/《會計電算化》上機實習指導資料第一局部初始設置新建賬套賬套文件路徑與名稱：D：\CW\學號如：d:\cw\990101賬套名稱：實習賬套公司所屬行業：工業企業記賬本位幣：人民幣會計科目級數：一級科目代碼長度：3，2—6級科目代碼長度：2。會計期間界定方式：自然月份，會計年度開始日期：1月1日，賬套啟用會計期間：1999年12月。（注意：在啟用帳套前，應再次核對賬套啟用會計時間，若此處發生錯誤，會導致以后的操作不能正常進行，且不能修改）賬套選項工具→賬套選項→賬套參數，稅務登記號：446，開戶銀行賬號：工行白云支行020—56789，電話：4，地址：廣州白云區龍歸鎮。憑證：采用通用記賬憑證，字：記；在“帳套選項——憑證〞中，將“增加和修改憑證時，允許改變憑證字號〞、“保存后立即新增〞兩項打勾選上。結算方式：支票、匯兌、商業匯票、銀行匯票、銀行本票、委托收款、托收承付。購銷存存貨存放地點：1號倉庫（原材料），2號倉庫（包裝物、低值易耗品），3號倉庫（產成品）。注意：輸入倉庫名稱時不能太長，否則容易發生溢出。如2號倉庫（包裝物、低值易耗品）就不能把括號里的內容輸進去。存貨暫估入庫對方科目代碼：203應付賬款。待處理財產損溢科目代碼：19101待處理流動資產損溢。允許負結存、加權平均法、方案本錢法等三項選中。增值稅率：17%。（注意：在稅率一欄直接輸入17即可，系統自動將稅率設置為17%）用戶及權限設置工具→用戶授權→(在“用戶組設置〞中，先選取“缺省組〞，然后再選擇“修改〞，將其修改為“工資核算組〞，再選擇“新增〞，增加“進銷存核算組〞等其他組別，這樣是為了防止以后在不同帳套之間復制權限時，由于各自的組別數不同，而導致需重新調整權限。)用戶組設置工資核算組：張工進銷存核算組：李進固定資產核算組：胡定賬務組：李明，學生自己的姓名用戶權限張工操作權限：有工資模塊的全部權限；以及總帳模塊下“憑證〞功能中的“錄入、查看、修改、刪除、匯總、打印〞權限，同時有“帳簿〞的全部權限。報表權限：無科目權限：有權使用與工資核算有關的科目權限適用范圍：本人李進操作權限：有購銷存模塊的全部權限；以及總帳模塊下“憑證〞功能中的“錄入、查看、修改、刪除、匯總、打印〞權限，同時有“帳簿〞的全部權限。報表權限：無科目權限：有權使用與購銷存核算有關的科目權限適用范圍：本人胡定操作權限：有固定資產模塊的全部權限；以及總帳模塊下“憑證〞功能中的“錄入、查看、修改、刪除、匯總、打印〞權限，同時有“帳簿〞的全部權限。報表權限：無科目權限：有權使用與固定資產核算有關的科目權限適用范圍：本人李明操作權限：有賬務模塊中除“制單〞（即憑證錄入）以外的全部權限報表權限：有全部權限科目權限：有權使用所有科目權限適用范圍：所有用戶（自己姓名）操作權限：有賬務模塊中的“制單〞（即憑證錄入）權限報表權限：有全部權限科目權限：有權使用所有科目權限適用范圍：所有用戶注意：為了便于控制，授權時不能給一個人同時授予制單和審核權。注意：用戶權限的信息一局部存儲在帳套文件里，一局部存儲在“C：\kdwin62\〞中的兩個“system.*〞文件里，由于學生機房的C盤都有硬盤保護卡，所以用戶權限設置完成后應該把這兩個“C：\kdwin62\system.*〞文件拷貝到A盤和備份數據一塊帶走,并且永久保存。以后只要用戶權限沒改，就不用再去從“C：\kdwin62\〞拷貝這兩個“system.*〞文件到A盤，但是以后每次上機運行金蝶財務軟件之前都要把這兩個“system.*〞文件從A盤拷回到“C：\kdwin62\〞目錄中（把這里原來的“system.*〞文件替換掉）。核算工程設置往來單位部門代碼代碼名稱01糖果車間02乳酸車間03機修車間04運輸車隊05廠部06醫務室07其他08經營性出租職員代碼代碼姓名部門類別性別生日文化程度地址電話職務入職日期離職日期銀行帳號001陳東廠部廠部行政男碩士廠長328801002王蘭廠部廠部行政女大學副廠長328802003張銳廠部廠部行政男大學科長328803004李可廠部廠部行政男大專科員328804005劉威廠部廠部行政男大學科長328805006鐘回民廠部廠部行政男大學科長328806007羅金華廠部廠部行政男大專出納328807008吳芳廠部廠部行政男大學會計328808009胡定廠部廠部行政女大學會計328809010李明廠部廠部行政男大專會計328810011李進廠部廠部行政女大學會計328811012張工廠部廠部行政女大專會計328812013本人名廠部廠部行政男中專會計328813014聊彩虹糖果車間糖果車間管理人員女大學車間主任328814015聊逢糖果車間糖果車間管理人員男大專車間副主任328815016洪問問糖果車間糖果車間管理人員女大專科員328816017陳大拿糖果車間糖果車間管理人員女小學科員328817018許網慧糖果車間糖果車間管理人員女大專科員328818019李玉蘭糖果車間糖果車間管理人員女小學科員328819020謝紅星糖果車間糖果車間管理人員男大專科員328820021黃書亭糖果車間糖果車間管理人員女大專科員328821022招聯袂糖果車間糖果車間管理人員女大學車間副主任328822023鄭小令糖果車間糖果車間生產工人女大專生產工人328823024劉開糖果車間糖果車間生產工人男高中生產工人328824025曾小河糖果車間糖果車間生產工人女高中生產工人328825026周曉云糖果車間糖果車間生產工人女大專生產工人328826027鄭往屆糖果車間糖果車間生產工人女高中生產工人328827028招燕糖果車間糖果車間生產工人女高中生產工人328828029吳價按糖果車間糖果車間生產工人女高中生產工人328829030葉比翠糖果車間糖果車間生產工人女高中生產工人328830031楊威糖果車間糖果車間生產工人女高中生產工人328831032陳喬糖果車間糖果車間生產工人女高中生產工人328832033周雄關糖果車間糖果車間生產工人男高中生產工人328833034張賽卷糖果車間糖果車間生產工人女高中生產工人328834035鄧堅彬糖果車間糖果車間生產工人女高中生產工人328835036馬此兩糖果車間糖果車間生產工人男高中生產工人328836037林小令糖果車間糖果車間生產工人男高中生產工人328837038邱應慧糖果車間糖果車間生產工人女大專生產工人328838039洪寶玉糖果車間糖果車間生產工人男高中生產工人328839040周驗方糖果車間糖果車間生產工人男高中生產工人328840041曾文彬糖果車間糖果車間生產工人男大專生產工人328841042林許隱糖果車間糖果車間生產工人男高中生產工人328842043丁親華糖果車間糖果車間生產工人男高中生產工人328843044李繪畫糖果車間糖果車間生產工人男高中生產工人328844045吳著同糖果車間糖果車間生產工人男高中生產工人328845046沉郁糖果車間糖果車間生產工人男高中生產工人328846047唐亭亭糖果車間糖果車間生產工人男高中生產工人328847048周煙云糖果車間糖果車間生產工人男高中生產工人328848049吳學齡糖果車間糖果車間生產工人男高中生產工人328849050吳要強糖果車間糖果車間生產工人男高中生產工人328850051吳容留糖果車間糖果車間生產工人男高中生產工人328851052林紅糖果車間糖果車間生產工人男高中生產工人328852053鄰家榮糖果車間糖果車間生產工人男高中生產工人328853054梁利民糖果車間糖果車間生產工人女高中生產工人328854055黃網廳糖果車間糖果車間生產工人男高中生產工人328855056葉慣糖果車間糖果車間生產工人男大專生產工人328856057賴均林糖果車間糖果車間生產工人男高中生產工人328857058張俠彬糖果車間糖果車間生產工人男高中生產工人328858059黃境糖果車間糖果車間生產工人男高中生產工人328859060柯笑拿糖果車間糖果車間生產工人男高中生產工人328860061吳為生糖果車間糖果車間生產工人男高中生產工人328861062王迅糖果車間糖果車間生產工人男高中生產工人328862063黃國畫糖果車間糖果車間生產工人男高中生產工人328863064周澤反糖果車間糖果車間生產工人男小學生產工人328864065張文糖果車間糖果車間生產工人男高中生產工人328865066李文糖果車間糖果車間生產工人男高中生產工人328866067柯文乳酸車間乳酸車間管理人員男大專科員328867068王二乳酸車間乳酸車間管理人員男大專科員328868069周玉乳酸車間乳酸車間管理人員男大學車間主任328869070張紅乳酸車間乳酸車間管理人員男大學車間副主任328870071王洪乳酸車間乳酸車間管理人員男大專車間副主任328871072趙洪乳酸車間乳酸車間管理人員男大專科員328872073周云乳酸車間乳酸車間管理人員男大專科員328873074周烘烘乳酸車間乳酸車間生產工人男高中生產工人328874075張與乳酸車間乳酸車間生產工人男高中生產工人328875076王網的乳酸車間乳酸車間生產工人男高中生產工人328876077吳問問乳酸車間乳酸車間生產工人男高中生產工人328877078鐘會乳酸車間乳酸車間生產工人男高中生產工人328878079張堅乳酸車間乳酸車間生產工人男高中生產工人328879080林帶與乳酸車間乳酸車間生產工人男高中生產工人328880081洪鮑魚乳酸車間乳酸車間生產工人男高中生產工人328881082謝寶恰乳酸車間乳酸車間生產工人男高中生產工人328882083張家寶乳酸車間乳酸車間生產工人男高中生產工人328883084張糖果乳酸車間乳酸車間生產工人男高中生產工人328884085孫與乳酸車間乳酸車間生產工人男高中生產工人328885086程沉郁乳酸車間乳酸車間生產工人男高中生產工人328886087吳干部乳酸車間乳酸車間生產工人男高中生產工人328887088張西乳酸車間乳酸車間生產工人男初中生產工人328888089王網和乳酸車間乳酸車間生產工人男高中生產工人328889090李利劍乳酸車間乳酸車間生產工人男高中生產工人328890091孫二年乳酸車間乳酸車間生產工人男高中生產工人328891092李李乳酸車間乳酸車間生產工人男高中生產工人328892093劉洪乳酸車間乳酸車間生產工人男高中生產工人328893094李六分乳酸車間乳酸車間生產工人男高中生產工人328894095李鯉魚乳酸車間乳酸車間生產工人男高中生產工人328895096李粉乳酸車間乳酸車間生產工人男高中生產工人328896097張藍乳酸車間乳酸車間生產工人男高中生產工人328897098李立方乳酸車間乳酸車間生產工人男高中生產工人328898099鐘東機修車間機修車間男大學車間主任328899100張公洪機修車間機修車間男大學車間副主任328900101張飛機修車間機修車間男高中機修工人328901102宋江機修車間機修車間男高中機修工人328902103劉北機修車間機修車間男高中機修工人328903104孔明機修車間機修車間男大專機修工人328904105李曉紅機修車間機修車間男大專機修工人328905106毛毛從機修車間機修車間男高中機修工人328906107賈西純機修車間機修車間男高中機修工人328907108劉曉黑機修車間機修車間男高中機修工人328908109黃曉機修車間機修車間男高中機修工人328909110王洪與機修車間機修車間男高中機修工人328910111白堂堂機修車間機修車間男高中機修工人328911112李紅糖機修車間機修車間男高中機修工人328912113鄧星機修車間機修車間男高中機修工人328913114蕭峰運輸車隊運輸車隊男大學車間主任328914115李禮花運輸車隊運輸車隊男高中車間副主任328915116張華運輸車隊運輸車隊男初中司機328916117李平運輸車隊運輸車隊男高中司機328917118王紅堡運輸車隊運輸車隊男高中司機328918119林玉運輸車隊運輸車隊男高中司機328919120張思運輸車隊運輸車隊男高中司機328920121趙春放運輸車隊運輸車隊男高中司機328921122張玉峰運輸車隊運輸車隊男高中司機328922123鄧大平運輸車隊運輸車隊男高中司機328923124江澤東運輸車隊運輸車隊男高中司機328924125李盆運輸車隊運輸車隊男高中司機328925126祝擁擠醫務室醫務人員男大學醫生328926127曾做醫務室醫務人員男大學醫生328927128周燕醫務室醫務人員女大專護士328928129王洪峰其他病號女高中科員328929130梁潔其他病號女高中生產工人328930新增三個核算工程類別“本錢〞核算工程：01-直接材料；02-直接人工；03-制造費用；04-分配轉出“制造費用〞核算工程：代碼名稱01工資福利費02差旅費03辦公費04水電費05機物料消耗06低值易耗品攤銷07折舊費08財產保險費09修理費10其他11分配轉出“管理費用〞核算工程：代碼名稱01工資福利費02業務招待費03社會保障費04辦公費05水電費06修理費07低值易耗品攤銷08工會經費09住房公積金10折舊費11養路費12無形資產攤銷13壞賬損失14其他15財產保險費16分配轉出會計科目設置見《企業會計模擬實習教程》p13—18。補充如下：輔助核算往來類科目要按“往來單位〞進行輔助核算（不再設明細科目）。往來類科目主要是指除開與銀行、政府有關部門以外的平等民事主體之間的往來而設置的有關科目（其中與銀行的往來通過銀行存款、短期借款、長期借款等科目來反映，與政府有關部門的往來通過應交稅金、其他應付款、其他應交款等科目來核算。）往來類科目包括“應收帳款、應收票據、預付帳款、其他應收款、應付票據、應付帳款、預收帳款〞。本錢費用科目分別按上述“本錢〞、“制造費用〞、“管理費用〞進行輔助核算。即“根本生產本錢〞、“輔助生產本錢〞及其下級明細科目按“本錢〞進行輔助核算，“制造費用〞及其下級明細科目按“制造費用〞進行輔助核算，“管理費用〞及其下級明細科目按“管理費用〞進行輔助核算。明細科目設置存貨類科目不設明細科目，在“初始化設置—存貨代碼〞中按品名分設。“材料本錢差異〞科目不設明細。固定資產不設明細科目，在“初始化設置—初始數據〞中錄入固定資產類別、名稱、原值、使用期限、折舊方法等詳細資料。“根本生產本錢〞科目下增加“硬、奶糖共耗〞明細科目。存貨代碼及屬性設置代碼名稱計量單位計價方法會計科目方案單價銷售收入科目銷售本錢科目計稅方式Y01白砂糖噸方案本錢法原材料3000511-其他業務收入512-其他業務支出一般計稅Y02葡萄糖噸方案本錢法原材料6250511-其他業務收入512-其他業務支出一般計稅Y03飴糖噸方案本錢法原材料4125511-其他業務收入512-其他業務支出一般計稅Y04煉乳噸方案本錢法原材料12000511-其他業務收入512-其他業務支出一般計稅Y05果酸噸方案本錢法原材料22000511-其他業務收入512-其他業務支出一般計稅Y06潤滑油公斤方案本錢法原材料70511-其他業務收入512-其他業務支出一般計稅Y07油漆罐方案本錢法原材料100511-其他業務收入512-其他業務支出一般計稅B01包裝袋扎方案本錢法包裝物62.5511-其他業務收入512-其他業務支出一般計稅B02塑料瓶箱方案本錢法包裝物20511-其他業務收入512-其他業務支出一般計稅D01萬用鉗把加權平均法低值易耗品無511-其他業務收入512-其他業務支出一般計稅D02文件柜個加權平均法低值易耗品無511-其他業務收入512-其他業務支出一般計稅C01硬糖公斤加權平均法庫存商品無50101-主營業務收入-硬糖50201-主營業務本錢-硬糖一般計稅C02奶糖公斤加權平均法庫存商品無50102-主營業務收入-奶糖50202-主營業務本錢-奶糖一般計稅C03果酸乳汁打加權平均法庫存商品無50103-主營業務收入-果酸乳汁50203-主營業務本錢-果酸乳汁一般計稅初始數據輸入見《企業會計模擬實習教程》p13—18。另外補充如下：存貨初始數據注意：輸入存貨初始數據時，正確選擇存放的地點。1號倉庫（原材料），2號倉庫（包裝物、低值易耗品），3號倉庫（產成品）代碼名稱計量單位數量(方案)單價(方案)金額差異Y-C1-01白砂糖噸163000480002000Y-C1-02葡萄糖噸1.562509375500Y-C1-03飴糖噸144125577502100Y-C1-04煉乳噸3.2512000390002000Y-C1-05果酸噸122000220001308.5Y-C1-06潤滑油公斤130709100100Y-C1-07油漆罐12100120050B-C2-01包裝袋扎14062.58750-600B-C2-02塑料瓶箱184203680-289D-C2-01萬用鉗把63922352無D-C2-02文件柜個164507200無C-C3001硬糖公斤150005.9889700無C-C3-02奶糖公斤120012.7715324無C-C3-03果酸乳汁打300011.3333990無固定資產初始數據注意：累計折舊的計算方法應選第二種（在“固定資產卡片〞→“折舊信息〞選項卡→折舊計算方法→單擊“設置折舊計算方法〞按鈕，選擇第二種。），這樣算出的折舊率才會與P10663號業務“固定資產折舊計算表〞中的折舊率相同。折舊費用科目根據該設備的使用部門來選擇，具體是：使用部門是根本生產車間的計入“制造費用〞相應根本生產車間，使用部門是輔助生產車間的計入“輔助生產本錢〞相應輔助生產車間，使用部門是廠部的計入“管理費用〞，使用部門是經營性出租的計入“其他業務支出〞。代碼名稱類別使用部門使用情況入帳日期增加方式折舊方法預計使用期間(工作總量)原值累計折舊預計凈殘值用于折舊計算的預計使用期間(工作總量)糖果車間房屋及建筑物糖果車間使用中1999-01-01自建平均年限法1205000030,000.002,000.00120乳酸車間房屋及建筑物乳酸車間使用中1999-01-01自建平均年限法1447000040,000.00150.00144機修車間房屋及建筑物機修車間使用中1999-01-01自建平均年限法240200003,000.002,500.00240運輸車隊房屋及建筑物運輸車隊使用中1999-01-01自建平均年限法240100001,500.001,400.00240廠部辦公樓房屋及建筑物廠部使用中1999-01-01購入平均年限法24030000070,000.0015,000.00240綜合車間房屋及建筑物經營性出租使用中1999-01-01購入平均年限法240250005,500.001,250.0024016102011機器機器設備糖果車間使用中1999-01-01購入平均年限法8430000086,000.0025,000.0084烤箱機器設備糖果車間使用中1999-01-01購入平均年限法362000014,000.00600.0036設備機器設備乳酸車間使用中1999-01-01購入平均年限法7212500047,607.6310,000.0072烘干機機器設備乳酸車間使用中1999-01-01購入平均年限法967500012,392.378,500.0096設備機器設備機修車間使用中1999-01-01購入平均年限法607800038,600.004,500.0060電焊機機器設備機修車間使用中1999-01-01購入平均年限法3620001,400.0060.0036大貨車運輸工具運輸車隊使用中1999-01-01購入平均年限法4834000055,000.0040,000.0048儲藏柜其他設備糖果車間使用中1999-01-01購入平均年限法72250009,000.001,600.0072儲藏柜其他設備乳酸車間使用中1999-01-01購入平均年限法72150005,000.001,400.0072儲藏柜其他設備機修車間使用中1999-01-01購入平均年限法4850003,000.0080.0048儲藏柜其他設備運輸車隊使用中1999-01-01購入平均年限法4850003,000.0080.0048儲藏柜其他設備廠部使用中1999-01-01購入平均年限法10823500020,000.0012,000.00108其他科目初始數據所有科目除錄入期初余額以外，還要按照期初余額的方向和金額錄入相應的“累計借方〞或“累計貸方〞。損益類科目還要按照“期初余額〞錄入“本年累計損益實際發生額〞。啟用賬套啟用賬套前，先做“試算平衡〞，試算平衡表平衡后才可以啟用。不平衡時回頭核對修改相應數據，直到平衡為止。試算平衡表常見錯誤及修改方法：累計借方≠累計貸方≠期初借方≠期初貸方，或者“年初借方〞和“年初貸方〞不為0。解決方法是回到初始數據錄入窗口，檢查各科目的“累計借方〞或“累計貸方〞和“期初余額〞是否錄錯，損益類科目是否按照“期初余額〞正確錄入了“本年累計損益實際發生額〞。容易出錯的科目是藍色的存貨類科目和“材料本錢差異〞科目的“累計借方〞和“期初余額〞，有些同學甚至“材料本錢差異〞科目的余額方向都相反了。原因是存貨的初始數據錄入錯誤，解決方法：首先，觀察存放地點是否放錯，是否出現同時重復放了幾個倉庫的情況；例如“原材料〞同時放在1號倉庫和2號倉庫里，則應去刪除2號倉庫里的數據。就算數據正確，但存放地點放錯了也是出錯，會造成啟用賬套后日常賬務處理中的領料或銷售出庫時錯誤，那時再修改就會很難了。第二，雙擊“結存數量〞或“結存金額〞進入“初始方案本錢存貨數據〞窗口，檢查“結存數量〞、“結存金額〞、“差異〞是否正確，如果“結存數量〞正確而“結存金額〞不正確，則說明在“六、存貨代碼和屬性設置〞中的“方案單價〞輸錯了，應該回到“六、存貨代碼和屬性設置〞中去作相應的修改。第三，檢查“結存數量〞是否等于“累計收入數量〞，“結存金額〞是否等于“累計收入金額〞，如果不等則修改正來。另外容易出錯的科目是綠色的固定資產類科目，如果“固定資產〞和“累計折舊〞科目的數據不正確，則解決方法是回到固定資產初始數據錄入窗口，檢查修改相應數據。除此之外的其他科目數據不正確，則找到該科目直接修改就可以了。回頭檢查該做輔助核算的有關會計科目是否已正確做了輔助核算，如果等到啟用賬套后才發現輔助核算做錯了，而且恰巧該科目期初余額不為0或者已有本期發生額（如果該科目期初余額為0并且沒有本期發生額，則可以直接修改），則科目的輔助核算屬性就修改不了，只能把未啟用的賬套恢復回來修改正確后再重新啟用。啟用賬套前一定要做好數據備份。執行“啟用賬套〞操作。第二局部日常處理：1999年12月份業務1999年12月業務資料見《企業會計模擬實習教程》p20-118，有關進銷存、固定資產、工資費用分配的業務，不應在賬務處理模塊中填制“記帳憑證〞，而應該通過相應的模塊由系統自動生成“記帳憑證〞。其他有關補充資料如下：進銷存模塊在“進銷存〞模塊處理的業務有3、4、8、11、13、14、16、18、21、23、25、26、32、35、44、51、52。業務53、56由“進銷存〞模塊自動完成。產成品入庫業務，開始只登記數量，待69號業務計算出“單位本錢〞后，再在相應的“自制收貨—產品入庫單〞中填入“單位本錢〞并生成“記帳憑證〞。“限額領料單〞填制“生產領料單〞，其他各種領料均填制“其他發貨單〞。“生產領料單〞“工號〞設置如下：（方法：通過“查看代碼〞按鈕→新增）01-生產硬糖，本錢科目為“生產本錢-根本生產本錢-硬糖-直接材料〞02-生產奶糖，本錢科目為“生產本錢-根本生產本錢-奶糖-直接材料〞03-生產果酸乳汁，本錢科目為“生產本錢-根本生產本錢-果酸乳汁-直接材料〞04-硬、奶糖共耗，本錢科目為“生產本錢-根本生產本錢-硬、奶糖共耗-直接材料〞3號業務“限額領料單〞填制步驟：更換操作員為“李進〞：文件→更換操作員；“購銷存〞模塊，存貨→‘增加’按鈕→“生產領料單〞。注意：“生產領料單〞只填數量不填金額。3號業務“其他發貨單〞填制步驟：更換操作員為“李進〞：文件→更換操作員；“購銷存〞模塊，存貨→‘增加’按鈕→“其他發貨單〞。注意：“科目代碼〞指的是對方科目代碼，即借方科目代碼。4號業務填制步驟：先填制購貨單：“購銷存〞模塊，購貨→‘增加’按鈕→“購貨單〞；注意：這是一張普通發票，不能據于抵扣進項稅，所以要把“購貨單〞里的增值稅率改為0，發票里的單價是含稅單價。在“購貨單據〞中單擊“記帳憑證〞按鈕，生成一張記帳憑證，并把憑證字改為“記〞，單擊“保存〞按鈕；在“購貨單據〞中單擊“外購收貨單〞按鈕，自動生成一張與之相應的外購收貨單，輸入單據號，選擇存放地點為2號倉庫，單擊“保存〞按鈕；再次在“購貨單據〞中單擊“記帳憑證〞按鈕，生成一張記帳憑證，并把憑證字改為“記〞，單擊“保存〞按鈕；8號業務填制步驟：先填制購貨單：“購銷存〞模塊，購貨→‘增加’按鈕→“購貨單〞；注意：此題的運費（400元）可按7%抵扣進項稅，余下的93%（400*93%=372）和裝車費（48元）共420元（372+48=420）應計入材料采購本錢，即計入“購貨單〞中的“采購費用〞。在“購貨單據〞中單擊“記帳憑證〞按鈕，生成一張記帳憑證，把憑證字改為“記〞，并把記帳憑證中與參考答案的會計分錄不同的地方改正過來，即此題要改增值稅的進項稅和銀行存款的金額，單擊“保存〞按鈕；注意：本業務不做“外購收貨單〞，因為貨尚未到，待21號業務（見P57）99/12/11收到貨物后再通過“存貨〞→‘增加’按鈕→“外購收貨單〞。11號業務填制步驟：先填制購貨單：“購銷存〞模塊，購貨→‘增加’按鈕→“購貨單〞；注意：這是一張增值稅專用發票，可以據于抵扣進項稅，所以發票里的單價是不含稅單價。在“購貨單據〞中單擊“記帳憑證〞按鈕，生成一張記帳憑證，并把憑證字改為“記〞，并把記帳憑證中與參考答案的會計分錄不同的地方改正過來，即此題要把“貸：銀行存款〞改為“貸：應付票據深圳包裝公司〞，并添加“借：財務費用3.6，貸：銀行存款3.6〞單擊“保存〞按鈕；在“購貨單據〞中單擊“外購收貨單〞按鈕，自動生成一張與之相應的外購收貨單，輸入單據號，選擇存放地點為2號倉庫，單擊“保存〞按鈕；再次在“購貨單據〞中單擊“記帳憑證〞按鈕，生成一張記帳憑證，并把憑證字改為“記〞，單擊“保存〞按鈕；13號業務填制步驟：“購銷存〞模塊，存貨→‘增加’按鈕→“自制收貨單〞（分別做3張自制收貨單）。注意：只輸數量不輸單價、金額。14號業務填制步驟：先填制銷貨單：“購銷存〞模塊，銷售→‘增加’按鈕→“銷售單〞；在“銷售單據〞中單擊“記帳憑證〞按鈕，生成一張記帳憑證，并把憑證字改為“記〞，并把記帳憑證中與參考答案的會計分錄不同的地方改正過來，即此題要把改為“借：銀行存款〞單擊“保存〞按鈕；在“銷售單據〞中單擊“銷售發貨單〞按鈕，自動生成一張與之相應的銷售發貨單，輸入單據號，單擊“保存〞按鈕；16號業務填制步驟（參照4號、8號）：注意：這是一張普通發票，不能據于抵扣進項稅，所以要把“購貨單〞里的增值稅率改為0，發票里的單價是含稅單價。本業務不做“外購收貨單〞，因為貨尚未到.18號業務填制步驟（參照11號、8號）：注意：運費可按7%抵扣進項稅599*7%=41.93；共同性運雜費（87.93+599*93%=645）按重量分攤填列進入“購貨單〞中的采購費：白砂糖應負擔的共同性運雜費：645/（25+8+10）*25=375元；葡萄糖應負擔的共同性運雜費：645/（25+8+10）*8=120元；飴糖應負擔的共同性運雜費：645/（25+8+10）*10=150元；材料采購實際本錢：165100+599*93%+87.93=165745；21號業務填制步驟（參8號）：“存貨〞→‘增加’按鈕→“外購收貨單〞。把光標定位在“業務編號〞中，“查看代碼〞選擇供給商為河南煉乳廠。在“購貨單據〞中單擊“記帳憑證〞按鈕，生成一張記帳憑證，并把憑證字改為“記〞，單擊“保存〞按鈕；23號業務填制步驟（參照11號）：注意：本業務運費是作為銷售方的價外費用并入銷售額按17%計算增值稅的，所以在此要把運費450元分配到1.15噸（450/1.15=391.3043元/噸）計入果酸的單價里，即果酸的不含稅單價變為：22040+391.3043=22431.3043元/噸。25號業務填制步驟（參照3號）：26號業務填制步驟：先填制退銷單：“購銷存〞模塊，銷售→‘增加’按鈕→“退銷單〞，把光標定位在“原銷售業務編號〞單擊“查看代碼〞按鈕選擇“禪城商場〞的銷貨單，在“數量〞欄輸入銷售退回的數量；在“銷售單據〞中單擊“記帳憑證〞按鈕，生成一張記帳憑證，并把憑證字改為“記〞，單擊“保存〞按鈕；在“銷售單據〞中單擊“銷售退回單〞按鈕，自動生成一張與之相應的銷售退回單，輸入單據號，單擊“保存〞按鈕；32號業務填制步驟（參照14號）：35號業務填制步驟：“購銷存〞模塊，存貨→‘增加’按鈕→“自制收貨單〞（分別做3張自制收貨單）。注意：只輸數量不輸單價、金額。44號業務填制步驟（參照14號）：注意：本業務運費只是由南方糖果廠代為墊付，最后是由長沙商場負擔的，并且貨票的抬頭是開給長沙商場的，所以本業務運費只能由長沙商場按7%抵扣進項稅，南方糖果廠不能按7%抵扣進項稅，對南方糖果廠來說只是“借：應收帳款長沙商場756.25，貸：銀行存款756.25〞.51號業務填制步驟（參照11號）：52號業務填制步驟（參照13號）：購銷存全部業務都做完后的操作步驟：檢查錄入的憑證和原始資料（如）是否正確：在“憑證〞窗口雙擊“憑證查詢〞，去逐一核對生成的記帳憑證與參考答案中相應的會計分錄在科目名稱、方向、金額上是否一致，不一致的改正過來；同時檢查憑證字號是否連續，必須保證憑證字號連續（共有12張憑證）。如果憑證字號不連續，則修改步驟為：a、更換操作員為manager；b、翻開“工具〞菜單→“帳套選項〞→“憑證〞選項卡→選中“增加和修改憑證時，允許改變憑證字號〞復選框；c、更換操作員為李進，去相應地修改憑證字號。憑證審核：a、更換操作員為“李明〞；b、在“存貨〞窗口、在“購貨〞窗口、在“銷售〞窗口，翻開“文件〞菜單→“成批審核〞。或者把光標定位于需要審核的憑證上，然后在文件菜單中選擇“審核〞選項，或者在工具條中單擊相應按鈕，系統即進入記帳憑證窗口，在此窗口中您可以對記帳憑證審核。此窗口中的工程不能修改，只能查看。查看完畢后可以對此張憑證審核并簽章，按下按鈕即表示審核通過，并在審核人處進行了簽章。注意：“成批審核〞不能審核“生產領料單〞、“其他發貨單〞和“自制收貨單〞，這些單據要在“存貨〞窗口一張張地審核。把光標定位于需要審核的憑證上，然后在文件菜單中選擇“審核〞選項，或者在工具條中單擊相應按鈕，系統即進入憑證窗口，在此窗口中單擊“審核〞按鈕或按F3,即可完成對該張記帳憑證的審核。然后單擊“下一個〞按鈕審核下一張。銷章：要修改已審核過的記帳憑證時，必須先銷章，然后才能修改。如果記帳憑證已經過審核，則在按下“審核〞按鈕后會消除原審核簽章，該憑證即變為未經審核狀態。審核與制單人不能為同一操作員，否則系統拒絕審核簽章。憑證過帳：a、更換操作員為“李明〞；b、在“憑證〞窗口→“憑證過帳〞→選擇過帳內容為“購銷存憑證〞；c、關于憑證號的連續性：一般按默認，即“當發現憑證號不連續時終止過帳〞，但如果你的憑證號不連續又無法修改時允許選擇“允許憑證號不連續的憑證過帳〞注意：經過過帳的憑證以后將不再允許修改，如發現錯誤只能采取補充憑證或紅字沖銷憑證的方式進行更正。因此，在過帳前你一定要對記帳憑證的內容仔細審核，檢查是否都完全正確無誤。（系統只能檢驗記帳憑證中的數據關系錯誤，而無法檢查業務邏輯關系。這其中的內容只能由你自已檢查。）結轉存貨本錢：更換操作員為李進；在“購銷存〞窗口→“結轉存貨本錢〞，在“出庫單類型〞把“銷售出庫單、退銷入庫單、盤虧單〞的復選框去掉，即僅選中“領料單、其他發出單、退料單〞。注意：不要選中“本次結轉是本期最后一次結轉存貨本錢〞。固定資產模塊在“固定資產〞模塊處理的業務有31、38、66。（一）變動資料錄入31號業務操作步驟：1、“固定資產〞模塊→“變動資料錄入〞→單擊工具條中“減少〞按鈕或從“變動〞菜單中選擇‘減少’選項，進入減少固定資產錄入窗口。選擇要減少的固定資產（固定資產減少處理主要用于對固定資產的“報廢〞、“出售〞、“盤虧〞等固定資產的減少業務進行處理。）：在代碼框中輸入要減少的固定資產代碼，或單擊輸入框右邊的查看按鈕查看選擇固定資產工程。可通過單擊“減少方式〞的“…〞按鈕增加、修改、刪除固定資產的變動方式。如本業務要單擊“…〞按鈕“增加〞固定資產的減少方式：名稱“對外投資〞，對應科目16601固定資產清理—烘干機，憑證字記，憑證摘要用固定資產對外投資。然后輸入減少日期，選擇固定資產減少方式為“對外投資〞。2、調整記帳憑證資料錄入完畢后，單擊〈記帳憑證〉按鈕查看調整記帳憑證的有關分錄。記帳憑證中除藍色的有關固定資產和累計折舊的科目數據不允許修改外，您可以根據實際情況對記帳憑證的其他科目數據進行調整。操作方法與修改記帳憑證相同。注意：系統自動生成的記帳憑證中有關固定資產的科目是不允許修改的（在進入記帳憑證窗口中后，憑證中顯示的藍色科目表示該科目及所在的記錄均不允許修改。只有黑色科目的記錄才能允許修改）。如果“固定資產〞科目的數據出錯了，說明您在第一局部初始化設置的固定資產的初始數據錄入中原值錄入錯誤了；如果“累計折舊〞科目的數據出錯了，說明您在第一局部初始化設置的固定資產的初始數據錄入中“累計折舊的計算方法〞選擇錯誤了；要修改只能恢復回到未啟用賬套中改正后重新啟用賬套重新做已啟用賬套后的業務。3、保存資料在固定資產減少窗口單擊〈確認〉按鈕保存錄入的資料。返回變動資料列表窗口。注意：需要說明的是，根據會計制度的要求，固定資產當期減少當期要計提折舊。因此，系統在進行固定資產減少處理時會自動進行本項帳務處理。如果在計提折舊之前減少本期應提折舊的固定資產，系統會預留出本期應提折舊額，然后再進行減少處理。此處不需要用戶進行處理38號業務操作步驟：1、“固定資產〞模塊→“變動資料錄入〞→單擊工具條中“增加〞按鈕或從“變動〞菜單中選擇‘增加’，進入增加固定資產錄入窗口。錄入增加的固定資產內容。固定資產的增加分“根本信息〞、“折舊信息1〞和“折舊信息2〞三局部進行。A、在“根本信息〞選項卡，輸入代碼：1610406，名稱：電腦，輸入固定資產、累計折舊科目代碼和入賬日期，選擇增加方式：購入。B、在“折舊信息1〞選項卡，選擇類別等信息（操作與固定資產的初始數據輸入的相應局部相同）。C、在“折舊信息2〞選項卡，輸入原值本位幣：10764，預計使用期間數：115，預計凈產值：800。注意：外購固定資產的進項稅不能抵扣，要計入固定資產的本錢。另外，系統會自動根據您所選定的折舊計算方法以及有關折舊要素，計算出預計每期折舊額及折舊率，供您參考。2、調整記帳憑證錄入完畢后，單擊〈記帳憑證〉按鈕可以查看、調整記帳憑證的有關分錄，記帳憑證中除藍色的有關固定資產和累計折舊的科目數據不允許修改外，您可以對其他科目數據進行調整。3、操作完畢后，單擊〈確認〉按鈕保存新增的固定資產。（二）計提折舊：“固定資產〞模塊→計提折舊（三）憑證審核：在“憑證〞窗口雙擊“憑證查詢〞，去逐一核對生成的固定資產記帳憑證與參考答案中相應的會計分錄在科目名稱、方向、金額上是否一致，不一致的改正過來；同時檢查憑證字號是否連續，必須保證憑證字號連續。更換操作員為“李明〞或manager，在“固定資產變動資料〞窗口，選定一條紀錄后單擊工具欄的“審核〞按鈕，進入“固定資產查看〞窗口后單擊“審核〞按鈕。重復此操作可審核其他紀錄。（四）憑證過賬：同購銷存，但選擇過帳內容為“固定資產憑證〞。注意：在過帳前必須確保生成的固定資產記帳憑證準確無誤，并且備份數據。工資模塊58號業務在工資模塊中處理。工資模塊操作步驟：授權通過“工具〞菜單→“用戶授權〞→在用戶設置中“新增〞用戶→選中該用戶，“授權〞→授予該用戶操作工資模塊所需要的相應權限，選擇適宜的權限適用范圍，一般選中“所有用戶〞→單擊“授權〞按鈕。錄入職員根本情況“維護〞→“核算工程〞→在“類別〞框中選中“部門〞→單擊“增加〞按鈕，增加部門代碼和部門名稱→再在“類別〞框中選中“職員〞→單擊“增加〞按鈕→增加職員的根本情況，如下圖。注意：在“類別〞框，單擊“…〞按鈕，“增加〞職員類別。職員類別是工資費用分配的依據，因此要根據實際需要設置職員類別為：廠部行政糖果車間管理人員糖果車間生產工人乳酸車間管理人員乳酸車間生產工人機修車間運輸車間醫務人員病號“職務〞、“文化程度〞類型的設置同“職員類別〞。工資表設計設置工資工程。“工資〞→“核算方法〞→“工資工程〞選項卡→單擊“新增〞按鈕→在工資工程對話框中，根據工資清單增加工資工程，如下圖。設置工資計算方法。“工資〞→“核算方法〞→“計算方法〞選項卡→通過雙擊“工程〞，單擊“運算符〞或“條件〞輸入工資計算公式。附工資計算公式如下：應付工資=根本工資+獎金+津貼補助-應扣工資代扣住房公積金=應付工資*.07代扣養老保險金=應付工資*.04//所得稅計算公式設置：扣除額=代扣住房公積金+代扣養老保險金不含稅所得額=應付工資-扣除額-1260如果不含稅所得額<=500則稅率=0.05扣除=0否則如果不含稅所得額<=2000則稅率=.10扣除=25否則如果不含稅所得額<=5000則稅率=.15扣除=125否則如果不含稅所得額<=20000則稅率=.20扣除=375否則如果不含稅所得額<=40000則稅率=.25扣除=1375否則如果不含稅所得額<=60000則稅率=.30扣除=3375否則如果不含稅所得額<=80000則稅率=.35扣除=6375否則如果不含稅所得額<=100000則稅率=.40扣除=10375否則稅率=.45扣除=15375如果完如果不含稅所得額<=0則代扣個人所得稅=0否則代扣個人所得稅=(不含稅所得額*稅率)-扣除如果完實發工資=應付工資-代扣住房公積金-代扣養老保險金-代扣個人所得稅工資數據輸入“工資〞→“數據輸入〞→定義過濾器的固定工程，以便“復制本期固定工程數據到下期〞，在下期時不用重新輸入已固定的工程→選中“所有工資數據〞，單級“確認〞按鈕→輸入具體的工資數據。費用分配“工資〞→“費用分配〞→以職員類別和工資工程為依據，把工資分配到各費用科目內。廠部行政的應付工資→“管理費用〞—工資福利費糖果車間管理人員的應付工資→“制造費用〞—糖果車間—工資福利費糖果車間生產工人的應付工資→“生產本錢〞—根本生產本錢—硬奶糖共耗—直接人工乳酸車間管理人員的應付工資→“制造費用〞—乳酸車間—工資福利費乳酸車間生產工人的應付工資→“生產本錢〞—根本生產本錢—果酸乳汁—直接人工機修車間的應付工資→“生產本錢〞—輔助生產本錢—機修車間—直接人工運輸車間的應付工資→“生產本錢〞—輔助生產本錢—運輸車間—直接人工醫務人員的應付工資→“應付福利費〞病號的應付工資→“管理費用〞—工資福利費報表輸出“工資〞→“報表輸出〞可輸出“工資發放表〞、“工資匯總表〞等報表。工資發放表職員姓名部門根本工資獎金津貼補助應扣工資應付工資代扣住房公積金代扣養老保險金代扣個人所得稅實發工資陳東廠部1080.00600.17200.0015.001865.17130.5674.6120.001640.00王蘭廠部970.00755.17150.0010.001865.17130.5674.6120.001640.00張銳廠部950.00805.17130.0020.001865.17130.5674.6120.001640.00李可廠部930.00385.73100.001415.7399.1056.631260.00劉威廠部950.00355.73130.0020.001415.7399.1056.631250.00鐘回民廠部680.00580.00130.0015.001375.0096.2555.001223.75羅金華廠部680.00630.00100.001410.0098.7056.401254.90吳芳廠部700.00615.73100.001415.7399.1056.631260.00胡定廠部580.00650.00100.001330.0093.1053.201183.70張工廠部930.00385.73100.001415.7399.1056.631260.00李進廠部520.00600.00100.001220.0085.4048.801085.80李明廠部480.00730.84120.001330.8493.1653.231184.45本人名廠部450.00605.73120.001175.7382.3047.031046.40聊彩虹糖果車間935.17810.00120.001865.17130.5674.6120.001640.00聊逢糖果車間935.17810.00120.001865.17130.5674.6120.001640.00洪問問糖果車間830.45700.00110.001640.45114.8365.6210.001450.00陳大拿糖果車間620.21480.0090.0020.001170.2181.9146.811041.49許網慧糖果車間600.00450.0080.0020.001110.0077.7044.40987.90李玉蘭糖果車間580.00430.0080.0010.001080.0075.6043.20961.20謝紅星糖果車間500.00380.0040.0010.00910.0063.7036.40809.90黃書亭糖果車間460.00360.0040.002.00858.0060.0634.32763.62招聯袂糖果車間539.00510.0052.001101.0077.0744.04979.89鄭小令糖果車間935.17810.00120.001865.17130.5674.6120.001640.00劉開糖果車間935.17810.00120.001865.17130.5674.6120.001640.00曾小河糖果車間935.17810.00120.001865.17130.5674.6120.001640.00周曉云糖果車間935.17810.00120.001865.17130.5674.6120.001640.00鄭往屆糖果車間935.17810.00120.001865.17130.5674.6120.001640.00招燕糖果車間935.17810.00120.001865.17130.5674.6120.001640.00吳價按糖果車間935.17810.00120.001865.17130.5674.6120.001640.00葉比翠糖果車間935.17810.00120.001865.17130.5674.6120.001640.00楊威糖果車間935.17810.00120.001865.17130.5674.6120.001640.00陳喬糖果車間650.00500.0080.0020.001210.0084.7048.401076.90周雄關糖果車間650.00500.0080.0020.001210.0084.7048.401076.90張賽卷糖果車間650.00500.0080.0020.001210.0084.7048.401076.90鄧堅彬糖果車間650.00500.0080.0020.001210.0084.7048.401076.90馬此兩糖果車間650.00500.0080.0020.001210.0084.7048.401076.90林小令糖果車間650.00500.0080.0020.001210.0084.7048.401076.90邱應慧糖果車間650.00500.0080.0020.001210.0084.7048.401076.90洪寶玉糖果車間650.00500.0080.0020.001210.0084.7048.401076.90周驗方糖果車間650.00500.0080.0020.001210.0084.7048.401076.90曾文彬糖果車間650.00500.0080.0020.001210.0084.7048.401076.90林許隱糖果車間600.00570.0080.001250.0087.5050.001112.50丁親華糖果車間600.00570.0080.001250.0087.5050.001112.50李繪畫糖果車間600.00570.0080.001250.0087.5050.001112.50吳著同糖果車間600.00570.0080.001250.0087.5050.001112.50沉郁糖果車間600.00570.0080.001250.0087.5050.001112.50唐亭亭糖果車間600.00570.0080.001250.0087.5050.001112.50周煙云糖果車間600.00570.0080.001250.0087.5050.001112.50吳學齡糖果車間600.00570.0080.001250.0087.5050.001112.50吳要強糖果車間600.00570.0080.001250.0087.5050.001112.50吳容留糖果車間600.00570.0080.001250.0087.5050.001112.50林紅糖果車間600.00570.0080.001250.0087.5050.001112.50鄰家榮糖果車間600.00560.0080.001240.0086.8049.601103.60梁利民糖果車間600.00560.0080.001240.0086.8049.601103.60黃網廳糖果車間600.00560.0080.001240.0086.8049.601103.60葉慣糖果車間600.00560.0080.001240.0086.8049.601103.60賴均林糖果車間600.00560.0080.001240.0086.8049.601103.60張俠彬糖果車間600.00560.0080.001240.0086.8049.601103.60黃境糖果車間600.00560.0080.001240.0086.8049.601103.60柯笑拿糖果車間600.00560.0080.001240.0086.8049.601103.60吳為生糖果車間600.00560.0080.001240.0086.8049.601103.60王迅糖果車間600.00560.0080.001240.0086.8049.601103.60黃國畫糖果車間600.00560.0080.001240.0086.8049.601103.60周澤反糖果車間600.00560.0080.001240.0086.8049.601103.60張文糖果車間600.00560.0080.001240.0086.8049.601103.60李文糖果車間583.47580.0080.001243.4787.0449.741106.69柯文乳酸車間395.00300.0060.0020.00735.0051.4529.40654.15王二乳酸車間395.00300.0060.0020.00735.0051.4529.40654.15周玉乳酸車間935.17810.00120.001865.17130.5674.6120.001640.00張紅乳酸車間395.00300.0060.004.00751.0052.5730.04668.39王洪乳酸車間395.00300.0060.00755.0052.8530.20671.95趙洪乳酸車間395.00300.0060.00755.0052.8530.20671.95周云乳酸車間393.83250.0060.00703.8349.2728.15626.41周烘烘乳酸車間830.45700.00110.001640.45114.8365.6210.001450.00張與乳酸車間830.45700.00110.001640.45114.8365.6210.001450.00王網的乳酸車間830.45700.00110.001640.45114.8365.6210.001450.00吳問問乳酸車間830.45700.00110.001640.45114.8365.6210.001450.00鐘會乳酸車間830.45700.00110.001640.45114.8365.6210.001450.00張堅乳酸車間830.45700.00110.001640.45114.8365.6210.001450.00林帶與乳酸車間830.45700.00110.001640.45114.8365.6210.001450.00洪鮑魚乳酸車間830.45700.00110.001640.45114.8365.6210.001450.00謝寶恰乳酸車間830.45700.00110.001640.45114.8365.6210.001450.00張家寶乳酸車間360.00270.0064.008.00686.0048.0227.44610.54張糖果乳酸車間360.00270.0064.008.00686.0048.0227.44610.54孫與乳酸車間360.00270.0064.008.00686.0048.0227.44610.54程沉郁乳酸車間360.00270.0064.008.00686.0048.0227.44610.54吳干部乳酸車間360.00270.0064.008.00686.0048.0227.44610.54張西乳酸車間360.00270.0064.008.00686.0048.0227.44610.5