內部控制領導小組文檔范文(3篇)內部掌握制度是指在本單位內建立的連接和約束各種經營活動的措施、方法和程序?，F代企業管理的產物。以下是為大家整理的內部掌握領導小組文檔的文章3篇,歡迎品鑒！

第1篇:內部掌握領導小組文檔

會議時間:20xx年6月28日

會議地點:會議室

主持人:記錄人:

會議議題:爭論內部掌握建立與實施相關的議題

出席人員:

缺席人員:無

會議內容：

會議傳達了《中共中心全面推動依法治國若干重大問題的打算》、《行政事業單位內部掌握規范》，《天于全面推動行政事業單位內部掌握建設的指導意見》的通知，以及本單位相關內部掌握制度等文件指導思想和精神。帶領與會人員仔細學習了內部掌握工作的目標、原則、方法步驟、風險管理與應對措施、監督與評價等內容。

與會人員就內部掌握文件學習、關鍵崗位和重點領域風險防控措施等問題綻開爭論，會上爭論形成《內部掌握實施工作方案》。由財會室牽頭、爭論內控分工，組建內控業務領導小組，強調建立部門內部監督制度，形成制衡機制，要求各個科室工作人員充分熟悉到加強科室內部掌握規范的重要性，根據有關文件和規章制度要求，建立健全內掌握度，規范行為，將內控工作作內全校的重點工作，監督執行達到檢查標準。

第2篇:內部掌握領導小組文檔

行政事業單位的內部掌握（以下簡稱"內控'）是指行政事業單位為實現掌握目標，在單位和業務兩個層面通過建立制度、制定程序、執行措施，對經濟活動的風險進行防范和管控。行政事業單位的政府選購是為了保證其正常運行和為社會供應公共服務履行職能，選購貨物、服務和工程而發生的經濟活動。

較之一般的會議費、差旅費、辦公費等支出，行政事業單位的政府選購具有金額大、涉及面廣（既涉及內部部門多，還涉及供應商等外部市場主體）、業務流程環節多、持續時間長（有的跨年度）、技術或服務較簡單、專業性強、廉政防控的風險點多、社會公眾輿論關注度高的特點。

行政事業單位的政府選購內控體系建設的核心是"制衡'，即，以"分事行權、分崗設權、分級授權'為主線，通過建立制度、健全機制、規范流程、完善措施、形成依法合規、運轉高效、風險可控、問責嚴格實現對政府選購活動內部權力運行的有效制約。

下文，筆者通過單位和業務兩個層面，分析行政事業單位政府選購內控建設的具體路徑。

單位層面政府選購內控機制的建立

單位層面內控機制的建立是在單位"三定'方案（定職能、定機構、定編制）的框架內，明確相關領導和相關部門內控業務的決策、歸口管理、執行機構及其職責，實行"三權'分別；科學設置管理層級和權力運行規程；明確相關崗位及其工作職責，確保不相容崗位相分別；明確分級授權的級別、范圍和權限；建立各相關關鍵崗位的定期輪崗機制等。詳細到政府選購內控機制的建立，要從組織架構和機制等方面健全。

01建立政府選購內部制衡機制實施制衡要靠"三權'分別、四項措施、八大方法來落實。決策權、管理權、執行權要分別，由不同的部門行使。分事行權、分崗設權、分級授權、定期輪崗四項措施是制約權力運行、加強內部掌握的基本要求和有效措施。八大方法是指運用內掌握衡原理，結合內控風險所實行的措施、手段和程序，詳細為：不兼容崗位相互分別、內部授權審批掌握、歸口管理、預算掌握、財產愛護掌握、會計掌握、單據掌握以及信息內部公開。

02明確政府選購決策、管理、執行機構及其工作職責

首先是明確政府選購決策機構。除小額項目的決策由單位主管政府選購的領導打算外，政府選購的決策機構應為單位領導班子會議。領導班子會議討論審議政府選購方面的主要事項是：審議政府選購內部管理制度；討論打算重大政府選購事項；審定政府選購預算和方案；督促政府選購執行機構根據內掌握度的規定和選購預算辦理政府選購業務；協調解決政府選購業務執行中的重大問題。同時，還應建立健全政府選購事項集體討論、合法性審查和內部會簽相結合的議事決策機制。選購限額以上的政府選購項目一般都達到了領導班子"三重一大'議事決策的范圍，選購項目應在充分調研的基礎上經班子會議審議通過后方可啟動立項和選購。重大項目、狀況簡單或專業技術性強的選購項目，可以先進行技術詢問或專家專題討論論證，為單位領導班子審議決策供應技術支撐。

其次是明確政府選購歸口管理機構及其主要工作職責。歸口管理機構一般設在單位（綜合管理）辦公室，也有設在財務部門的，選購項目規模大或業務頻次多的，也有單列歸口管理機構的，其主要職責是：依據財政部門有關政府選購的管理規定，擬定本單位的政府選購制度、流程等規范性文件；審核匯總選購需求部門提交的政府選購預算建議數、政府選購方案，審核選購需求、選購方式、選購組織形式，審核選購文件，幫助實施托付集中選購機構和代理機構選購的項目；組織自行選購項目的招標選購活動；負責本單位政府選購的日常管理工作、信息統計工作；組織或參加政府選購項目驗收工作；在單位職責范圍內，負責組織受理、處理選購事項的質疑，投訴的答復，糾紛的處理；負責選購資料的歸口管理與備案工作；負責向領導班子會議匯報納入"三重一大'議事決策范圍的政府選購事項；協作監督機構對政府選購項目實施狀況及內控狀況的監督檢查。

最終是明確政府選購執行機構主要職責。政府選購執行機構進行選購項目的市場調研，提出選購需求，擬定選購預算；擬定選購文件；參加招標選購活動；擬定選購合同，報本單位合同歸口管理部門審核后，依據授權簽訂選購合同；協調并監督中標供應商履行合同；申請并協調按合同商定支付選購資金；組織或參加選購項目的驗收；負責選購項目的質疑投訴答復文本的草擬，參加選購項目質疑投訴、糾紛事項的處理。

03對政府選購業務權限進行分級授權分級授權，是對涉及政府選購的各管理層級和各工作崗位，分事項的類別、重要性、工作量（數量）多少、金額大小等維度分別授權，明確授權范圍、授權對象、授權期限、授權與行權責任、一般授權與特別授權界限，防止授權不當、越權辦事。如某單位政府選購事項內部分級授權的審批權限分3萬元以下、3萬元到10萬元、10萬元到20萬元、20萬元以上四個層級，由不同級別的領導審批，最高級別是單位領導班子會議。

04合理設置政府選購業務崗位，建立崗位責任制

崗位的設置主要把握兩個原則：一是牽制原則。確保每項經濟業務都要經過兩名或兩名以上工作人員處理，做到相互牽制，不相容崗位相互分別。分別應體現在不兼容崗位之間，而不是全部崗位都要分別。假如受到人員編制的限制而無法完全實現不兼容崗位相互分別，可以結合本單位實際實行提高透亮?????度、加強檢查監督等方法替代進行風險掌握。二是效率原則，內控的手段和方法的應用應適度，內控的實施是要耗費人力成本和時間成本的，風險把握在可控范圍內即可，不行過度內控，為了內控而內控，影響工作的開展和工作效率。

此外，應以崗位說明書等書面形式明確崗位職責，提出對內部掌握關鍵崗位的專業力量和職業道德要求，明確崗位職責、劃清職責邊界，崗位權限以及與其他崗位或外界的關系，各流程、各環節的工作要求和執行標準，并確保不相容崗位相互分別。對于審核崗，要明確內部審核的各項要素、標準、權限和工作要求，對比要求逐項把關，審核不通過的退回上一崗補充或訂正，實行辦理、審核、審定的內部審核機制。還應當明確必要的協作、臨時AB角替崗的內容和工作機制。

05對政府選購不相容崗位進行分別設置

政府選購事項申請的崗位應當與對選購事項進行審核審批的崗位分別，內部審核審批的崗位與詳細執行選購業務的崗位分別，業務執行的崗位與選購信息記錄的崗位分別，內部監督的崗位與選購業務審批崗位、與選購業務執行崗位分別。

不相容崗位相互分別的掌握方法要求合理設置內部掌握關鍵崗位，明確劃分職責權限，對確需分別的政府選購不相容崗位實施相應的分別措施，形成相互制約、相互監督的工作機制。

以下是12組政府選購業務應當分別的不相容崗位：選購項目調研立項與審定相分別；選購預算編制與審核相分別；選購預算審批與執行相分別；選購需求提出與審核相分別；選購方式申請與審定相分別；選購文件編制與審核相分別；選購活動組織與質疑投訴答復相分別；選購合同擬訂與審核相分別；選購合同簽訂與驗收相分別；選購合同執行與驗收相分別；選購資金支付審批與支付執行相分別；監督檢查與上述相關崗位均分別。

06實行政府選購相關崗位定期輪崗制度定期輪崗是內控的四大措施之一，對政府選購經辦崗、管理崗，通過明確輪崗范圍、輪崗條件、輪崗周期、交接流程、責任追溯等要求，建立溝通和定期輪崗制度，詳細輪崗周期視崗位不同和單位狀況而定，如3年、5年或8年定期輪崗。對于專業性強、編制所限而不具備輪崗條件的崗位，應對該崗位和工作人員實行專項審計等措施掌握風險。

業務層面政府選購內控流程制度的制定和執行

行政事業單位應當在政府選購法律法規的原則框架下，結合單位實際，將制衡機制全方位融入權力機構的設立，融入部門職責權限、崗位職責權限的設置，嵌入政府選購制度和業務流程的設計中。

第一，設計科學合理、清楚的政府選購流程是制定政府選購制度的前提。

其涉及內控的政府選購流程主要有以下12項：選購預算的編制及審批；選購需求的編報及審核；選購方案的申請及審批；代理機構的幫助及確定；選購文件的擬定及審核；政府選購方式的申請及確定；選購方式變更的申請及審批；電子賣場選購項目的選購申請及審批；自行選購項目選購活動的組織；選購合同的擬定及審核；選購項目履約驗收與結算；供應商質疑的受理和答復，投訴的答復。

其次，在設計科學合理的政府選購流程的基礎上，制定政府選購的內部管理制度。

其架構和主要內容有27項：確定制度的目的和依據；制度的適用范圍；執行制度的原則和要求；執行制度的主體及其各自的職責權限（決策機構、歸口管理機構、執行機構、監督機構）；政府選購關鍵崗位人員的職責權限，應明確不相容崗位相分別；分級授權審核審批權限；政府選購范圍和限額標準；政府選購組織形式；政府選購方式；政府選購方式變更；進口產品選購；政府選購項目立項；編制政府選購預算；編報政府選購預算執行建議書；選購文件編制；電子賣場選購；托付代理機構選購；小額零星項目自行組織政府選購活動；政府購買服務項目的實施；簽訂政府選購合同并公告；履行政府選購合同并結算選購資金；驗收政府選購項目；保存政府選購檔案資料；政府選購質疑和投訴答復；內部監督檢查（主體、客體、方式和內容）；附則（解釋主體，實施時間）；附表（內部審批表單）。

第三，設計科學合理的表單執行政府選購的制度和流程。

表單是內控的八大方法之一，是直觀簡潔反映內部掌握管理申請及審批的事項、級別、權限、流程的載體。在日常政府選購內控管理工作中，單位大多是以表單形式來執行內掌握度和流程的。在制定政府選購制度中，應結合單位內控管理實際，設計科學合理、適用的表單作為制度的附件，常用的政府選購內部表單有以下15種：政府選購項目立項申請表（大額項目需報建議書）；政府選購項目預算申請表（附《政府選購項目預算明細表》）；政府選購預算執行建議書；代理機構隨機抽取表；政府選購項目選購需求單；選購文件審核表；選購單位代表隨機抽取表；選購單位監督人員隨機抽取表；開標評標現場監督表（監督人員填報）；合同審核表；選購項目實施進度及付款申請表；選購項目驗收書；固定資產入庫/領用單；政府選購檔案交接表；項目支出績效評價表。

制定內控體系的目的是為了執行。做好執行工作，應在以下五個方面發力。

1提高思想熟悉內控領導小組、內控工作小組以會議、文件、學習材料、培訓、宣揚板報、釘釘、微信等多種方式組織開展政府選購內掌握度及流程規范的宣揚學習溝通活動，也可以結合黨課、廉政教育課進行培訓學習。

2加強組織領導全體職工應在內控領導小組的領導下，在內控工作小組的組織下，仔細學習下發的內控體系文件，增加貫徹執行內控體系的自覺性。

3將內控體系貫徹落實到內控管理工作中去涉及政府選購業務相關崗位的人員應仔細履職，整改以往的不規范做法，將內掌握度及流程規范在政府選購各相關崗位和環節中予以執行。

4以問題為導向進行集中研討內控工作小組留意收集政府選購內控實施狀況，定期或不定期召開會議聽取大家的反映，發覺新問題，討論解決對策。

5適時修訂更新政府選購內控體系文件根據財政部《行政事業單位內部掌握規范（試行）》的要求，單位應當建立內控體系建設和執行的長效機制，一年至少開展一次內控風險評估工作和內控評價及監督工作，針對發覺的風險和問題，討論防控風險，進行整改，并形成相應的報告。在此基礎上，依據法律法規、財政部門規范性文件、機構改革、職能調整，結合內控評價和風險評估發覺的問題，以及單位實際，適時修訂更新內控體系，并在內部管理工作中予以貫徹執行。

在各級財政部門的要求和指導下，目前部分行政事業單位已建立了基本的政府選購內部掌握體系，但內控體系的制度和流程還有待于完善，內控體系的執行更需要堅實落地，內控工作還需要進一步加強和推動，進而強化制度的剛性約束，有效防范政府選購領域的舞弊和預防腐敗，提升政府選購活動的組織管理水平和財政資金使用效益，提高政府選購的公信力。

第3篇:內部掌握領導小組文檔

中心各科室：

為貫徹落實《xx市財政局推動全市行政事業單位內控指引建設工作方案的通知》（樂財會〔〕151號）文件精神，進一步提高內部管理水平，規劃內部掌握，加強廉政風險防控建議，經討論打算，成立"樂清市新居民服務中心機關內部掌握領導小組'?，F就有關事項通知如下：

一、內部掌握領導小組

組長：

副組長：

成員：

內部掌握領導小組下設：

（一）內部掌握領導小組辦公室

辦公室主任由黃同志兼任，工作人員包括：。內部掌握領導小組辦公室掛靠在綜合科，綜合科為本中心內部掌握牽頭部門。

（二）內部掌握工作小組

組長由黃同志兼任，工作人員包括：。內部掌握工作小組辦公室掛靠在綜合科。

（三）內部掌握評價與監督小組

組長由王同志兼任，工作人員包括：。內部掌握評價與監督小組辦公室掛靠在信息科。

二、工作職責

（一）內部掌握領導小組

負責內部掌握建設工作的統一部署和組織實施。

討論、審定、完善本中心內控機制的基本制度和工作標準；規劃和制定內部掌握建設的工作重點、方案方案；討論處理內控工作中的重大問題；監督內控機制健全和完善的整體進程，并準時調整工作方