第3頁共3頁2024年學校資金管理制度模版一、學校經費預算制度1.為強化財務管理，確保資金使用的合理性與高效性，學校及校內各部門須嚴格實施年度預算制度，涵蓋收入預算與支出預算兩大方面。2.學校預算編制應遵循“量入為出、統籌兼顧、確保重點、收支平衡”的基本原則，嚴禁編制赤字預算，以確保財務穩健。3.預算編制流程需由學校首先提出預算建議方案，隨后依據國家預算支出分類及管理權限，逐級上報至相關主管部門審核匯總，并最終由財政部門核定預算控制數。學校則依據此控制數細化預算編制，經主管部門報財政部門審核批復后正式執行。4.預算一經批準執行，原則上不予調整。如遇國家政策或事業計劃發生重大調整，對預算執行造成顯著影響，確需調整時，需按程序報請主管部門或財政部門審批后進行相應調整。對于收入項目的增減調整，需同步調整支出預算，以保持預算的完整性與平衡性。二、年度決算編報制度為總結年度財務管理經驗，優化資源配置，學校需建立嚴格的年度決算編報制度。具體要求如下：1.年度終了后，總務處應及時與上級財務部門核對撥款及追加款項，確保賬目清晰無誤。2.年終前，需全面清理暫存暫付、應收應付等款項，避免長期掛賬或以領代報現象，確保財務信息的真實性與準確性。3.總務部門應組織對各項財產物資進行清查盤點，確保賬物相符，為決算編報提供可靠依據。三、現金管理制度為確保學校現金管理的規范性與安全性，特制定以下管理制度：1.學校范圍內的一切現金、支票業務均須通過會計部門統一辦理。2.收入的現金應按規定日期及時送存開戶銀行，庫存現金不得超過銀行核定的限額。3.各部門繳款時，應填寫統一收據，并加蓋現金收訖及出納印章。收據作為收款和記賬憑證，需妥善保管并退給繳款人作為憑證。4.采購報銷應嚴格遵守時限規定：市內采購需在借款后三日內報銷；外地采購則需返校后三天內報銷并返回多余現金。前次借款未報銷者，不得再次借款。5.現金收付需當面點清，事后概不負責。同時，應逐筆記清現金收支情況，嚴禁白條抵庫和坐支現金。6.出納員需每日核算庫存現金，發現長款或短款應立即查明原因并向領導匯報。7.學校收入的現金嚴禁以個人或部門名義存入儲蓄所或以銀行賬戶代他人存取現金。8.在本市購買物資或辦理業務超過轉賬起點的（即____元以上），應采用轉賬支付方式，嚴禁現金支付。四、現金支票與轉賬支票管理制度為規范支票管理，防范財務風險，特制定以下管理制度：1.嚴禁簽發空白現金支票，且空白現金支票一律不得外借。2.現金支票、轉賬支票及支票印鑒必須實行分管制度，確保不相容崗位相互分離。3.開出現金支票需以合法憑證為依據；發放轉賬支票則需做好登記工作以備查。4.現金支票存根和作廢的支票必須妥善保存以備核查。5.現金支票簽發后應及時記賬；轉賬支票發出后應在一周內完成報銷手續。五、內部牽制制度內部牽制制度是保障財務安全、提高財務管理效率的重要措施。具體要求如下：1.財務人員應明確各自職責范圍并相互制約；對每一筆經濟業務事項的發生均需進行核實與審核以確保其真實性與合規性。2.出納員不得兼任會計檔案保管及收入、費用等賬目的登記工作；財務印章應指定專人保管以實現錢賬分管、管錢不管物的內部控制目標。六、借支與報銷審核制度為規范借款與報銷流程，確保資金使用的合規性與高效性，特制定以下審核制度：1.借款流程需由借款人填寫借款單并經校長簽字同意后交會計審核再由出納員辦理付款手續。2.采購物品報銷時需提供正式發票作為憑證；發票字跡應清晰可辨且大小寫金額一致；單據背面需有經辦人及主管校長簽字并附驗收單方可予以報銷。特殊情況下使用收據類憑證時需符合財政部門統一要求并經校長批準后注明情況說明方可報銷。3.旅差補貼標準需嚴格按照財政部門相關文件規定執行；會議期間不享受交通費補助等特殊待遇。4.因公出差或采購辦公物品等借款需在歸來后一周內到會計室辦理報銷手續；若因故未使用借款則需在三天內到財務部門辦理退款手續以避免資金占用。若逾期未報賬或退款且無正當理由者財務部門有權采取相應措施以保障資金安全。2024年學校資金管理制度模版（二）第一條，學校資金管理的核心原則在于：確保資金的合理使用，減少資金占壓，降低財務風險，加速資金周轉，并致力于提升資金使用的整體效益。第二條，學校的財務管理體系以預算管理為核心。預算管理涵蓋了財務計劃的全面制定、審批、執行、監督及后續分析，旨在確保財務管理工作的有序性與穩定性。第三條，為確保庫存現金的安全與合理，學校各部門需嚴格遵守備用金提取限額規定。支取現金前，必須填寫借款單，明確標注用途、金額及期限等信息，并需獲得相應權限的審批后方可執行。預支現金的額度一般不超過____元，對于超過支票結算起點的付款，應通過轉賬支票方式進行結算。嚴禁任何形式的坐支現金行為。庫存現金需做到日清月結，嚴禁使用白條抵充現金。第四條，關于支票的領取與管理，具體規定如下：一、支票領取：1.支票領取前，需填寫支票申領單，詳細列明用途、金額、使用人等關鍵信息，并經有權審批人批準后方可領取。2.若申領的支票金額超過____元，則在填寫申領單時，還需提交經過審批程序的用款報告及其附件（如合同、采購單、計劃書等）。3.領取人需辦理登記手續，并在支票使用后三日內完成報賬。4.對于未及時報賬者，財務人員將進行及時督促，并有權暫停簽發新支票。5.持票人需對支票進行妥善保管，如因個人原因造成支票丟失，將承擔相應的經濟責任。二、支票管理：1.簽發的支票必須填寫完整的日期、金額（限額）及用途，嚴禁簽發空白支票。2.準確掌握賬戶余額情況，確保不發生空頭或透支現象。3.出納人員需每日編制庫存現金與銀行存款變動表。4.出納人員應于月末編制“銀行賬戶余額表”，并提交給財務部部長。5.按時于月末編制“銀行余額調節表”交財務經理審核，對未達賬項需認真查對并及時入賬。6.支票與學校印鑒需由不同人員分別妥善保管。第八條，預付貨款和定金的支付必須嚴格依據合同條款執行，并需獲