科大訊飛股份有限公司2021~2023年度財務報表分析報告報告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財務報表數據(一)資產負債表 財務報表數據資產負債表表1.12021~2023年度資產負債表項目(萬元)2021年2022年2023年貨幣資金586993.45434638.49356263.53應收票據43073.8049224.2544480.14應收賬款748590.72986974.171216510.21預付款項25810.5526126.8339567.95其他應收款37248.6834883.4933672.36存貨243395.85272910.47245896.76一年內到期的非流動資產49251.9551222.4251439.14其他流動資產78523.3718613.4440941.61流動資產合計1900184.161975746.492119991.90長期應收款134965.64123610.83122465.18長期股權投資71777.4293418.96143717.90投資性房地產18613.8218114.5917848.77固定資產252265.89257142.06439387.44在建工程28677.4168906.11124100.45無形資產239188.94276516.07311654.52開發支出79567.6171695.9869869.54商譽112645.32114255.84113467.32長期待攤費用15397.4616583.5212560.30遞延所得稅資產110667.01140817.43203906.34其他非流動資產886.68828.7312382.67非流動資產合計1239219.611310167.481663120.39資產總計3139403.783285913.973783112.30短期借款52543.3336401.2024272.34應付票據252567.36221214.25277611.29應付賬款385280.12528040.86510069.41應付職工薪酬67258.6167230.9278856.88應交稅費40973.2534198.2339407.93應付股利6300.006387.08其他應付款159496.14119344.1088303.66一年內到期的非流動負債17778.2642123.4294282.69其他流動負債51445.2454519.4162334.71流動負債合計1165890.041208232.571290758.25長期借款39203.92171410.14455469.21長期應付款3000.003000.00長期負債合計74292.31207720.63483030.66預計負債78977.1497176.86101466.50遞延所得稅負債21390.1619416.0657088.41遞延收益-非流動負債65130.0568661.4777565.12非流動負債合計239789.66392975.03719150.69負債合計1405679.701601207.592009908.94實收資本(或股本)232432.52232375.28231537.58資本公積1033529.181003208.58985499.70其中:庫存股97725.15138410.0599369.86盈余公積24299.8541485.8248536.49未分配利潤485411.01501233.76536943.19其他綜合收益124.95111.4081.36歸屬于母公司所有者權益合計1678072.371640004.781703228.45少數股東權益55651.7044701.6069974.91所有者權益合計1733724.071684706.381773203.36負債與所有者權益總計3139403.783285913.973783112.30科大訊飛股份有限公司，簡稱科大訊飛，所屬的行業是軟件和信息技術服務業，公司總部位于安徽省。2023年，科大訊飛的資產總計是3,783,112.30萬元，負債合計是2,009,908.94萬元，所有者權益合計是1,773,203.36萬元。圖1.1科大訊飛2021~2023年資產負債統計圖從資產的角度看科大訊飛的資產負債表，2021~2023年最近三年的資產總計分別是3,139,403.78萬元、3,285,913.97萬元、3,783,112.30萬元，其中，2023年的流動資產合計為2,119,991.90萬元，包括356,263.53萬元的貨幣資金和245,896.76萬元的存貨；非流動資產合計為1,663,120.39萬元，其中的固定資產占到了439,387.44萬元。圖1.2科大訊飛2021~2023年資產總額變動趨勢圖負債方面，科大訊飛最近三年的負債總額分別是1,405,679.70萬元、1,601,207.59萬元、2,009,908.94萬元，其中，2023年的流動負債是1,290,758.25萬元，非流動負債是719,150.69萬元。所有者權益方面，2021~2023年科大訊飛的所有者權益總額分別為1,733,724.07萬元、1,684,706.38萬元、1,773,203.36萬元，2023年的股本為231,537.58萬元。

利潤表表1.22021~2023年度利潤表項目(萬元)2021年2022年2023年營業總收入1831360.561882023.411965032.92營業收入1831360.561882023.411965032.92營業總成本1751543.291867242.481984392.20營業成本1078034.851113638.561126654.59稅金及附加12107.1411211.3312644.78銷售費用269284.44316439.67358404.37管理費用110175.96122678.31137034.86財務費用-1043.20-7855.101535.07資產減值損失-7557.06-8114.38-8494.35公允價值變動收益33141.04-25106.437997.89投資收益-758.302735.5120488.91其中:對聯營和合營企業的投資收益-2583.87611.638414.02營業利潤146443.5529567.1242925.79營業外收入14632.474817.153375.96營業外支出11407.269609.094324.65利潤總額149668.7624775.1741977.10所得稅費用-11403.07-25087.63-19337.55凈利潤161071.8349862.8161314.65歸屬于母公司所有者的凈利潤155646.3956121.3065731.29少數股東損益5425.44-6258.49-4416.64其他綜合收益(損失)87.29-26.43-45.14綜合收益總額161159.1249836.3861269.51歸屬于母公司所有者的綜合收益155739.2156107.7665701.25歸屬少數股東的綜合收益5419.92-6271.38-4431.742021~2023年科大訊飛的營業總收入分別為1,831,360.56萬元、1,882,023.41萬元、1,965,032.92萬元，營業總成本分別為1,751,543.29萬元、1,867,242.48萬元、1,984,392.20萬元，凈利潤分別為161,071.83萬元、49,862.81萬元、61,314.65萬元。其中，銷售費用、管理費用和財務費用分別為358,404.37萬元、137,034.86萬元和1,535.07萬元，營業利潤和利潤總額分別為42,925.79萬元、41,977.10萬元。圖1.3科大訊飛2021~2023年經營成果圖

現金流量表表1.32021~2023年度現金流量表項目(萬元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務收到的現金1716160.631764319.941903609.20收到的稅費返還21281.4821602.0128607.31收到的其他與經營活動有關的現金124776.4190658.1695113.49購買商品、接受勞務支付的現金1108830.571049891.001199578.14支付給職工以及為職工支付的現金358074.11459263.54440357.25支付的各項稅費92332.2482037.4488901.71支付其他與經營活動有關的現金213674.06222311.99263517.13經營活動產生的現金流量89307.5463076.1234975.78收回投資收到的現金12678.9277438.6451449.85取得投資收益收到的現金1605.835828.711639.02處置長期資產收回的現金200.64335.822187.81處置其他營業單位收到的現金5929.98159.38收到的其他與投資活動有關的現金4449.383246.462463.67購建長期資產支付的現金208190.17226813.88408185.76投資支付的現金69059.5027874.5847586.80取得其他營業單位支付的現金5544.542551.23投資活動產生的現金流量-257929.47-170390.05-397872.83吸收投資收到的現金339808.513954.7319205.00吸收權益性投資收到的現金339808.513954.7319205.00其中:子公司吸收投資收到的現金20596.633954.7319205.00取得借款收到的現金69613.94381226.00495953.27償還債務支付的現金81365.26244929.09165905.05分配股利.利潤或利息支付的現金49780.9731909.5031602.04其中:子公司支付給少數股東的現金717.644290.24875.57支付其他與籌資活動有關的現金40397.64140178.9034680.74籌資活動產生的現金流量237878.58-31836.77282970.44匯率變動對現金的影響-565.472024.50932.18現金及現金等價物凈增加額68691.19-137126.19-78994.42期初現金及現金等價物余額485720.46554411.65417285.45期末現金及現金等價物余額554411.65417285.45338291.032023年，科大訊飛的期末現金及現金等價物余額為338,291.03萬元，其中，經營活動產生的現金流量是34,975.78萬元，投資活動產生的現金流量是-397,872.83萬元，籌資活動產生的現金流量是282,970.44萬元。圖1.4科大訊飛2021~2023年期末現金及現金等價物余額圖圖1.5科大訊飛2021~2023年經營活動產生的現金流量圖圖1.6科大訊飛2021~2023年投資活動產生的現金流量圖圖1.7科大訊飛2021~2023年籌資活動產生的現金流量圖會計報表分析資產負債表分析水平趨勢分析表2.12023年度水平分析項目變動額變動比貨幣資金-78374.96-0.18應收票據-4744.11-0.10應收賬款229536.040.23預付款項13441.120.51其他應收款-1211.13-0.03存貨-27013.71-0.10一年內到期的非流動資產216.72其他流動資產22328.171.20流動資產合計144245.410.07長期應收款-1145.65-0.01長期股權投資50298.940.54投資性房地產-265.82-0.01固定資產182245.380.71在建工程55194.340.80無形資產35138.450.13開發支出-1826.44-0.03商譽-788.52-0.01長期待攤費用-4023.22-0.24遞延所得稅資產63088.910.45其他非流動資產11553.9413.94非流動資產合計352952.910.27資產總計497198.330.15短期借款-12128.86-0.33應付票據56397.040.25應付賬款-17971.45-0.03應付職工薪酬11625.960.17應交稅費5209.700.15應付股利87.080.01其他應付款-31040.44-0.26一年內到期的非流動負債52159.271.24其他流動負債7815.300.14流動負債合計82525.680.07長期借款284059.071.66長期應付款長期負債合計275310.031.33預計負債4289.640.04遞延所得稅負債37672.351.94遞延收益-非流動負債8903.650.13非流動負債合計326175.660.83負債合計408701.350.26實收資本(或股本)-837.70資本公積-17708.88-0.02其中:庫存股-39040.19-0.28盈余公積7050.670.17未分配利潤35709.430.07其他綜合收益-30.04-0.27歸屬于母公司所有者權益合計63223.670.04少數股東權益25273.310.57所有者權益合計88496.980.05負債與所有者權益總計497198.330.15從資產的角度對科大訊飛的資產負債表進行水平分析，2023年的資產總計是3,783,112.30萬元，相比2022年變動了497,198.33萬元，變動了0.15。圖2.1科大訊飛2021~2023年流動資產合計圖其中，科大訊飛2023年流動資產合計為2,119,991.90萬元，相比2022年變動了144,245.41萬元，變動了0.07。貨幣資金為356,263.53萬元，相比2022年變動了-78,374.96萬元，變動了-0.18，存貨為245,896.76萬元，相比2022年變動了-27,013.71萬元，變動了-0.10。圖2.2科大訊飛2021~2023年存貨統計圖非流動資產合計為1,663,120.39萬元，相比2022年變動了352,952.91萬元，變動了0.27，其中的固定資產為439,387.44萬元，相比2022年變動了182,245.38萬元，變動了0.71。圖2.3科大訊飛2021~2023年固定資產統計圖負債方面，科大訊飛2023年的負債總額為2,009,908.94萬元，相比2022年變動了408,701.35萬元，變動了0.26，其中，流動負債是1,290,758.25萬元，非流動負債是719,150.69萬元，相比2022年，分別變動了82,525.68萬元和326,175.66萬元，變動比率分別是0.07和0.83。所有者權益方面，2023年科大訊飛的所有者權益總額為1,773,203.36萬元，相比2022年變動了88,496.98萬元，變動了0.05；股本為231,537.58萬元，相比2022年變動了-837.70萬元，變動了0.00。垂直結構分析表2.22023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比貨幣資金13.23%9.42%-3.81%-0.29%應收票據1.50%1.18%-0.32%-0.22%應收賬款30.04%32.16%2.12%0.07%預付款項0.80%1.05%0.25%0.32%其他應收款1.06%0.89%-0.17%-0.16%存貨8.31%6.50%-1.81%-0.22%一年內到期的非流動資產1.56%1.36%-0.20%-0.13%其他流動資產0.57%1.08%0.52%0.91%流動資產合計60.13%56.04%-4.09%-0.07%長期應收款3.76%3.24%-0.52%-0.14%長期股權投資2.84%3.80%0.96%0.34%投資性房地產0.55%0.47%-0.08%-0.14%固定資產7.83%11.61%3.79%0.48%在建工程2.10%3.28%1.18%0.56%無形資產8.42%8.24%-0.18%-0.02%開發支出2.18%1.85%-0.34%-0.15%商譽3.48%3.00%-0.48%-0.14%長期待攤費用0.50%0.33%-0.17%-0.34%遞延所得稅資產4.29%5.39%1.10%0.26%其他非流動資產0.03%0.33%0.30%11.98%非流動資產合計39.87%43.96%4.09%0.10%資產總計100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款1.11%0.64%-0.47%-0.42%應付票據6.73%7.34%0.61%0.09%應付賬款16.07%13.48%-2.59%-0.16%應付職工薪酬2.05%2.08%0.04%0.02%應交稅費1.04%1.04%0.00%0.00%應付股利0.19%0.17%-0.02%-0.12%其他應付款3.63%2.33%-1.30%-0.36%一年內到期的非流動負債1.28%2.49%1.21%0.94%其他流動負債1.66%1.65%-0.01%-0.01%流動負債合計36.77%34.12%-2.65%-0.07%長期借款5.22%12.04%6.82%1.31%長期應付款0.09%0.08%-0.01%-0.13%長期負債合計6.32%12.77%6.45%1.02%預計負債2.96%2.68%-0.28%-0.09%遞延所得稅負債0.59%1.51%0.92%1.55%遞延收益-非流動負債2.09%2.05%-0.04%-0.02%非流動負債合計11.96%19.01%7.05%0.59%負債合計48.73%53.13%4.40%0.09%實收資本(或股本)7.07%6.12%-0.95%-0.13%資本公積30.53%26.05%-4.48%-0.15%其中:庫存股4.21%2.63%-1.59%-0.38%盈余公積1.26%1.28%0.02%0.02%未分配利潤15.25%14.19%-1.06%-0.07%其他綜合收益0.00%0.00%0.00%-0.37%歸屬于母公司所有者權益合計49.91%45.02%-4.89%-0.10%少數股東權益1.36%1.85%0.49%0.36%所有者權益合計51.27%46.87%-4.40%-0.09%負債與所有者權益總計100.00%100.00%0.00%0.00%從資產的來源看，2023年度，科大訊飛的負債占總資產的比重為53.13%，所有者權益占總資產的比重為46.87%，其中，流動負債占據了34.12%，非流動負債占據了19.01%。從資產的構成看，2023年度，科大訊飛的流動資產占總資產的比重為56.04%，其中，貨幣資金占據了9.42%，非流動資產占總資產的比重為43.96%，其中，固定資產占據了11.61%。利潤表分析水平趨勢分析表2.32023年度水平分析項目變動額變動比營業總收入83009.510.04營業收入83009.510.04營業總成本117149.720.06營業成本13016.030.01稅金及附加1433.450.13銷售費用41964.700.13管理費用14356.550.12財務費用9390.17-1.20資產減值損失-379.970.05公允價值變動收益33104.32-1.32投資收益17753.406.49其中:對聯營和合營企業的投資收益7802.3912.76營業利潤13358.670.45營業外收入-1441.19-0.30營業外支出-5284.44-0.55利潤總額17201.930.69所得稅費用5750.08-0.23凈利潤11451.840.23歸屬于母公司所有者的凈利潤9609.990.17少數股東損益1841.85-0.29其他綜合收益(損失)-18.710.71綜合收益總額11433.130.23歸屬于母公司所有者的綜合收益9593.490.17歸屬少數股東的綜合收益1839.64-0.29垂直結構分析表2.42023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比營業總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業總成本99.21%100.99%1.77%0.02%營業成本59.17%57.34%-1.84%-0.03%稅金及附加0.60%0.64%0.05%0.08%銷售費用16.81%18.24%1.43%0.08%管理費用6.52%6.97%0.46%0.07%財務費用-0.42%0.08%0.50%-1.19%資產減值損失-0.43%-0.43%0.00%0.00%公允價值變動收益-1.33%0.41%1.74%-1.31%投資收益0.15%1.04%0.90%6.17%其中:對聯營和合營企業的投資收益0.03%0.43%0.40%12.18%營業利潤1.57%2.18%0.61%0.39%營業外收入0.26%0.17%-0.08%-0.33%營業外支出0.51%0.22%-0.29%-0.57%利潤總額1.32%2.14%0.82%0.62%所得稅費用-1.33%-0.98%0.35%-0.26%凈利潤2.65%3.12%0.47%0.18%歸屬于母公司所有者的凈利潤2.98%3.35%0.36%0.12%少數股東損益-0.33%-0.22%0.11%-0.32%其他綜合收益(損失)0.00%0.00%0.00%0.64%綜合收益總額2.65%3.12%0.47%0.18%歸屬于母公司所有者的綜合收益2.98%3.34%0.36%0.12%歸屬少數股東的綜合收益-0.33%-0.23%0.11%-0.32%現金流量表分析水平趨勢分析表2.52023年度水平分析項目變動額變動比銷售商品、提供勞務收到的現金139289.260.08收到的稅費返還7005.300.32收到的其他與經營活動有關的現金4455.330.05購買商品、接受勞務支付的現金149687.140.14支付給職工以及為職工支付的現金-18906.29-0.04支付的各項稅費6864.270.08支付其他與經營活動有關的現金41205.140.19經營活動產生的現金流量-28100.34-0.45收回投資收到的現金-25988.79-0.34取得投資收益收到的現金-4189.69-0.72處置長期資產收回的現金1851.995.51處置其他營業單位收到的現金159.38收到的其他與投資活動有關的現金-782.79-0.24購建長期資產支付的現金181371.880.80投資支付的現金19712.220.71取得其他營業單位支付的現金-2551.23-1.00投資活動產生的現金流量-227482.781.34吸收投資收到的現金15250.273.86吸收權益性投資收到的現金15250.273.86其中:子公司吸收投資收到的現金15250.273.86取得借款收到的現金114727.270.30償還債務支付的現金-79024.04-0.32分配股利.利潤或利息支付的現金-307.46-0.01其中:子公司支付給少數股東的現金-3414.67-0.80支付其他與籌資活動有關的現金-105498.16-0.75籌資活動產生的現金流量314807.21-9.89匯率變動對現金的影響-1092.32-0.54現金及現金等價物凈增加額58131.77-0.42期初現金及現金等價物余額-137126.20-0.25期末現金及現金等價物余額-78994.42-0.19垂直結構分析表2.62023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比銷售商品、提供勞務收到的現金422.81%562.71%139.90%0.33%收到的稅費返還5.18%8.46%3.28%0.63%收到的其他與經營活動有關的現金21.73%28.12%6.39%0.29%購買商品、接受勞務支付的現金251.60%354.60%103.00%0.41%支付給職工以及為職工支付的現金110.06%130.17%20.11%0.18%支付的各項稅費19.66%26.28%6.62%0.34%支付其他與經營活動有關的現金53.28%77.90%24.62%0.46%經營活動產生的現金流量15.12%10.34%-4.78%-0.32%收回投資收到的現金18.56%15.21%-3.35%-0.18%取得投資收益收到的現金1.40%0.48%-0.91%-0.65%處置長期資產收回的現金0.08%0.65%0.57%7.04%處置其他營業單位收到的現金0.00%0.05%0.05%0.00%收到的其他與投資活動有關的現金0.78%0.73%-0.05%-0.06%購建長期資產支付的現金54.35%120.66%66.31%1.22%投資支付的現金6.68%14.07%7.39%1.11%取得其他營業單位支付的現金0.61%0.00%-0.61%-1.00%投資活動產生的現金流量-40.83%-117.61%-76.78%1.88%吸收投資收到的現金0.95%5.68%4.73%4.99%吸收權益性投資收到的現金0.95%5.68%4.73%4.99%其中:子公司吸收投資收到的現金0.95%5.68%4.73%4.99%取得借款收到的現金91.36%146.61%55.25%0.60%償還債務支付的現金58.70%49.04%-9.65%-0.16%分配股利.利潤或利息支付的現金7.65%9.34%1.69%0.22%其中:子公司支付給少數股東的現金1.03%0.26%-0.77%-0.75%支付其他與籌資活動有關的現金33.59%10.25%-23.34%-0.69%籌資活動產生的現金流量-7.63%83.65%91.28%-11.96%匯率變動對現金的影響0.49%0.28%-0.21%-0.43%現金及現金等價物凈增加額-32.86%-23.35%9.51%-0.29%期初現金及現金等價物余額132.86%123.35%-9.51%-0.07%期末現金及現金等價物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財務指標分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標2021年2022年2023年流動比率1.721.731.70速動比率1.351.371.38保守速動比率1.311.331.35現金比率0.580.390.30營運資金與借款比8.305.182.35營運資金(萬元)681423.60775383.80806233.40圖3.1科大訊飛2021~2023年流動比率圖圖3.2科大訊飛2021~2023年現金比率圖長期償債能力分析表3.22021~2023年度長期償債能力指標2021年2022年2023年利息保障倍數-142.47-2.1528.35經營活動產生的現金流量凈額與流動負債比0.080.050.03現金流利息保障倍數-85.61-8.0322.78平均資產負債率(%)46.1046.8051.08長期借款與總資產比0.010.030.09有形資產負債率(%)52.1652.9157.75有形資產與帶息債務比0.110.140.21權益乘數1.861.882.04產權比率0.860.881.04權益與負債比1.171.140.96長期資本負債率(%)11.3215.6224.34長期負債與權益比0.130.190.32經營活動產生的現金流量凈額與負債合計比0.070.040.02經營活動產生的現金流量凈額與帶息債務比0.330.160.05圖3.3科大訊飛2021~2023年平均資產負債率統計圖營運能力分析流動資產周轉分析表3.32021~2023年度流動資產周轉分析指標2021年2022年2023年營業收入應收賬款率(%)35.3746.1156.07應收賬款周轉率2.832.171.78應收賬款周轉天數129.09168.30204.65存貨與收入比0.130.140.13存貨周轉率4.484.314.34存貨周轉天數81.4884.6184.04應付賬款周轉率3.232.442.17營運資金周轉率3.072.512.46現金及現金等價物周轉率1.942.673.33流動資產周轉率1.080.970.96圖3.4科大訊飛2021~2023年應收賬款周轉率統計圖固定資產周轉分析表3.42021~2023年度固定資產周轉分析指標2021年2022年2023年固定資產周轉率8.407.395.64非流動資產周轉率1.651.481.32圖3.5科大訊飛2021~2023年固定資產周轉率統計圖總資產周轉分析表3.52021~2023年度總資產周轉分析指標2021年2022年2023年總資產周轉率0.650.590.56股東權益周轉率1.211.101.14圖3.6科大訊飛2021~2023年總資產周轉率統計圖盈利能力分析資產經營盈利能力分析表3.62021~2023年度資產經營盈利能力分析指標2021年2022年2023年資產報酬率0.110.020.04總資產凈利潤率(ROA)0.060.020.02圖3.7科大訊飛2021~2023年資產報酬率統計圖資本經營盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經營盈利能力分析指標2021年2022年2023年凈資產收益率(ROE)10.632.923.55息稅前利潤與資產總額比0.110.030.04投入資本回報率0.080.020.02長期資本收益率0.100.010.02投資收益率-0.010.030.14圖3.8科大訊飛2021~2023年凈資產收益率圖商品經營盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經營盈利能力分析指標2021年2022年2023年凈利潤與利潤總額比1.082.011.46營業毛利率0.410.410.43營業成本率0.590.590.57營業利潤率0.080.020.02營業凈利率0.090.030.03總營業成本率0.960.991.01銷售費用率0.150.170.18管理費用率0.060.070.07財務費用率銷售期間費用率0.210.230.25成本費用利潤率0.100.020.03息稅前營業利潤率0.080.010.02價格成本費用利潤率1.701.691.74圖3.9科大訊飛2021~2023年營業凈利率統計圖盈利質量分析表3.92021~2023年度盈利質量分析指標2021年2022年2023年經營現金流量凈額與凈利潤比0.551.260.57經營現金流量凈額與營業收入比