資金檢查管理辦法第一章總則第一條為防范資金使用和管理風險，根據《中國內部審計準則》和《內部審計管理辦法》有關規定，結合實際工作，制定本辦法。第二條資金檢查人員應依法依規開展資金檢查、實事求是、客觀公正、履行保密義務。任何單位和個人不得阻撓資金檢查人員履行職權。第二章資金檢查部門和檢查小組第三條風險控制部為公司的資金檢查部門，向主要領導匯報檢查結果。第四條風險控制部在征得分管領導同意后可安排本部門人員按照年度資金檢查計劃開展資金檢查。第五條開展資金檢查應成立資金檢查工作小組，小組成員由風險控制部流程管理崗人員和風險控制部經理指定的部門內部其他人員組成。第三章資金檢查職責、權利和內容第六條風險控制部開展資金檢查工作應履行以下職責：（一）規范資金檢查程序，明確具體檢查方法，確保資金檢查工作在所有重大方面做到全面、完整、無遺漏；（二）制定年度資金檢查計劃指導全年的資金檢查工作；（三）按照經批準的年度資金檢查計劃，開展資金檢查；（四）根據工作需要，實施經批準的資金檢查計劃外的資金檢查程序；（五）對涉嫌違法違規的資金使用和管理行為、事件進行調查；（六）對資金使用和管理中存在的薄弱環節進行調查；（七）確保資金檢查報告完整、客觀和準確；（八）提出資金使用和管理的整改建議。第七條風險控制部開展資金檢查有以下權利：（一）參加有關會議，召開與資金檢查事項有關的會議；（二）下達資金檢查通知書、資金檢查資料清單、資金檢查報告交換意見稿、資金檢查意見書等檢查文書；（三）審查與資金使用和管理有關的會計資料、業務資料、規章制度、法律文件、會議紀要及記錄等。檢查公司的資金交易記錄，現場勘查實物、詢問相關人員；（四）根據工作需要，采用認為應當采用的必要的檢查程序；（五）對阻撓、妨礙資金檢查工作以及拒絕提供有關資料的部門或個人，報經公司領導追究有關人員的責任；（六）對嚴重違法違規違紀的資金使用和管理行為，應立即向公司領導報告；（七）根據檢查結果提出整改建議；（八）對整改情況和檢查處理決定執行情況進行后續跟蹤檢查；（九）檢查與資金使用和管理有關的計算機系統及其電子數據和資料；（十）對違法違規違紀和造成損失的人員，提出通報批評和經濟處罰建議；（十一）公司授予的其它權利。第八條資金檢查具體內容如下：饋情況，形成正式資金檢查報告；正式資金檢查報告經分管領導同意后報主要領導或其他特定人員。第十七條資金檢查后續工作：（一）風險控制部可根據經分管領導批準的資金檢查報告下發資金檢查意見書。資金檢查報告涉及重大整改事項的，由分管領導決定是否層報董事長批示。需要層報董事長批示的資金檢查報告，經批示后下發資金檢查意見書。需要資金財務部整改的，資金財務部應按要求進行整改，并將整改情況在30日內書面報告風險控制部；（二）資金檢查小組對整改情況進行后續檢查，并根據資金財務部整改結果考核其年度資金使用和管理風險控制目標。整改結果也作為下一年制定資金檢查計劃的依據之一；（三）資金檢查意見書直接做出處理決定的，資金財務部必須即時執行。資金檢查小組應對處理決定的執行情況進行檢查；（四）資金財務部整改報告或者檢查處理意見執行情況嚴重失實的，風險控制部應及時向董事長、總經理和分管領導匯報。第五章被檢查部門工作第十八條資金財務部在接到資金檢查通知書和資金檢查資料清單后，應當對具體檢查項目、內容涉及的相關問題進行適當自查，并準備全面、完整的備查資料。第十九條資金財務部應當通知并安排相關人員在資金檢查期間全面配合檢查小組工作。第二十條資金財務部在收到資金檢查報告交換意見稿之后應及時就檢查事項等內容進行陳述和回復。第二十一條資金財務部在收到資金檢查意見書后，應當及時向其分管領導匯報，并根據要求在規定時間內進行整改或者執行處理決定。第六章檔案管理第二十二條資金檢查人員應將檢查工作中填制的各種表格、收集的各種書面證據，資金檢查通知書、資料清單、工作底稿、檢查報告和意見書等按照檢查程序分類整理，并于每半年結束后1個月內裝訂成冊，移交行政管理部。第二十三條資金檢查記錄保管期為5年，立卷存檔時，應注明期限。如國家法律法規有更嚴格的規定，按國家法律法規執行。第二十四條未經分管領導及以上公司領導同意不得查閱或復制資金檢查檔案。第七章罰則第二十五條資金檢查小組經分管領導層報董事長批準后，對下列情況可以給予通報批評或經濟處罰：（一）拒絕提供資金檢查相關資料或證明材料的；（二）阻撓資金檢查人員工作，拒絕接受監督檢查的；（三）弄虛作假，隱瞞事實真相的；（四）拒不進行整改的；（五）打擊報復資金檢查工作人員的。第二十六條風險控制部和資金檢查人員有下列情況，經分管領導層報董事長批準后，給予通報批評或經濟處罰。（一）濫用職權、弄虛作假，徇私舞弊，牟取私利的；（二）玩忽職守，泄露公司機密和商業秘密，給公司或個人造成較大經濟損失的。第八章附則第二十七條本辦法由董事會辦公室負責解釋，經董事會決議通過后實施。附件1：庫存現金盤點及檢查表盤點人：監盤人：盤點日：金額單位：元盤點現金余額核對帳目原因及處理差額貨幣面額張數金額截至日期項目金額

100

會計現金日記賬賬面數

50

出納現金日記賬賬面數

20

差異數

10

5

出納現金日記賬賬面數

2

加：收入未記帳

1

減：支出未記帳

0.5

調整后現金余額

0.2

盤點現金余額

0.1

現金長款

0.05

現金短款

0.02

庫存現金限額

0.01

盤點現金余額超過限額的金額

附件2：保險柜內物品盤點表檢查人員：檢查期間：檢查日期：名稱數量金額備注注：除現金、有價證券和支付票據以外的所有物品。附件3：有價證券盤點表檢查人員：檢查期間：檢查日期：有價證券名稱編號票面金額到期日是否已到期是否一個月內到期備注附件4：銀行存款余額查詢核對表檢查人員：檢查期間：檢查日期：開戶銀行賬號檢查人員銀行查詢余額出納銀行日記賬余額差額會計銀行日記賬余額差額查詢途徑ABCDE=C-DFG=D-F附件5：空白現金支票、轉賬支票、匯款單盤點表檢查人員：檢查期間：檢查日