第2頁共2頁2024年會計人員年度工作計劃模版隨著年末的臨近，我們即將開始年度的結算和建賬工作。基于領導的指導和業務發展的實際需求，我們提出以下工作策略，以確保工作的順利進行。1.主任指示：我們將以醫療業務為獨立的核算單元，以實現對醫療收入和支出以及盈虧的精確核算。為此，我們計劃增設“管理費用”科目，并調整原有的“藥品支出”科目，即醫療支出、藥品支出和管理費用三個科目的明細設置將保持一致。我們將設立“人員支出”、“日常公用支出”和“對個人與家庭補助”三個明細。其中，“人員支出”和“對個人與家庭補助”的三級科目保持不變，“日常公用支出”下將設立辦公費、水電費、印刷費、電話費、物業管理費、交通費、差旅費、購置費、修繕費、會議費、業務招待費、福利費和其他費用等三級明細。月底，我們將按照人員比例將管理費用分攤至醫療支出和藥品支出。然而，在向主任提交的報告中，這些支出應分別列出（報告格式需及時設計）。2.由于____年社區衛生服務站實施一體化管理，其醫療收入將首先匯入本中心，中心在扣除一定比例的管理費后，再將款項匯入服務站賬戶。因此，我們將在“其他應付款”下設立“服務站往來款”明細，該明細科目下再按服務站名稱設置三級科目。操作步驟如下：（1）收到匯入款時，借記“銀行存款-服務站匯入專戶”科目，貸記“其他應付款-服務站往來款”科目；（2）扣除的管理費應轉入基本賬戶，借記“其他應付款-服務站往來款”科目，貸記“專用基金-服務站管理費”科目，同時借記“銀行存款-基本戶”，貸記“銀行存款-服務站匯入專戶”；（3）款項匯回服務站時，借記“其他應付款-服務站往來款”，貸記“銀行存款-服務站匯入專戶”；（4）使用管理費時，借記“專用基金-服務站管理費”，貸記“銀行存款-基本戶”。3.根據會計準則，年終時醫院應將未分配結余轉入“事業基金-一般基金”科目。鑒于歷年未執行此操作，因此在結賬時，所有收支記入“收支結余”后，需進行以下分錄：（1）借：收支結余貸：結余分配（2）借：結余分配貸：事業基金-一般基金2024年會計人員年度工作計劃模版（二）一、組織分工本次檢查工作由財監局擔任牽頭單位，負責整體協調與匯總工作。相關業務股室則負責具體執行檢查工作，確保各項檢查任務得以順利推進。分管領導將擔任檢查組組長，負責全面指導與監督工作，而各股室工作人員則作為檢查組成員，具體負責檢查工作的實施。二、檢查單位及內容（一）上級安排的監督檢查1.財監局需完成三個股室的內部監督檢查工作，確保內部管理的規范性與有效性。2.組織實施____年度的會計信息質量檢查工作，以提升會計信息的真實性與準確性。3.開展____年度民生實事資金管理使用情況專項檢查，具體包括：免作業本費和免學費政策的落實情況檢查。建設公路安全護欄專項資金的分配與使用情況檢查。農村公共服務運行維護專項資金的投入與效益評估。4.省級和本級財政專項資金的績效監督工作也將同步進行，以評估資金使用的效率與效果。（二）本級財政監督檢查針對本級財政管理情況，將重點對以下單位進行檢查：縣司法局：____年度司法所經費管理使用情況檢查，由姚啟全擔任組長，行政政法股負責具體實施。縣農業局：____年度現代畜牧業經費管理使用情況檢查，由嚴明彥擔任組長，農財股負責具體實施。縣民政局：____年度高齡老人補貼經費管理使用情況檢查，由宋瑜擔任組長，社保股負責具體實施。縣衛計局：____年度執業醫師補貼經費管理使用情況檢查，同樣由宋瑜擔任組長，社保股負責具體實施。縣城管局：____年度公廁經費管理使用情況檢查，由朱月堂擔任組長，經建股負責具體實施。三、檢查時間對于上級安排的監督檢查工作，將嚴格按照上級文件要求的時間節點執行。而本級財政監督檢查工作則需在____年4月至____月期間完成，具體時間安排將由各檢查組組長根據實際情況確定，并報財監局備案。財監局將根據各檢查組的時間安排，按程序書面通知受檢單位。四、檢查要求各檢查組需從項目申報的真實性、資金撥付的及時性、資金使用的合規性等多個方面進行全面檢查。同時，還需關注資金使用的社會效益與經濟效益，進行客觀評價。針對檢查中發現的問題與不足，需提出加強財政管理的建議意見，以促進財政管理的規范化與科學化。五、資料歸檔檢查工作結束后，各檢查組需將檢查過程中形成的所有資料進行整理歸檔。歸檔資料應包括但不限于檢查通知書、檢查報告、整改通知書等文件材料。財監局將負責對歸檔資料進行統一管理與保存，以備后續查閱與審計使用。2024年會計人員年度工作計劃模版（三）一、機制運行應確保流暢無阻。二、財會管理制度需進一步健全與完善。本年度，財會管理制度的建設應以內控制度為核心，全面梳理并整合財務預算管理、貨幣資金管理、存貨管理、固定資產管理、采購業務管理、銷售業務管理、應收應付賬款管理、計提資產減值準備與核銷資產管理、資金結算管理、信譽管理及合同管理等各項規章制度。通過修訂與完善，形成一套科學、合理、有機融合且便于執行的規章制度體系，以徹底消除過去存在的規章制度分散、相互不銜接甚至沖突的現象。三、強化培訓，持續提升財會人員綜合素質與工作能力。鑒于國家政策法規的修訂變化、集團公司產業調整與管理體制、機制及管理模塊的整合，以及部分規章制度的修改完善，本年度必須加強對各級財會人員的培訓工作。全年計劃舉辦各類業務培訓班若干期，培訓人員達到一定人次，并舉辦業務座談討論會若干次，以進一步提升全體財會人員的整體素質與工作能力。四、加強基礎管理，全面推進財務預算管理。本年度需徹底改變以往依賴資金調度會進行事后控制的局面，轉而實行“量入為出”、以資金平衡為主線的財務策略。對于新產品開發、技術改造等新上工程項目，必須嚴格遵循“先預算，后上馬”的原則，以防止資金鏈條斷裂，影響正常的生產經營活動。同時，要注重管理模式化，實現流程再造，并在敏感性指標控制、執行、考核及信息反饋等方面做好基礎管理工作。五、加大籌融資力度，確保資金供應。本年度，集團財務中心面臨較大的籌融資壓力和難度，但應堅定信心，克服一切困難，確保完成任務。全年計劃自籌資金達到一定數額，其中包括信貸資金與無償投資等。為順利完成任務，應積極拓展融資渠道，參與地方商業銀行與民營銀行的控股、參股組建工作，并相應建立信用擔保公司、典當公司等金融企業。六、優化資金管理，充分發揮資金效益。本年度計劃完成新產品與新項目開發建設資金、生產經營資金及固定資產設備投資等各項資金分配與使用任務。應繼續發揚“精打細算，增收節支”的優良傳統，認真學習與研究相關政策法規，切實做好財務策劃與稅務籌劃等工作，以科學合理地節約各項費用開支。同時，應進一步加強對各類資產的管理工作，特別是針對“關停并轉”的企業，要加大力度做好清算與閑置資產處置等工作。七、提升信譽度，塑造良好企業形象。企業信譽直接關系到企業外部環境的優劣與內部人心的凝聚。從財會管理的角度出發，應進一步理順企業與客戶、企業與員工、企業與社會等方面的關系，充分培養與提升企業的信譽度。本年度集團公司及各事業板塊應全面開展商務審核業務，從法律事務方面著手把好合同簽訂關口，并建立健全客戶信譽評價體系及檔案資料。同時嚴格遵守信譽評價體系確立的支付貨款順序以確保誠信經營。此外在全面提高資金周轉率的基礎上合理確定各大商業銀行的現金流量并確保貨款及時到位以壓縮貸款規模并降低資產負債率。同時應確保員工薪酬、社會保險及各項福利待遇的及時發放與提高以增強企業的凝聚力與向心力。八、兼顧各項工作全面完成任務。本年度財務中心需在加大資本運作力度、搞好資源資本化、購并重組與重點保障股票增發等方面做好各項配合與協助性工作。同時應強化信息化管理以盡快全面實施ERP系統并充分利用其對財會工作的促進作用以做好財會信息的收集、整理、分析與評價及對內外提供財會信息服務等工作。此外應充分發揮內部審計職能以增強審計職責并全面開展各項審計工作以查處各類違法亂紀行為并避免或挽回經濟損失以提高各級人員的遵