銀行資產保全業務管理辦法PAGE1資產保全業務管理辦法第一章總則第一條為進一步加強我行資產保全業務的規范管理，加快不良資產的清收化解，防范在保全資產過程中產生新的風險，根據國家有關法律法規，結合我行實際情況，制定本辦法。第二條資產保全業務是指依法對已形成的或即將形成的不良資產采取各種防范、保護、追償措施，以減少損失、保護我行資產的各項業務活動。第三條本辦法所指的不良資產是指我行資產項下本外幣不良資產，主要包括不良貸款、不良拆借、不良投資和各項應收賬款。第四條總行信用風險管理部資產保全中心是全行資產保全業務的歸口管理部門，負責全行不良資產、抵債資產、已核銷資產以及其它特殊資產的管理、經營處置。第五條地區信用風險管理部資產保全中心具有保全業務管理和不良資產經營雙重職能，負責本地區信用風險管理部保全業務管理和不良資產的清收、壓縮。第六條資產保全業務一般分為非訴訟資產保全業務和訴訟資產保全業務兩類。非訴訟資產保全業務主要包括：現金清收、以資抵債、債務重組、資產轉讓、托管經營、非訴訟風險代理清收、呆帳核銷等。訴訟資產保全業務主要指：訴訟追償、破產清償等。第七條不良資產的清收必須實行專項清收政策。第二章資產保全業務種類及控制要素第一節現金清收第八條現金清收是指通過行使有效手段，使債務人以現金方式歸還我行欠款的資產保全方式。第九條現金清收是資產保全業務的優先目標，在確定不良資產保全方案時，對具有一定現金流的債務人要首先選擇現金清收方式進行清收。第十條以現金方式收回貸款時，要做好保密工作，清收回的現金要及時入賬，及時完成帳務處理。第十一條對本金或利息已逾期90天以上的貸款，清收時應按規定先沖減貸款本金，在本金全部收回后再沖減利息。第二節以資抵債第十二條以資抵債是指當債務人發生或可能發生到期不能以現金方式償還銀行債務時，將事先抵押、質押給我行或經我行認定的資產折價歸我行所有，用于償還債務的行為。第十三條在確定債務人確實沒有現金還款能力，但有我行認可的，具有合法處置權、有價值、可變現的資產，可以采取以資抵債方式進行資產保全。第十四條辦理以資抵債要嚴格按照抵債資產管理的要求進行。嚴肅以資抵債的審批紀律，對價值不實、無變現可能或變現難度大的資產不能辦理抵債。第十五條辦理以資抵債要嚴把價值評估關、資產交接關、資產管理關、變現關。確保抵債資產物真價實，不得隨意擴大抵債資產范圍，放松抵債條件。第十六條以資抵債的賬務處理要嚴格執行財政部有關規定及我行會計制度，不得隨意處理賬務。第十七條對已取得的抵債資產，要設立實物管理臺帳，并建立定期檢查、抽檢制度，原則上不動產和股權類的抵債資產應自取得日起兩年內處置；除股權外的其他權利在其有效期內，處置時限最長不得超過自取得日起兩年；動產類的抵債資產取得一年內應進行變現。對于到期未處置的資產，地區信用風險管理部應于期滿后一周內對未處置的抵債資產重新估價，按抵債價值與評估實際值的差額計提抵債資產減值準備，并向總行提交書面報告，說明未變現的原因和抵債資產的現狀。第三節債務重組第十八條債務重組是指銀行為確保資產安全，對不能按時歸還借款，但又符合有關規定的易于盤活的不良資產進行優化組合，以化解或降低資產的風險。債務重組包括債務轉移、調整擔保方式等。第十九條確定對不良資產是否進行債務重組的標準，主要是衡量借款人通過債務重組后經營是否能得到改善，是否能保證重組后債務人能按期歸回銀行借款以及重組后銀行的資產風險是否能得到有效降低。第二十條債務重組應堅持以下原則：（一）風險不擴大原則；（二）風險降低原則；（三）最大限度保全資產原則；（四）依法合規原則；（五）盡職盡責原則。第二十一條債務轉移是指將不良債務從原債務人向一個經營實力強、管理水平高、有較強償債能力并愿意承擔該筆債務的單位進行轉移，以降低銀行資產風險的業務。辦理債務轉移要做好以下工作：（一）對新債務人的償債能力進行周密調查、評估，新債務人須符合我行正常貸款客戶的條件。（二）按正常信貸程序對其進行貸前調查和信用風險評級，并提供我行認可的有效擔保。（三）與原債務人、原保證人（原抵、質押人）、新的債務承擔人簽訂債務轉移協議或重新簽訂借款合同。第二十二條提升擔保質量是指在借款人不變的情況下，通過在原信用擔保的基礎上增加擔保能力更強的擔保人，或在原信用擔保的基礎上增加抵（質）押品；以及在原抵（質）押品的基礎上增加抵（質）押品，降低抵（質）押率的方式對債務進行重組，以提高債務的擔保償債能力，降低資產風險的業務。辦理提升擔保質量的債務重組，要做好以下工作：（一）尋求將信用保證轉變為抵（質）押擔保，對增加信用擔保的要按信貸操作程序對擔保人的擔保資格進行考察評定。（二）在原抵（質）押的基礎上增加抵（質）押品，要將新的抵（質）押品提交權威部門進行現值評估。（三）原則上只接納經我行信用評級在A級以上的企業保證擔保及足額、易變現、可登記的有效抵（質）押資產。辦理時須嚴格按信貸管理制度和操作程序進行核保、登記。（四）在對原借款合同補充新擔保條款或重新簽訂借款合同的基礎上，與原保證人（原抵、質押人）、新保證人（新抵、質押人）簽訂擔保合同。第二十三條不良資產債務重組后，不得立即將資產的風險分類等級提升為正常類。必須對重組債務進行嚴格考察、監測，確認該資產狀況后，重新按我行貸款風險分類辦法中有關特定貸款的分類標準評定其分類等級。第二十四條各級信用風險管理部要加強對重組債權的管理、維護，要指定專人負責貸后管理。原則上每月要出具一份重組后檢查報告，有特殊情況則需對其一周一報告，力求重組資產實現真正的優良化。第四節資產轉讓第二十五條本辦法所指的資產轉讓業務，是僅指我行以賣斷方式向受讓人轉讓關注類及其以下信貸資產的業務。本辦法所指的資產是指我行因授信而發生的、風險程度已確定為關注、次級、可疑、損失類的貸款、各類墊款、進出口押匯、拆借、銀行卡透支等銀行債權（含已核銷債權）資產。本辦法所指的賣斷方式的資產轉讓，是指將信貸資產的權益、風險全部轉移給受讓方，我行已徹底隔絕該資產風險、不再享有收益權力，結束與債務人合同關系的轉讓業務。第二十六條辦理資產轉讓要注意規避政策和市場風險。對一些涉及國家政治、經濟、軍事核心部門的債權不得進行轉讓。第二十七條資產轉讓前要聘請專業評估機構對債權和非現金資產進行合理評估，保證轉讓價格的透明、公平、公正。第二十八條關注類及其以下信貸資產的轉讓一律由總行審批。第五節托管經營第二十九條托管是指受托人（托管人）接受委托人的委托，按照預先約定的合同，對托管對象進行經營管理，以此實現委托人收益目標的行為。第三十條托管經營是指托管人對受托產權運用自身的管理經驗、管理人才、管理理念、管理聲譽和管理網絡代委托人理財，或通過資本市場進行資本運作、資產重組，最終達到委托人收益目標的經營活動。第三十一條本規定所指的托管對象是指構成我行保全業務范圍的產權托管。該產權僅指我行已依法取得的資產經營權、使用權及盤活資產的運作權，在開展托管經營業務中我行仍擁有托管資產的所有權，享有財產的占有權、使用權、收益權和處分權。第三十二條對于一時難以變現，但具有經營、使用價值，且通過對其經營權和使用權的開發或資本運作后能夠實現保值、減損的資產，可以采取托管經營方式進行保全。第三十三條托管人必須是專業的資產托管公司或具有托管能力的大型企業及集團。托管前要對托管人的資質進行查證，確認其具有相關經營資格且具有較強實力后方可合作。第三十四條托管經營的各個環節必須依法辦事，托管前要對已經取得的權利到國家有權部門進行登記備案，確保我行對托管資產的所有權及托管行為的合法性。第三十五條辦理托管經營業務時由地區信用風險管理部提出申請，經轄區行資產負債管理委員會審核，報總行資產負債管理委員會審批。第三十六條辦理托管經營業務時，首先要簽訂托管契約，以法律合同的形式載明委托人的權力、受益的方式和范圍。明確受托人的責任、權利和義務。受托方必須以托管契約為依據對托管資產和委托人履行義務。第三十七條托管經營合同須經各級行法律部門把關定稿，不得出現損害或存有將來有可能損害我行利益的條款和漏洞。受托人經營期間一旦出現違約或損害我行利益的行為，則應立即解除合同，收回托管資產。第六節非訴訟風險代理清收第三十八條非訴訟風險代理清收是指將依靠我行自身力量難以清收的不良資產委托外界幫助清收的一種方式，其主要特點是受托方在代理追收時不采取訴訟方式，受托方在清收時承擔一定風險，其清收報酬直接按清收成果的一定比例事后提取。第三十九條對于依靠我行自身力量難以清收以及通過訴訟也難以取得清收成效的可疑類和損失類不良資產，可以采取非訴訟風險代理方式委托社會力量幫助清收。第四十條受托單位必須是在國家工商部門正式登記注冊，或經有權部門核準行業經營許可的律師事務所、資產管理公司及其它審計、會計事務所等中介公司。受托單位應有固定的經營場所、有從事金融債權清收的經驗及高素質的專職從業人員，并具有相應的特長或公共關系。第四十一條風險代理清收要簽訂正式的委托清收合同，合同中要載明清收項目、范圍、時間要求、受托人的權力責任義務、保密責任、在委托期間有關資產的法律時效責任、定期通報工作進展及到期無進展則合同自動解除等具體條款。第四十二條原則上一次委托清收的合同期不得超過三個月，清收費用原則上按清收成果的一定比例進行事后支付。非訴訟風險代理清收費率要按委托資產的風險程度、清收工作的難度、現金回收的可能等因素進行綜合確定。第四十三條風險代理清收的最終成果必須是現金回收。對辦理以資抵債的，原則上須由受托方完成資產變現，按實際現金回收額的一定比例支付費用。第四十四條各地區信用風險管理部資產保全中心要強化非訴訟風險代理清收項目的管理，建立相應的管理臺帳，專人負責，定期檢查清收進展，及時溝通情況。第四十五條建立風險代理清收成果檢查制度，清收成果要經地區首席信用風險官進行確認后，經辦單位方可辦理付費手續。第七節呆帳核銷第四十六條呆帳核銷是指銀行按法定程序用已計提的風險準備金沖銷本行產生的符合國家規定條件的呆帳貸款，以增強銀行經營能力的行為。第四十七條核銷資產必須是已經符合國家規定條件的損失類資產。第四十八條各級信用風險管理部及轄區行要嚴格按照呆帳核銷管理的規定，認真做好認定、審查、核銷和管理工作。把好呆帳貸款的認定關，嚴格審查呆帳的核銷條件，按程序逐級審批。第五十條對于符合核銷條件的損失類資產，必須及時進行核銷。第五十一條呆帳核銷按“地區信用風險管理部申報、總行審批”的要求進行組織，所有核銷均需由總行審批。第五十二條建立已核銷呆帳的繼續清收追償制度。呆帳核銷要嚴格按照已核銷資產管理的要求進行管理，對已核銷的呆帳要落實繼續清收管理責任，嚴禁出現核呆資產無人管理的現象。第八節訴訟追償第五十三條訴訟追償是指借款人到期不能償還我行債務時，我行通過向司法機關提起訴訟、保全、申請執行等方式，向債務人追索債務的保全業務。第五十四條對于不配合銀行清收不良資產、無還款意向或還款意向不強以及惡意逃廢銀行債權的債務人，可采取訴訟追償方式進行清收。對于不符合本款條件但經判斷如通過訴訟可取得較好清收實效，也可根據實際情況采取訴訟追償方式進行清收。第五十五條訴訟前要對被告的資產狀況進行調查，并對訴訟的結果和追償成果進行分析，無資產可執行、無償還可能的案件原則上不得通過訴訟處理。第五十六條一般項目的普通訴訟原則上由我行自行負責起訴和出庭工作。對情況復雜的重要項目，可按總行的有關規定委托外部律師代理。第五十七條委托外部律師訴訟，要按照總行外部律師聘用的有關規定執行。第五十八條要全面實行“風險代理”機制，外委律師費用要按總行規定的支付標準范圍支付，除少部分辦案費用可提前預支外，律師的主要費用應在訴訟執行完畢后方可支付。第五十九條訴訟前要對訴由、標的及相關連帶責任人進行認真分析，并要對訴狀進行認真審查。要建立外委訴訟的管理制度，對案件要有專人負責，及時督促催辦，及時反饋信息。第六十條各行要主動配合司法機關加大對訴訟案件的執行力度，全面提高訴訟案件的結案率。第九節破產清償第六十一條破產清償是指銀行對不能按期償還債務，經營已處于嚴重資不抵債的債務人，按法定程序申請其破產或參與破產清算，通過對債務人的資產進行清算變賣償付銀行債務的行為。第六十二條對無償還能力、產品無市場、經營管理混亂的資不抵債企業可以作為破產對象對待，依據《中華人民共和國企業破產法》的規定向法院申請其破產。第六十三條各行要及時申報債權，積極參加債權人會議主張權利，尋求最有利的受償方案。第六十四條對已進入破產程序的債務人，如果我行事先已設定了財產抵（質）押，該抵（質）押財產不作為破產財產，我行應依法主張優先受償權利。第六十五條如果事先設定了企業擔保，我行可以作為債權人參加破產清算，清算期間要確保擔保責任有效，并進行追償。第六十六條對設定擔保的債務也可以直接向擔保人要求承擔擔保責任。第三章保全業務的基本要求第六十七條開展資產保全業務要上下聯動、橫向配合、集中優勢、點面結合、重點突破的組織體系。第六十八條資產保全工作要做到人員、任務、責任、考核四落實。明確清收部門和清收責任人，按逐戶分析、分類排隊、甄別篩選、制定措施的要求組織不良資產的清收。建立一戶一策、責任到人，任務明確、考核到位的清收組織架構。第六十九條對不良資產的清收處置，原則上要采取“先保全后清收、先易后難、先錢后物”的方法和步驟。第七十條開展保全業務要防止盲目地將風險后移，防止簡單地清收而放棄優良資產，防止清收轉化不良資產后產生新的風險。第七十一條追求資產的最大回收率和獲取效益最大化是確定保全方案和不良資產處置決策的基本準則。資產