本文格式為Word版下載后可任意編輯和復制第第頁2022年信用社收費權社質押貸款調研報告近年來，農村信用社加大了信貸創新力度，不斷創新擔保方式，逐步開辦了大路收費權、電費收益權、學校收費權、同學公寓收費權和醫院收費權等多種收費權利質押貸款業務。為了解收費權質押貸款狀況，筆者對XX省XX市農村信用社收費權質押貸款進行了調查，分析了收費權質押貸款存在的問題，提出了相應的對策和建議，以期對農村信用社信貸決策有所裨益。一、基本狀況（一）貸款狀況。截止2022年12月，該市農村信用社有收費權質押貸款9筆8554萬元（見下表）。按權利性質分，大路收費權貸款8354萬元，占收費權質押貸款的97。66％，同學公寓收費權質押貸款200萬元，占收費權質押貸款的2。34％。按質押登記方式分，在法定管理部門進行質押登記貸款4100萬元，占收費權質押貸款的47。93％，以公證方式質押貸款2200萬元，占收費權質押貸款的25。72％，雙方協議質押貸款2254萬元，占收費權質押貸款的26。35％。按貸款質量分，正常貸款2900萬元，占收費權質押貸款的33。9％，不良貸款5654萬元，占收費權質押貸款的66。1％。按貸款發放方式分，以社團方式貸款3780萬元，占收費權質押貸款的44。19％，以直接發放方式貸款4774萬元，占收費權質押貸款的55。81％。（二）貸款特點。該市農村信用社收費權質押貸款具有以下特點：一是單筆貸款額度較大。現有收費權質押貸款9筆8554萬元，平均單筆金額950萬元，因此，以社團貸款方式發放收費權質押貸款占有較大比重。二是貸款實際占用期限較長，特殊是大路收費權質押貸款，有的已通過多次延期和轉貸，最長一筆貸款實際期限長達13年。三是合法有效質押登記貸款占比較低。按國家現行有關法律規定，大路收費權質押應到市級交通管理部門進行質押登記，高校同學公寓收費權質押應到省級教育管理部門進行質押登記，否則以其他方式進行質押登記無效。該市農村信用社在非法定主管部門質押登記貸款達4454萬元，占比為52。07％。四是不良貸款占比高。該市農村信用社現有收費權質押不良貸款余額5654萬元，不良率達66。10％，較各項貸款不良率高51。93個百分點。五是不良貸款拖欠利息額度大，累計欠貸款利息達2493萬元，均為2022年以前所放的大路收費權質押貸款欠息。二、問題及成因分析從貸款狀況及特點看，收費權質押貸款不良率高，拖欠利息額度較大，貸款風險較為突出。分析其緣由主要有：一是借款人資信較低。調查發覺，有部分借款人經營基本正常，有穩定的現金收入，但始終不愿償還貸款本息，對農村信用社貸款催收也置之不理，以致貸款利息拖欠時間久、金額多，貸款風險分類為不良貸款。二是質押登記不合規。《國務院關于收費大路項目貸款擔保問題的批復》（國務院函（1999）28號）明確了大路收費權質押貸款登記部門為市級交通管理部門，2022年，人民銀行、教育部聯合下發《關于進一步解決同學公寓等高等學校建設資金問題的若干看法》明確了高校同學公寓收費權質押貸款登記部門為省級教育管理部門，以公證等其他方式對大路收費權、同學公寓收費權進行出質登記則屬于無效質押，無法對抗第三人。三是收費權價值評估難。收費權是一種將來收益權，其權利價值受收費價格、收費期限、收費經濟環境等諸多不確定性因素的影響較大，變數較多，對其實際或潛在價值難以做出精確評估。如以大路收費權質押發放貸款時，收費大路尚未建成，在其投產營運后的實際車流量及收益狀況，以及將來城際鐵路、航運、水運建設對收費大路的影響，這些都無法確定，難以對收費權價值做出精確評估。四是監督措施不到位。調查發覺，有的信用社在收費權質押貸款發放后，未對已質押的收費收入資金進行監督，形成實事上的質押擔保懸空。有的雖已開立收費收入歸集賬戶，并明確賬戶資金使用的條件、歸還貸款比例或條件，但由于出質人違反商定，在多家銀行開戶，將收費收入存入其他賬戶，使得質權信用社無法有效監管。五是質押權實現難。從法律角度講，當債務人不能歸還到期債務，質權人可通過司法程序，將質押收費權轉讓給有資質的機構承接管理，質權人從轉讓收益中來獲得償貸資金。但現實中，由于收費項目多有壟斷性，轉讓的買方市場也多有限制，即受讓主體受到嚴格限制或有資格要求，給收費權的質權實現帶來難度。如學校的同學公寓收費權質押給銀行，形式上看似乎質押了，但實際上這種質押權并沒有移交給質權人占有，貸款逾期后，信用社既不能到學校去收同學的錢，也不能掌握和處置收費權，從而無法有效行使質權人的權利。三、相關對策及建議（一）嚴格借款人資信條件。設定質權的目的是為了擔保主債權的平安和實現。作為收費權來說，由于他是一種期盼收益權，它代表的財產是不確定的，能收到多少費，在辦理貸款時并不知道，且也不是現存的，而是將來的，價值多少也無法確定。收費權質押能否擔保主債權的實現，主要還是取決于借款人的信用及項目本身的收益，因此，在貸款發放前應加強對借款人資信的審查，嚴格資信準入條件，慎重向資信較差的借款人發放貸款。（二）依法辦理質押登記手續。現行《擔保法》規定的權利質押以交付權利憑證或出質登記為生效要件，其基礎是物權公示制度。因此，收費權質押務必辦理出質登記方能合法有效。在登記過程中，一是找準登記部門，不同的收費權利有不同的法定質押登記部門，在辦理質押貸款前必需要明確。二是質押登記程序要合法合規，程序規范是保證質押合同有效的重要前提。三是出于保險起見，在法定登記部門辦理質押登記的同時，在人民銀行征信中心辦理質押登記。（三）爭取多種擔保方式結合使用。由于收費權利價值不確定的因素太多，再加上質押實現難度較大，在條件許可狀況下，貸款銀行在辦理收費權質押貸款時，應盡量爭取多種擔保方式結合使用，以有效擔保質押債權實現。如在設置收費權質押的同時，可再增加其他保證擔保、抵押擔保等擔保措施。（四）加強收費賬戶監管。收費權利的價值隨著收費的逐步實現并成為現金收入，其價值將逐步削減，因此，對收費權利產生的現金收入進行監管是掌握收費權質押貸款的重要途徑。在發放收費權質押貸款前，貸款信用社務必要與出質人簽訂資金監管協議，明確專用賬戶開立、收費收入存入時間、資金使用條件、償還貸款比例、扣款權利、違約懲處等監管內容，從源頭上掌握收費權收入的實現