行初分；組織人員員對與初初審意見見不一致致的風險險分類項項目進行行現場核核查；對本級行行信貸資資產風險險分類的的真實性性負責；對本級行行信貸資資產風險險分類結結果進行行總體評評價。信貸經營營部門(包括分分理處、營業部部等業務務部門)的職責責：完善分類類檔案，對借款款人的還還款能力力進行綜綜合分析析，填寫寫分類認認定表等等工作底底稿，組組織信貸貸討論，初步確確定風險險分類結結果，撰撰寫分類類報告，認定權權限內的的分類事事項；超超過權限限的，報報同級行行風險管管理部門門審查。并

9、對貸貸款分類類資料信信息的真真實性、完整性性負責，對對權限內內認定結結果的準準確性負負責；根據認定定結果，錄入分分類信息息，記錄錄風險分分類臺賬賬，通知知會計部部門調整整貸款形形態；按月與會會計部門門核對賬賬目；將貸款風風險分類類資料納納入客戶戶貸款檔檔案，并并妥善保保管；在借款人人出現不不利因素素，影響響還款可可能性時時，應及及時組織織貸款風風險分類類的調整整；根據分類類過程中中發現的的問題和和不同類類別貸款款的特點點，有針針對性地地采取風風險控制制措施，重大事事項及時時報告，有效防防范和化化解貸款款風險。風險管理理部職責責：總行風險險管理部部職責：牽頭起草草本行信信貸資產產風險分分類的規規

10、章制度度、制定定信貸資資產質量量控制計計劃與考考核要求求；按照授權權管理規規定對屬屬本級審審批的信信貸資產產風險分分類進行行認定審審批，超超出本級級審批權權限的，組織材材料上報報有權審審批人審審批；對全轄信信貸資產產風險分分類工作作開展情情況進行行指導、監督、檢查。組織全轄轄信貸資資產風險險分類人人員業務務培訓或或交流；綜合分析析全轄信信貸資產產分類結結果，查查找信貸貸資產經經營管理理中存在在的問題題，撰寫寫信貸資資產質量量分析報報告，組組織考核核通報。支行風險險管理部部職責:負責信貸貸資產風風險分類類制度、辦法和和要求的的貫徹執執行；負負責系統統內風險險分類的的培訓；負責風險險分類的的組織檢

11、查查；負責權限限內風險險分類的的審查、認定；對超過過本級審審批權限限的，提提出初審審意見，組織材材料上報報有權審審批人。及時向信信貸經營營部門反反饋分類類認定結結果。負責對信信貸資產產風險分分類的連連續監測測、考核核、分析析。發現現問題，應及時時反饋，督促整整改；按時統計監監測報表，撰寫風風險分析析報告，提出改改進措施施和建議議，并向上上級或本本級有關關部門報報告；制定防范范和化解解不良信信貸資產產風險控控制措施施，并督督促目標標任務的的完成；會計結算算部門職職責：按照財政政部和中中國人民民銀行有有關核算算的規定定，認真真組織對對各類貸貸款的科科目設置置、賬務處理理和報表表編制，客觀、真實、準

12、確地地反映貸貸款形態態?？萍疾块T門職責：負責對信信貸資產產風險分分類軟件件的開發發和完善善，并提提供技術術支持；負責信貸貸資產風風險分類類應用系系統設備備的配置置、維護護和管理理；負責對信信貸資產產風險分分類軟件件應用人人員的技技術培訓訓。審計稽核核部門職責責：將信貸資資產風險險分類工工作列入入常規稽稽核的內內容；對信貸資資產風險險分類執執行情況況和分類類結果進進行檢查查和評價價，對發發現的問問題及時時督促有有關部門門整改落落實；對不良信信貸資產產進行責責任認定定；按權限對對損失類類貸款進進行逐筆筆審計。國際業務務部門職職責：負責外匯匯貸款風風險分類類中涉及及國家外外匯管理理法規和和政策的的指

13、導和和檢查；配合有關關部門分分析外匯匯貸款的的分類形形態；參與研究究制定防防范和化化解外匯匯信貸風風險的政政策措施施。風險分類類的認定定應遵循循“分級負負責、集集體審議議、按權權限認定定”原則。核心定義義風險分類類采用以以風險為為基礎，按照按按時、足足額收回回的可能能性將信信貸資產產劃分為正正常、關關注、次次級、可可疑和損損失五個個類別，其中后后三類合合稱為不不良信貸貸資產。正常：借借款人能能夠履行行合同，沒有足足夠理由由懷疑貸貸款本息息不能按按時足額額償還。關注：盡盡管借款款人目前前有能力力償還貸貸款本息息，但存存在一些些可能對對償還產產生不利利影響的的因素。次級：借借款人的的還款能能力出現

14、現明顯問問題，完完全依靠靠其正常常營業收收入無法法足額償償還貸款款本息，即使執執行擔保保，也可可能會造造成一定定損失。可疑：借借款人無無法足額額償還貸貸款本息息，即使使執行擔擔保，也也肯定要要造成較較大損失失。損失：在在采取所所有可能能的措施施或一切切必須的的法律程程序之后后，本息息仍然無無法收回回，或只只能收回回極少部部分。風險分類類方法與標標準根據不同同的借款款對象采采用不同同的分類類方法，分類方方法包括括風險分分類法和和矩陣法法。風險分類類法。企企事業單單位貸款款、票據據貼現和和表外業業務墊款款采用風風險分類類法。矩陣法。小企業業貸款、自然人人一般農農戶貸款款、銀行行卡透支支、住房房按揭

15、貸貸款、汽汽車貸款款、自然然人其他他貸款采采用矩陣陣法。除特別規規定外，本辦法法所列的的分類標標準只是是貸款分分類的重重要參考考因素，而不是是唯一的決決定因素素。分類類時，關關鍵是要要把握借借款人的的還款能能力和貸貸款的損損失程度度，依據據核心定定義，確確定分類類結果。企事業單單位貸款款的分類類。參照照下列基基本標準準初步劃劃分企事事業單位位貸款分分類檔次次后，在充分分分析借借款人及及時足額額歸還貸貸款本息息的可能能性的基基礎上，依據核核心定義義確定分分類結果果。貼現現、表外外業務墊墊款一并并參照分分類。下列情況況可劃入入正常類類：借款人有有能力履履行承諾諾，還款款意愿良良好，經經營、財財務等

16、各各方面狀狀況正常常，能按按時還本本付息，對借款款人最終終償還貸貸款有充充分把握握。有下列情情況之一一的一般般劃入關注注類：借款人的的銷售收收入、經經營利潤潤下降或或出現流流動性不不足的征征兆，流流動比率率、資產產負債率率、銷售售利潤率率、資產產利潤率率、應收收賬款周周轉率、存貨周周轉率、所有者者權益、現金流流量等關鍵財財務指標標出現異異常性的的不利變變化或低低于同行行業平均均水平；借款人對對外擔保保、簽發發商業匯匯票等或或有負債債過大或或與上期期相比有有較大幅幅度上升升；借款人的的固定資資產貸款款項目出出現重大大的不利利于貸款款償還的的因素(如基建建項目工工期延長長、預算算調增過過大)；借款

17、人經經營管理理存在重重大問題題或未按按約定用用途使用用貸款；借款人改改制(如如分立、兼并、租賃、承包，合資。股份制制改造等等)對貸貸款可能能產生不不利影響響；借款人的的主要股股東，關關聯企業業或母子子公司等等發生了了重大的的不利于于貸款償償還的變變化；借款人的的法定代代表人和和主要經經營者的的品行出出現了不不利于貸貸款償還還的變化化；借款人在在其他金金融機構構的貸款款劃為次次級類；宏觀經濟濟、市場場、行業業、管理理政策等等外部因因素的變變化對借借款人的的經營產產生不利利影響，并可能能影響借借款人的的償債能能力；貸款的抵抵押物、質押物物價值下下降，或或本行對對抵(質質)押物物失去控控制；保保證的

18、有有效性出出現問題題，可能能影響貸貸款歸還還；本金(含含展期，下同)或利息逾逾期900天(含含)以內內的貸款款或表外外業務墊墊款300天(含含)以內內。有下列情情況之一一的一般般劃入次級級類：借款人經經營虧損損，支付付出現困困難并且且難以獲獲得補充充資金來來源，經經營活動動的現金金流量為為負數；借款人不不能償還還對其他他債權人人的債務務；借款人已已不得不不通過出出售、變變賣主要要的生產產、經營營性固定定資產來來維持生生產經營營，或者者通過拍拍賣抵押押品、履履行保證證責任等等途徑籌籌集還款款資金；借款人采采用隱瞞瞞事實等等不正當當手段取取得貸款款；借款人內內部管理理出現問問題，對對正常經經營構成

19、成實質損損害，妨妨礙債務務的及時時足額清清償；信貸檔案案不齊全全，重要要法律性性文件遺遺失，并并且對還還款構成成實質性性影響；借款人在在其他金金融機構構貸款被被劃為可可疑類；本金或利利息逾期期91天天至1880天(含)的的貸款或或表外業業務墊款款31天天至900天(含含)；預計貸款款損失率率在255%(含含)以下下。（注注：預計計貸款損損失率1（借款人人能夠償償還的貸貸款本息息抵質質押物的的變現價價值擔擔保人代代償金額額追索索擔保和和變現抵抵質押物物所需的的費用）/貸款款本息）。有下列情情況之一一的一般般劃入可疑疑類：借款人處處于停產產、半停停產狀態態，固定定資產貸貸款項目目處于停停建、緩緩建

20、狀態態；借款人實實際已資資不抵債債；借款人進進入清算算程序；借款人或或其法定定代表人人涉及重重大案件件，對借借款人的的正常經經營活動動造成重重大影響響；借款人改改制后，難以落落實本行行貸款債債務或雖雖落實債債務但不不能正常常還本付付息；經過多次次談判借借款人明明顯沒有有還款意意愿；已訴諸法法律追收收貸款；借款人在在其他金金融機構構貸款被被劃為損損失類；本金或利利息逾期期18ll天以上上的貸款款或表外外業務墊墊款9ll天以上上；預計貸款款損失率率在255%至990%之之間。有下列情情況之一一的一般般劃入損損失類：符合金金融企業業呆賬核核銷管理理辦法（財金金2000828號號）規定定的被認認定為呆

21、呆賬的信貸貸資產；借款人無無力償還還貸款，即使處處置抵(質)押押物或向向擔保人人追償也也只能收收回很少少的部分分，預計計貸款損損失率超超過900。小企業貸貸款的分分類。我我行授信信總額在在5000萬元（含）以以下的企企業貸款款，其風風險分類類主要根根據貸款款逾期時時間，同同時考慮慮借款人人的風險險特征和和擔保因因素，參參照以下下矩陣進進行分類類：逾期時間間擔保方式式未逾期1至300天31至990天91至1180天天181至至1600天361天天以上信 用正常關注次級可疑可疑損失保 證正常正常關注次級可疑損失抵 押正常正常關注關注次級可疑質 押正常正常正常關注次級可疑發生影響響小企業業履約能能力

22、的重重大事項項及風險險預警信信號時(詳見附附件四)，小企企業貸款款的分類類應在逾逾期天數數風險分分類矩陣陣的基礎礎上至少少下調一一級。小企業貸貸款發生生逾期后后，借款款人或擔擔保人能能夠追加加提供履履約保證證金、變變現能力力強的抵抵質押物物等低風風險擔保保，且貸貸款風險險可控，資產安安全有保保障的，貸款風風險分類類級別可可以上調調。自然人一一般農戶戶貸款是是指農戶戶小額信信用貸款款、農戶戶聯保貸貸款和助助學貸款款，這類類貸款可可結合借借款人的的信用等等級、擔擔保因素素和逾期期時間，參照以以下矩陣陣分類進進行分類類（自然然人其他他貸款1100萬萬元（含含）以下下風險分分類參照照此標準準）。信用等

23、級級為“一級”的，按按照以下下矩陣分分類。貸款檔次次擔保方式式正 常關 注次 級可 疑信 用貸款未到到期或本本/息逾期660天以以下貸款本/息逾期期61990天貸款本/息逾期期911180天天貸款本/息逾期期181天天以上保 證貸款未到到期或本本/息逾期660天以以下貸款本/息逾期期61990天貸款本/息逾期期912270天天貸款本/息逾期期271天天以上抵 押貸款未到到期或本本/息逾期990天以以下貸款本/息逾期期911180天天貸款本/息逾期期1812700天貸款本/息逾期期271天天以上質 押貸款未到到期或本本/息逾期990天以以下貸款本/息逾期期911180天天貸款本/息逾期期1813

24、600天貸款本/息逾期期361天天以上信用等級級為“二級”的，按按照以下下矩陣分分類。貸款檔次次擔保方式式正 常關 注次 級可 疑信 用貸款未到到期或本本/息逾期330天以以下貸款本/息逾期期31990天貸款本/息逾期期911180天天貸款本/息逾期期181天天以上保 證貸款未到到期或本本/息逾期330天以以下貸款本/息逾期期31990天貸款本/息逾期期911180天天貸款本/息逾期期181天天以上抵 押貸款未到到期或本本/息逾期660天以以下貸款本/息逾期期61990天貸款本/息逾期期911180天天貸款本/息逾期期181天天以上質 押貸款未到到期或本本/息逾期990天以以下貸款本/息逾期期

25、911180天天貸款本/息逾期期1812700天貸款本/息逾期期271天天以上信用等級級“三級、四級及及未評級級”的，按按照以下下矩陣分分類。貸款檔次次擔保方式式正 常關 注次 級可 疑信 用貸款未到到期貸款本/息逾期期90天天以內貸款本/息逾期期911180天天貸款本/息逾期期181天天以上保 證貸款未到到期貸款本/息逾期期90天天以內貸款本/息逾期期911180天天貸款本/息逾期期181天天以上抵 押貸款未到到期或本本息逾期期30天天以下貸款本/息逾期期31990天貸款本/息逾期期911180天天貸款本/息逾期期181天天以上質 押貸款未到到期或本本/息逾期660天以以下貸款本/息逾期期6

26、1990天貸款本/息逾期期912270天天貸款本/息逾期期271天天以上100萬萬元以上上自然人人其他貸貸款按照照下列矩矩陣進行行初分類類，結合合擔保情情況，依依據核心心定義確確定分類類結果：貸款檔次次信用等級級正 常關 注次 級可 疑一級貸款未到到期；本本金或利息逾期期60天天以內貸款本金金或利息息逾期611天-990天貸款本金金或利息息逾期91天-2700天貸款本金金或利息息逾期2271天天以上二級貸款未到到期；本本金或利息逾期期30天天以內貸款本金金或利息息逾期311天-990天貸款本金金或利息息逾期91天-1800天貸款本金金或利息息逾期1181天天以上三級、四四級或未未評級貸款未到到

27、期貸款本金金或利息息逾期900天以內內貸款本金金或利息息逾期911天-1120天天貸款本金金或利息息逾期1121天天以上銀行卡透透支的風風險分類類按照XX商業業銀行信信用卡業業務管理理辦法執行。住房、汽汽車等按按揭類貸款主主要依據據連續違違約期數數或逾期期時間，參照以以下標準準進行分分類：正常類：借款人人在貸款款期間能能夠正常常還本付付息。關注類：借款人人連續違違約期數數達3次次；貸款款本金或或利息逾逾期900天以內內。次級類：借款人人連續違違約期數數達46次次；貸款款本金或或利息逾逾期900天1880天以以內?？梢深悾航杩钊巳诉B續違違約期數數達7次次以上；貸款本本金或利利息逾期1881天以以

28、上。損失類貸貸款按照照本辦法法第二十十條(五五)款的的相關標標準執行行。特別規定定出現下列列情形的的，至少少分為關關注：擠占挪用用的；違反國家家有關法法律法規規發放的的貸款；借款人發發生遭受受重大自自然災害害等明顯顯影響貸貸款償還還的情形形；本金和利利息雖尚尚未逾期期，但借借款人有有利用兼兼并、重重組、分分立等形形式惡意意逃廢銀銀行債務務的嫌疑疑；本金或者者利息逾逾期。出現下列列情形的的，至少少分為次次級：逾期（含含展期后后）超過過一定期期限、其其應收利利息不再再計入當當期損益益；自然人舉舉家外遷遷的貸款款。住房、汽汽車等按按揭類貸款以及及分期還還款的自自然人其其他貸款款，如果果出現拖拖欠供款

29、款的現象象，應視視作整體體貸款逾逾期處理理。以國債、金融債債券、本本機構定定期存單單、銀行行承兌匯匯票、1100%的保證證金作為為質物的的貸款，當貸款款本金或或利息逾逾期未能能超過990天，且質物物歸屬不不存在任任何爭議議、質押押手續合合法完備備有效、質押率率低于990%時時，一般般劃為正正常類。銀行承兌兌匯票貼貼現、商商業承兌兌匯票貼貼現的分分類。銀銀行承兌兌匯票貼貼現以銀銀行信用用為基礎礎，風險險相對較較低。分分類時，經審查查凡具有有合法商商品交易易背景、票據真真實、貼貼現手續續完備有有效、背背書完整整有效、未超出出銀行允允許范圍圍的銀行行承兌匯匯票貼現現，可歸歸為正常常類；雖雖有合法法、

30、有效效手續、但超出出銀行允允許范圍圍的銀行行承兌匯匯票貼現現，應歸歸為關注注類；承承兌銀行行經營狀狀況不佳佳或出現現流動性性困難，貼現手手續不完完全、有有重大缺缺陷并足足以造成成不能順順利收款款的，應應至少歸歸為次級級類。商業承兌兌匯票貼貼現以商商業信用用為基礎礎，在現現實操作作中存在在一定風風險，分分類時除除審查票票據是否否合法、合規、有效外外，重點點還要審審查承兌兌人、貼貼現申請請人的還還款可能性性，分析析貼現擔擔保人的的擔保能能力等，嚴格按按風險分分類的核核心定義義進行分分類。在建工程程項目貸貸款的分分類。如如各方面面情況正正常，預預期經濟濟效益可可實現的的貸款，可歸為為正常類類。出現現

31、了不利利于償還還的因素素，導致致預期經經濟效益益受到一一定影響響的貸款款，可歸歸為關注注類；償償還受到到嚴重影影響的貸貸款，至至少應歸歸為次級級類。重組貸款款的分類類。重組組貸款是是指由于于借款人人財務狀狀況惡化化，或無無力還款款而對借借款合同同還款條條款作出出調整的的貸款。重組時時應至少少劃分為為次級類類；重組組后如果果仍然逾逾期，或或借款人人仍然無無力歸還還的，應應至少劃劃分為可可疑類。不良貸款款（包括括次級、可疑和和損失）最終被被其他關關聯或非非關聯企企業接收收，如果果新借款款人經過過審計顯顯示有很很強的經經濟實力力和償債債能力，可以調調升至正正?；蜿P關注類，否則，至少應應劃為次次級類。

32、重組貸款款分類檔檔次在66個月的的觀察期期內不得得調高；但重組組后借款款人經營營性現金金流量可可以完全全滿足還還款要求求，并經經過6個個月觀察察期或正正常分期期還本兩兩次以上上、付息息正常的的，可不不再視為為重組貸貸款。借新還舊舊貸款至至少劃分分為關注注類，對對基于清清收利息息、減息息(表外外部分)還本、保全資資產等目目的而實實施的所所謂“借新還還舊”貸款，至少應應歸為次次級類。逃廢債貸貸款的分分類。對對逃廢債債銀行債債務的借借款人的的貸款，至少劃劃為次級級類。并并應在依依法追償償后，按按實際償償還債務務能力進進行分類類。對于于確定無無法收回回的部分分，要歸歸為“損失類類”；對于于還不能能確定

33、的的部分，要歸為為“可疑”類。房地產開開發貸款款的分類類。除完完全符合合房地產產開發貸貸款條件件，并能能按時還還本付息息，且未未將本貸貸款項目目銷售收收入用于于其他項項目建設設的可劃劃為正常常類外，其他情情形的至至少應歸歸為關注注類。企業集團團貸款分分類。企企業集團團是指由由多個法法人組成成、相互互之間由由產權關關系連接接在一起起，以母母子公司司形成為為主體的的企業聯聯合體。如果子子公司在在經營管管理上享享有高度度自主權權，對該該子公司司的貸款款分類時時，主要要對其本本身的還還款能力力和還款款的可能能性進行行評價；如果母母子公司司之間關關系緊密密，關系系度相當當高，甚甚至存在在實質上上的控制制

34、與被控控制的關關系，在在對子公公司的貸貸款分類類時，不不僅要考考慮其自自身的還還款能力力，更重重要的還還要全面面評價母母公司的的財務、經營、信用等等情況，以及子子公司與與集團其其他獨立立法人之之間的關關系等因因素，原原則上子子公司的的貸款分分類結果果不能高高于母公公司貸款款的類別別。同一自然然人有多多種情形形的貸款款，只能能選擇一一種分類類方法；同一家家庭兩人人或兩人人以上在在我行的的貸款，分類結結果原則則上應一一致。設定貸款款調級觀觀察期。為保證證貸款風風險分類類的嚴肅肅性和謹謹慎性，對認定定為不良良級次的的公司類類貸款，設定3個個月時間間作為調調整觀察察期，觀觀察期內內其分類類結果不不得上

35、調調，若貸貸款風險險進一步步加大，分類結結果可繼繼續下調調。對符合財財政部、國家稅稅務總局局有關規規定，并并劃為呆呆賬的貸貸款，可可簡化程程序，批批量地將將其歸為為損失類類；若有有關外部部證明文文件無法法采集的的，則可可采取由由經辦機機構寫出出調查說說明（須須經承辦辦人、負負責人簽簽名），報有權權審批人人核準的的方式確確認。對應劃入入可疑類類的貸款款，相關關外部證證明文件件確實無無法采集集的，可可參照前前款規定定辦理。表外信貸貸資產分分類。要要將該客客戶近期期的表內內業務分分類情況況作為重重要參考考依據。原則上上，對該該客戶近近期的表表外信貸貸資產分分類不得得高于對對其近期期表內信信貸資產產業

36、務分分類等級級。若該該客戶表表內信貸貸資產未未出現不不良，或或該客戶戶無表內內信貸資資產，一一般可直直接將表表外信貸貸資產分分為正常常類或關關注類?；蛴匈Y產產分類。對于手手續合規規合法的的全額保保證金的的或有資資產（貸貸款承諾諾、保函函等）可可劃為正正常類。否則，要根據據申請人人、承兌兌人、保保證人等等當事人人的最終終支付能能力進行行分類。風險分類類依據風險分類類實際上上是判斷斷借款人人及時足足額歸還還貸款本本息的可可能性，應對借借款人的的還款能能力、貸貸款項目目的盈利利能力、擔保以以及內部部信貸管管理能力力等因素素進行分分析，獲獲取借款款人財務務、現金金流量、非財務務和擔保保各方面面的信息息

37、，運用財財務分析析、現金金流量分分析、非非財務分分析、擔擔保分析析等工具具進行評評估，將將影響借借款人還還款能力力的各類類因素評評估結論論，作為判判定貸款款類別的的主要依依據。財務狀況況的評估估是指在在對借款款人經營營狀況和和資金實實力實地地調查了了解的基基礎上，對借款款人財務務報表中中有關數數據資料料進行確確認、比比較，重重點研究究和分析析借款人人長短期期償債能能力、盈盈利能力力和營運運能力等等，綜合合評估借借款人的的財務狀狀況?，F金流量量分析是是指根據據借款人人現金流流量表中中現金及及現金等等價物的的信息，評估借借款人產產生、使使用現金金和現金金等價物物的能力力、時間間和確定定性，判判斷借

38、款款人經營營活動和和籌（融融）資活活動的凈凈現金流流量變化化對還款款能力的的影響?，F金流流量分析析的方法法和要旨旨同樣適適用于對對個人債債權在其其個人及及家庭在在收入、支出和和借款方方面產生生現金和和現金等等價物能能力的分分析。擔保分析析是指對對借款人人或第三三人提供供的債權權保障措措施進行行分析，分為保保證、抵抵押和質質押三種種方式。主要從從法律上上的有效效性、價價值上的的充足性性、擔保保續存期期間的安安全性和和執行上上的可變變現性進進行評估估，判斷斷擔保作作為第二二還款來來源對借借款人還還款能力力的影響響。對抵抵(質)押物的的評估，有市場場的按市市場價格格定價；沒有市市場的按按同類財財產最

39、低低價格計計算。非財務因因素包括括借款人人的行業業風險因因素(包包括成本本結構，行業的的成長階階段，行行業的經經濟周期期性，行行業的盈盈利性和和依賴性性，產品品的替代代性、法法律政策策、經濟濟和技術術環境等等)、經經營風險險因素(包括借借款人規規模、所所處發展展階段、產品多多樣化程程度、經經營策略略、產品品與市場場分析、生產與與銷售環環節分析析等)、管理風風險因素素(包括括借款人人組織形形式、管管理層素素質和經經驗、管管理層的的穩定性性、員工工素質等等)、自自然社會會因素、還款記記錄(含含其他銀銀行償還還記錄)、還款款意愿、貸款的的擔保情情況、債債務償還還的法律律責任以以及各支支行的信信貸管理

40、理和從業業人員素素質對貸貸款本息息收回的的影響。風險分類類時應把把握事項項：不能簡單單地以單單個因素素分析來來確定分分類結果果，應該該結合信信貸管理理水平，從總體體判斷借借款人的的還款能能力和貸貸款的損損失程度度。以評估借借款人的的還款能能力為核核心，把把借款人人的正常常營業收收入作為為貸款的的主要還還款來源源，貸款款的擔保保作為次次要還款款來源。不能用客客戶的信信用評級級和逾期期情況代代替對貸貸款風險險的分類類，信用用評級只只能作為為貸款風風險分類類的參考考因素。對矩陣分分類結果果不能真真實反映映風險狀狀態的貸貸款，必必須經過過手工調調整，確確定其最最終分類類結果。對于本息息逾期、重組貸貸款

41、等符符合特別別規定情情形的，遵從特特別規定定進行分分類。風險分類類流程新發放貸貸款的分分類。新新增貸款款一律先先分類后后放款，新增貸貸款的分分類結果果由貸款款審批人人認定，但上報報總行審審批的貸貸款，由由經辦行行最終認認定。企事業單單位貸款款分類操作作流程：整理、收集檔案案資料提出初初分意見見討論確確定初分分結果風險管管理部審審查審議有權人人認定調整分分類結果果。整理、收收集檔案案資料。信貸經經營部門門經辦人人應按照風險險分類檔檔案資料料要求，整理收收集分類類資料。提出初分分意見。在深入入客戶了了解和掌掌握其生生產經營營的基礎礎上，對對借款人人的還款款能力進進行分析析，填制制分類認認定表等等工

42、作底底稿，撰撰寫分類類報告，提出初初分意見見，交審核人復審。確定初分分結果。信貸經經營部門門負責人人組織分分析討論論，確定定初分結結果，簽簽署意見見后，報支行風險險管理部部。風險管理理部審查查。支行風險險管理部部門對初初分資料料的完整整性、真真實性和和初分結結果的準準確性進進行審查查并簽署意意見，上報審議議。審議。支支行風險險管理小小組要對對提交的的審查意意見進行行認真審審議，報報支行負負責人認認定。對對超出支支行認定定權限的的風險分類類簽署意見見后，報報總行認認定。調整分類類結果。信貸經經營部門門要根據據審批結結果，調調整分類類結果，及時登登記監測測臺賬及及信貸管理理系統。存量企事事業單位位

43、貸款、存量小企企業貸款款風險分分類形態態未發生生變化的的，風險險管理部部審查后后，可直直接報支支行有權權人審定定。自然人、小企業業貸款的的分類操操作流程程：整理理、收集集檔案資資料填制分分類認定定表集體討討論，確定初分分結果審查、審審議有權人人認定登錄監監測臺帳帳及相關關管理系系統。支行可在在授權范范圍內，根據實實際情況況對風險險分類進進行轉授授權，但但不得將將級次調調整的風風險分類類認定權權轉授權權給信貸貸經營部部門。存量損失失類貸款款直接反反映分類類結果，按年填填制損損失貸款款匯總表表。超出支行行認定權權限的，應于月月末20日前將風險險分類調調整申報報表、分類類認定表表、工作底底稿、風險分

44、分析報告告以及征征信報告告等分類類資料，報達總總行風險險管理部部。對同一筆筆貸款，不得進進行拆分分分類，但同一一借款人人有多筆筆貸款，且條件件基本相相同，在在不影響響總的分分類結果果的前提提下，可可將多筆筆貸款合合并分類類。實行審核核制度。信貸經經營部門門應落實實風險分分類審核責任人人，經辦辦人員提提出初分分意見后后，交由由審核人員復核核，審核人員應應對分分類認定定表等等分類資資料進行行認真審審核，若若審核有有誤，應應退回經經辦人補補充完善善。風險分類類檔案資料料為保證風風險分類類的準確確性，進進行風險險分類前前，應廣廣泛收集集信息，為每一一個借款款人建立立完整的的檔案。企事業單單位貸款款應主

45、要要包括以以下基本本內容：分類工工作底稿稿，其其主要內內容包括括：客戶背景景材料，包括：借款人的的名稱、營業執執照、貸貸款卡及及人民銀銀行信貸貸登記系系統的流流水賬單單、銀行行分戶賬賬流水賬賬單、組組織機構構代碼證證、稅務務登記證證、特殊殊行業生生產經營營許可證證、企業業章程、法定代代表人身身份有效效證明、驗資報報告、產產權結構構等；組織結構構、業主主和高級級管理人人員的情情況，職職工人數數以及附附屬機構構的情況況；借款人的的經營歷歷史、信信譽評級級以及保保證人的的基本情情況。授信業務務背景材材料，包包括：授信的申申請理由由及申請請時的還還款來源源；授信業務務的審批批層次，審批結結論的主主要內

46、容容(應專專門說明明是否為為有條件件同意，條件內內容、審審批條件件落實情情況)；授信協議議簽訂和和客戶支支用情況況；授信業務務的擔保保情況(包括擔擔保有效效性情況況、保證證人擔保保能力的的進一步步分析，抵質押押物價值值變動情情況)；貸后管理理的簡要要情況，要說明明近期對對該筆授授信業務務風險分分類的結結果；一個債務務人有多多筆貸款款的，應應在借款款人背景景材料中中逐筆說說明。風險分類類分析報報告，包包括：影響償還還可能性性的各類類風險因因素分析析；防范風險險的具體體措施；上一期分分類時提提出的風風險防范范化解措措施的落落實情況況。企事業單單位貸款款中的損損失貸款款分類應應撰寫分類工工作底稿稿。

47、借款人和和保證人人的財務務信息，主要包包括：借款人的的資產負負債表、損益表表、現金金流量表表、外部部審計師師的報告告、借款款人的其其他財務務信息，例如在在其他金金融機構構的融資資情況；保證人資資產負債債表、損損益表、外部審審計師的的報告和和其他財財務信息息。重要文件件，主要要包括：借款人的的貸款申申請；信貸調查查報告和和審批文文件，包包括長期期貸款的的可行性性分析報報告、批批準文件件；貸款合同同、授信信額度或或授信書書；貸款擔保保的法律律性文件件，包括括抵押合合同、保保證書、抵押品品評估報報告、財財產所有有權證，例如地地契、房房產證明明、公證證文件等等；借款人還還款計劃劃或還款款承諾；借據。往

48、來信函函，包括括信貸員員走訪考考察記錄錄、備忘忘錄。借款人還還款記錄錄和催款款通知。貸款檢查查報告，包括定定期、不不定期的的信貸分分析報告告、內審審報告。自然人貸貸款、小小企業貸貸款需填填寫矩陣陣分類表表或分類認認定表，其他所需需資料參參照第六十條執行。管理和檢檢查風險分類類要按照照“適時分類、按月監監測、按按季全面面分類、定期考考核”的要求求進行。適時分類類。在日日常的信信貸管理理中，客客戶經理理要按照照有關規規定對借借款人進進行貸后后檢查，如果發發現影響響借款人人財務狀狀況或貸貸款償還還的因素素發生重重大變化化，要根根據貸款款風險分分類的定定義、特特征，按按照分類類程序及及時進行行貸款形形態的認認定和調調整。按月監測測。各級級行要按按月統計計監測，加強預預警，根根據貸款款的風險險狀況及及時采取取相應的的管理措措施。按季全面面分類。各支行要按季季對所有有信貸資資產進行行一次全全面連