貨幣資金內(nèi)部控制制度要點(diǎn)_第1頁
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證。在審核時(shí)需要注意的幾個(gè)問題:現(xiàn)金支付范圍是否符合國(guó)家規(guī)定，有無用于發(fā)放職工工已審核的現(xiàn)金原始憑證是否填寫附件張數(shù)并加蓋附件章注銷，以免重復(fù)報(bào)銷。:超出部分是否當(dāng)日存入銀行；現(xiàn)金是否每日清點(diǎn)，賬實(shí)是否相符，有無白條抵庫;銀行日記賬是否逐日登記，每天結(jié)出余額;銀行存款賬戶是否定期進(jìn)行清查，銀行存款余額與銀行對(duì)賬單是否相符，若不符，是否及時(shí)查明原因并做出處理;銀行存款余額調(diào)節(jié)表是否由專人復(fù)核，有無主管簽章。在上述控制流程中，主要應(yīng)設(shè)置下列控制點(diǎn)及其控制措施：（1）審批；（2）業(yè)務(wù)部 分管會(huì) 會(huì)計(jì)主 稽 出調(diào)查單位 調(diào)查時(shí)間調(diào)查內(nèi)容：現(xiàn)金控制系 被調(diào)查者不適應(yīng)19調(diào)查負(fù)責(zé)人 調(diào)查人

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