第三章碳交易市場(chǎng)基礎(chǔ)目錄123碳核算基礎(chǔ)碳交易市場(chǎng)基本要素碳交易市場(chǎng)價(jià)格碳核算基礎(chǔ)第一節(jié)一、碳核算概念碳核算，全稱(chēng)應(yīng)該叫溫室氣體核算，因?yàn)楹怂阒谐趸迹–O2）外，還要包括其他溫室氣體。碳核算是一種測(cè)量工業(yè)活動(dòng)向地球生物圈直接和間接排放二氧化碳及其當(dāng)量氣體的措施。從核算對(duì)象來(lái)說(shuō)，開(kāi)展碳核算至少需要包含以下兩點(diǎn)條件：一是劃定造成溫室效應(yīng)的氣體，二是確定工業(yè)活動(dòng)主體。碳核算一方面依據(jù)來(lái)自聯(lián)合國(guó)政府間氣候變化專(zhuān)門(mén)委員會(huì)（IPCC）制定的IPCC清單指南，為世界各國(guó)提供清單編制的方法學(xué)依據(jù)；另外可以來(lái)自碳排放可檢測(cè)、可報(bào)告、可核查體系（MRV體系），保障形成準(zhǔn)確可靠的碳排放數(shù)據(jù)。碳核算概念碳核算覆蓋活動(dòng)廢棄物處理林業(yè)和土地利用變化農(nóng)業(yè)生產(chǎn)工業(yè)生產(chǎn)能源活動(dòng)數(shù)據(jù)來(lái)源測(cè)量方式數(shù)據(jù)形式數(shù)據(jù)質(zhì)量測(cè)量地域時(shí)間范圍碳核算結(jié)果產(chǎn)出二、碳核算標(biāo)準(zhǔn)自上而下國(guó)家或政府層面的宏觀(guān)測(cè)量自下而上企業(yè)的自測(cè)與披露、地方對(duì)中央的匯報(bào)匯總，及各國(guó)向國(guó)際社會(huì)提交反饋。區(qū)域?qū)用娼M織層面交易層面產(chǎn)品層面項(xiàng)目層面碳核算的方式涵蓋層面碳核算標(biāo)準(zhǔn)涵蓋層面區(qū)域?qū)用妗禝PCC國(guó)家溫室氣體清單指南》《省級(jí)溫室氣體清單編制指南》組織層面《ISO14064-1-2018》《GHGProtocol溫室氣體議定書(shū)》24個(gè)行業(yè)溫室指南（國(guó)家發(fā)改委）10個(gè)行業(yè)工業(yè)企業(yè)溫室氣體通則交易層面《企業(yè)溫室氣體報(bào)告指南》2020年碳交易市場(chǎng)的核算指南產(chǎn)品層面《ISO14067》《PAS2050》《建筑碳排放計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)》項(xiàng)目層面三、碳核算方法1基于測(cè)量2基于計(jì)算1、排放因子法2、質(zhì)量平衡法3、實(shí)測(cè)法現(xiàn)有的溫室氣體排放量核算方法排放因子法GHG＝AD×EFGHG溫室氣體AD活動(dòng)數(shù)據(jù)，導(dǎo)致溫室氣體排放的生產(chǎn)或消費(fèi)活動(dòng)的活動(dòng)量EF排放因子，與活動(dòng)水平數(shù)據(jù)相對(duì)應(yīng)的系數(shù)IPCC指南IPCC提供普適性的缺省因子IPCC排放因子數(shù)據(jù)庫(kù)IPCC

提供普適性缺省因子和各國(guó)實(shí)踐工作中采用的數(shù)據(jù)國(guó)際排放因子數(shù)據(jù)庫(kù)：美國(guó)環(huán)境保護(hù)署美國(guó)環(huán)保署

提供有用的缺省或可用于交叉檢驗(yàn)排放清單指導(dǎo)手冊(cè)歐洲環(huán)境機(jī)構(gòu)提供有用的缺省或可用于交叉檢驗(yàn)來(lái)自經(jīng)同行評(píng)議的國(guó)際或國(guó)內(nèi)雜志的數(shù)據(jù)國(guó)家參考圖書(shū)館、環(huán)境出版社、環(huán)境新聞雜志較可靠和有針對(duì)性，但可得性和時(shí)效性較差其他具體的研究成果、普查、調(diào)查、測(cè)量和監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)大學(xué)等研究機(jī)構(gòu)需要檢驗(yàn)數(shù)據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)性和代表性排放因子數(shù)值獲取來(lái)源該方法適用于國(guó)家、省份、城市等較為宏觀(guān)的核算層面，可以對(duì)特定區(qū)域的整體情況進(jìn)行宏觀(guān)控制。但在實(shí)際工作中，由于地區(qū)能源品質(zhì)差異、機(jī)組燃燒效率不同等原因，各類(lèi)能源消費(fèi)統(tǒng)計(jì)及碳排放因子測(cè)度容易出現(xiàn)較大偏差，成為碳排放核算結(jié)果誤差的主要來(lái)源。排放因子法原料投入量×原料含碳量質(zhì)量平衡法二氧化碳排放＝-產(chǎn)品產(chǎn)出量×產(chǎn)品含碳量-廢物輸出量×廢物含碳量×44/12質(zhì)量平衡法是根據(jù)每年用于國(guó)家生產(chǎn)生活的新化學(xué)物質(zhì)和設(shè)備，計(jì)算為滿(mǎn)足新設(shè)備能力或替換去除氣體而消耗的新化學(xué)物質(zhì)份額。該方法的優(yōu)勢(shì)是可反映碳排放發(fā)生地的實(shí)際排放量，不僅能夠區(qū)分各類(lèi)設(shè)施之間的差異，還可以分辨單個(gè)和部分設(shè)備之間的區(qū)別；尤其當(dāng)年際間設(shè)備不斷更新的情況下，該種方法更為簡(jiǎn)便。實(shí)測(cè)法基于排放源實(shí)測(cè)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，匯總得到相關(guān)碳排放量，包括現(xiàn)場(chǎng)測(cè)量和非現(xiàn)場(chǎng)測(cè)量?，F(xiàn)場(chǎng)測(cè)量一般是在煙氣排放連續(xù)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)(ContinuousEmissionMonitoringSystem，簡(jiǎn)稱(chēng)CEMS)中搭載碳排放監(jiān)測(cè)模塊，通過(guò)連續(xù)監(jiān)測(cè)濃度和流速直接測(cè)量其排放量，連續(xù)排放監(jiān)測(cè)系統(tǒng)能夠同時(shí)測(cè)量煙氣流速及煙氣中的二氧化碳濃度，再通過(guò)這兩項(xiàng)數(shù)據(jù)計(jì)算溫室氣體的排放量。連續(xù)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)的主要優(yōu)勢(shì)在于原始數(shù)據(jù)分析量小，且能在排放設(shè)施直接確定具體排放量。非現(xiàn)場(chǎng)測(cè)量是通過(guò)采集樣品送到有關(guān)監(jiān)測(cè)部門(mén)，利用專(zhuān)門(mén)的檢測(cè)設(shè)備和技術(shù)進(jìn)行定量分析。實(shí)測(cè)法實(shí)測(cè)法煙氣中的二氧化碳濃度煙氣流速溫室氣體的排放量煙氣排放連續(xù)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)碳排放監(jiān)測(cè)模塊測(cè)量搭載計(jì)算上傳監(jiān)管部門(mén)掌握數(shù)據(jù)詳情80m美國(guó)實(shí)測(cè)法碳核算方法的比較類(lèi)別優(yōu)點(diǎn)缺點(diǎn)適用適用對(duì)象應(yīng)用現(xiàn)狀排放因子法簡(jiǎn)單明確易于理解；有成熟的核算公式和活動(dòng)數(shù)據(jù)、排放因子數(shù)據(jù)庫(kù)；有大量應(yīng)用實(shí)例參考。對(duì)排放系統(tǒng)自身發(fā)生變化時(shí)的處理能力較質(zhì)量平衡法要。宏觀(guān)中觀(guān)微觀(guān)社會(huì)經(jīng)濟(jì)排放源變化較穩(wěn)定，自然排放源不是很復(fù)雜或忽略其內(nèi)部復(fù)雜性的情況。廣為應(yīng)用；方法論的認(rèn)識(shí)統(tǒng)一；結(jié)論權(quán)威。質(zhì)量平衡法明確區(qū)分各類(lèi)設(shè)施設(shè)備和自然排放源之間的差異。需要納入考慮范圍內(nèi)的排放中間過(guò)程較多，容易出現(xiàn)系統(tǒng)誤差，數(shù)據(jù)獲取困難且不具權(quán)威性。宏觀(guān)中觀(guān)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速、排放設(shè)備更換頻繁，自然排放源復(fù)雜的情況。方法論認(rèn)識(shí)尚不統(tǒng)一；具體操作方法眾多；結(jié)論需討論。實(shí)測(cè)法中間環(huán)節(jié)少；結(jié)果準(zhǔn)確。數(shù)據(jù)獲取相對(duì)困難，投入較大,受到樣品采集與處理流程中樣品代表性、測(cè)定精度等因素干擾。微觀(guān)小區(qū)域、簡(jiǎn)單生產(chǎn)排鏈的碳排放源、或小區(qū)域、有能力獲取一手監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)的自然排放源。應(yīng)用歷史較長(zhǎng)；方法缺陷最小但數(shù)據(jù)獲取最難；應(yīng)用范圍窄。碳交易市場(chǎng)基本要素第二節(jié)碳交易市場(chǎng)基本要素碳交易市場(chǎng)基本要素包括覆蓋范圍、總量控制、配額分配、MRV機(jī)制和履約機(jī)制。其中覆蓋范圍包括具體覆蓋溫室氣體種類(lèi)和具體行業(yè)覆蓋范圍；總量控制是碳排放控制目標(biāo)設(shè)定，配額分配涉及配額分配方式選擇；MRV涉及核算與報(bào)告和第三方核查；履約機(jī)制涉及清繳配額及處罰。一、覆蓋范圍覆蓋范圍的大小直接決定著配額總量的多少，而配額總量是碳交易體系的前提。覆蓋范圍是指碳交易市場(chǎng)的納入行業(yè)、納入氣體、納入標(biāo)準(zhǔn)、納入門(mén)檻和監(jiān)管主體等，覆蓋范圍明確了政策管理的邊界，對(duì)受控排企業(yè)的數(shù)量、所覆蓋排放的比例，以及經(jīng)濟(jì)體范圍內(nèi)覆蓋和非覆蓋行業(yè)間減排責(zé)任的分擔(dān)等均有影響。（一）確定覆蓋范圍1.覆蓋氣體種類(lèi)一般來(lái)說(shuō)，最好覆蓋排放量大，且其排放容易監(jiān)管的行業(yè)或氣體。納入的溫室氣體類(lèi)型最常見(jiàn)的是二氧化碳（CO2），其次是京都議定書(shū)第一期規(guī)定管制的其他五種溫室氣體——甲烷(CH4)、氧化亞氮(N2O)、全氟化碳(PFCs)、六氟化硫(SF6)和氫氟碳化物(HFCs)。部分碳交易市場(chǎng)（如加州和魁北克碳交易市場(chǎng)）還考慮京都議定書(shū)第二期新增的三氟化氮(NF3)。確定納入某一排放交易體系的氣體種類(lèi)時(shí)，通常根據(jù)其排放源、排放實(shí)體以及快速有效測(cè)算、監(jiān)測(cè)以及報(bào)告這些氣體的能力而定。2.覆蓋排放類(lèi)別納入履約范圍的排放類(lèi)別包括：一是化石燃料燃燒導(dǎo)致的CO2排放，全國(guó)溫室氣體排放總量的近80%，占全國(guó)CO2排放總量的85%以上。二是外購(gòu)電、熱所對(duì)應(yīng)的排放，目前電力、熱力價(jià)格不能向下游用戶(hù)傳導(dǎo)，工業(yè)鍋爐等通用設(shè)備可以實(shí)現(xiàn)煤改電、氣改電，或通過(guò)外購(gòu)熱力代替自有鍋爐供熱，因此如果不覆蓋外購(gòu)電、熱所對(duì)應(yīng)的碳排放較易造成碳交易市場(chǎng)體系內(nèi)外的碳泄漏。3.排放源邊界與采取的配額分配方法掛鉤，確定不同行業(yè)的排放源邊界：一是采用基準(zhǔn)法分配配額的行業(yè)子類(lèi)，以納入的控排企業(yè)主產(chǎn)品生產(chǎn)系統(tǒng)（工序、分廠(chǎng)、裝置）為排放源邊界，能耗可以單獨(dú)計(jì)量，計(jì)量準(zhǔn)確性高，易于核查；產(chǎn)品和工藝具有同質(zhì)性，行業(yè)內(nèi)橫向可比。二是采用歷史碳排放強(qiáng)度下降法分配配額的行業(yè)子類(lèi)，對(duì)于排放源邊界的要求可適當(dāng)放松，以企業(yè)法人或獨(dú)立核算單位為邊界，但應(yīng)保持歷史年度和履約年度排放源邊界的一致性，以免影響配額分配結(jié)果的公平性。（二）覆蓋行業(yè)及納入門(mén)檻選擇碳交易市場(chǎng)納入行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)包括排放量和排放強(qiáng)度較大、減排潛力較大、較易核算等，深度挖掘不同行業(yè)的減排潛力，并通過(guò)市場(chǎng)機(jī)制實(shí)現(xiàn)這些減排潛力，一般選擇可監(jiān)測(cè)、可監(jiān)管、可強(qiáng)制履約的實(shí)體企業(yè)，在現(xiàn)有措施下提供充足的經(jīng)濟(jì)刺激以促使相關(guān)行業(yè)減排，并期待能夠帶來(lái)協(xié)同效應(yīng)；在納入門(mén)檻設(shè)定方面，優(yōu)先考慮減少或消除小型企業(yè)履約成本、政府管理及執(zhí)法成本，同時(shí)防止降低環(huán)境有效性，因此，電力、鋼鐵、石化等排放密集型的工業(yè)行業(yè)往往是優(yōu)先考慮的對(duì)象，（三）確定覆蓋范圍的因素因素碳價(jià)以及減排成本監(jiān)測(cè)點(diǎn)的設(shè)置監(jiān)管環(huán)境的復(fù)雜性碳泄漏風(fēng)險(xiǎn)在確定碳交易市場(chǎng)覆蓋范圍時(shí)，主管部門(mén)必須平衡廣泛覆蓋帶來(lái)的好處與額外的行政工作及更高的交易成本之間的關(guān)系，也要充分考慮可能的替代或配套政策的有效性和適用性。確定覆蓋范圍的因素監(jiān)測(cè)點(diǎn)的設(shè)置在監(jiān)管點(diǎn)設(shè)置方面，可采用上游監(jiān)管模式(化石燃料由上游企業(yè)進(jìn)入經(jīng)濟(jì)體)、下游監(jiān)管模式(下游企業(yè)消耗化石燃料并向大氣排放溫室氣體)或綜合模式。碳價(jià)以及減排成本

一般來(lái)說(shuō)，更為寬泛的覆蓋范圍可以鼓勵(lì)更多低成本減排措施的實(shí)施，實(shí)現(xiàn)全社會(huì)以最低成本減排。同時(shí)更寬泛的覆蓋范圍還可以降低競(jìng)爭(zhēng)扭曲（和增強(qiáng)市場(chǎng)流動(dòng)性碳泄漏風(fēng)險(xiǎn)雖然廣泛覆蓋能將國(guó)內(nèi)碳泄漏風(fēng)險(xiǎn)降至最低，但在特定行業(yè)部門(mén)可能引發(fā)排放密集型、外向型企業(yè)的國(guó)際碳泄漏風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)管環(huán)境的復(fù)雜性

很多國(guó)家和地區(qū)已經(jīng)有非碳交易市場(chǎng)的溫室氣體減排政策對(duì)部分行業(yè)部門(mén)進(jìn)行了約束和監(jiān)管。二、總量控制碳交易市場(chǎng)的總量是政府在規(guī)定時(shí)間跨度內(nèi)發(fā)放的配額上限數(shù)量，它反過(guò)來(lái)決定了所覆蓋的排放源對(duì)全球碳排放的貢獻(xiàn)量。由于碳排放權(quán)交易限制了配額總量，并設(shè)立了交易市場(chǎng)，因此每個(gè)配額均具有價(jià)值?？偭吭O(shè)定得越“嚴(yán)格”或越“嚴(yán)苛”，意味著發(fā)放配額的絕對(duì)數(shù)量越少，配額越稀缺，在其他條件不變的情況下其價(jià)格越高。（一）排放總量分類(lèi)與設(shè)定方法絕對(duì)總量絕對(duì)總量即規(guī)定控排企業(yè)可獲得的配額數(shù)量上限，為監(jiān)管機(jī)構(gòu)和市場(chǎng)參與者提供了預(yù)先的確定性。強(qiáng)度總量強(qiáng)度總量即規(guī)定對(duì)每單位產(chǎn)出或投入所發(fā)放的配額數(shù)量，強(qiáng)度排放總量規(guī)定了單位產(chǎn)出（如附加值或每度電）可獲得的配額量，使排放總量能夠根據(jù)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)出的波動(dòng)自動(dòng)調(diào)整，但這種方法在控制整體減排效果方面的確定性較差。配額總量的設(shè)置碳交易市場(chǎng)上配額的供給配額的價(jià)格總量設(shè)定方法自上而下法政府根據(jù)總體減排目標(biāo)，以及覆蓋行業(yè)減排潛力和減排成本的宏觀(guān)評(píng)估結(jié)果來(lái)設(shè)定總量，此方法比較容易協(xié)調(diào)碳交易市場(chǎng)的雄心水平與國(guó)家或地區(qū)更廣泛的減排目標(biāo)之間的關(guān)系，并確定其他政策措施的減排貢獻(xiàn)。自下而上法政府首先對(duì)各行業(yè)、子行業(yè)或參與者的排放量、減排潛力和減排成本進(jìn)行更為微觀(guān)的評(píng)估，分別確定各行業(yè)相應(yīng)的減排潛力。然后將各行業(yè)、子行業(yè)或參與者的減排潛力數(shù)據(jù)加總，據(jù)此確定碳交易市場(chǎng)總量控制目標(biāo)?；旌戏ɑ旌戏ńY(jié)合了自上而下法和自下而上法的特點(diǎn)。首先，自下而上收集數(shù)據(jù)并進(jìn)行分析，作為設(shè)定總量的依據(jù)；其次，適當(dāng)調(diào)整以反映行業(yè)間相互作用效應(yīng)，以及覆蓋行業(yè)對(duì)完成自上而下減排目標(biāo)的預(yù)期貢獻(xiàn)，許多覆蓋范圍有限的碳交易市場(chǎng)均采用了混合法。（二）總量控制的嚴(yán)格性通過(guò)設(shè)定排放總量的方式對(duì)受控排企業(yè)產(chǎn)生的排放進(jìn)行定量約束，并反映在特定時(shí)期內(nèi)發(fā)放的配額數(shù)量上，配額總量的多寡決定了配額的稀缺性，進(jìn)而直接影響碳交易市場(chǎng)的配額價(jià)格。排放總量應(yīng)與司法管轄區(qū)的總體減排目標(biāo)保持一致，如國(guó)家自主貢獻(xiàn)目標(biāo)（INDC）。在設(shè)定排放總量時(shí)，主管部門(mén)需要權(quán)衡減排目標(biāo)和運(yùn)行碳交易市場(chǎng)的成本，確保排放總量與總體減排目標(biāo)保持一致，并明確碳交易市場(chǎng)覆蓋和未覆蓋行業(yè)的相應(yīng)地減排義務(wù)三、配額分配通過(guò)實(shí)施碳排放配額管理，有效控制全省溫室氣體排放，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)節(jié)能降碳約束性指標(biāo)，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展；同時(shí)堅(jiān)持效率優(yōu)先、兼顧公平。根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展實(shí)際，綜合考慮排放企業(yè)行業(yè)基準(zhǔn)水平和歷史碳排放量，公平、合理地分配配額。分配配額是碳交易市場(chǎng)分配效應(yīng)的重要決定因素，可以有效地影響碳交易市場(chǎng)的整體運(yùn)行效率。（一）配額分配目標(biāo)配額分配保持以成本有效的方式提供減排激勵(lì)支持市場(chǎng)價(jià)格發(fā)現(xiàn)配額使用時(shí)間上的靈活性降低碳泄漏或喪失競(jìng)爭(zhēng)力的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)向碳交易市場(chǎng)的平穩(wěn)過(guò)渡（二）配額分配方法配額分配方法免費(fèi)配額基準(zhǔn)線(xiàn)法歷史排放法歷史強(qiáng)度法有償分配法拍賣(mài)法固定價(jià)格法混合法配額分配實(shí)質(zhì)上是財(cái)產(chǎn)權(quán)利的分配，配額分配方式?jīng)Q定了企業(yè)參與碳排放權(quán)交易體系的成本。基準(zhǔn)線(xiàn)法基準(zhǔn)線(xiàn)法是基于每單位活動(dòng)(產(chǎn)品或產(chǎn)值，如鋼鐵或水泥產(chǎn)品噸數(shù)、千瓦時(shí)電力能耗或者行業(yè)附加值等)的排放基準(zhǔn)分配配額?；鶞?zhǔn)線(xiàn)即“碳排放強(qiáng)度行業(yè)基準(zhǔn)值”，是某行業(yè)的代表某一生產(chǎn)水平的單位活動(dòng)水平排放量根據(jù)技術(shù)水平、減排潛力、排放控制目標(biāo)等綜合確定。確定行業(yè)基準(zhǔn)考慮的因素有：全行業(yè)企業(yè)排放數(shù)據(jù)分布特征、交易體系碳強(qiáng)度下降要求、行業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)(去產(chǎn)能、去庫(kù)存)要求和不同行業(yè)的協(xié)調(diào)問(wèn)題在基準(zhǔn)值精心設(shè)計(jì)且確?；鶞?zhǔn)設(shè)計(jì)的連貫性、一致性與審慎性條件下，使用固定的行業(yè)基準(zhǔn)法可持續(xù)激勵(lì)相關(guān)主體以高成本效益的方式實(shí)現(xiàn)減排目標(biāo)（包括通過(guò)需求側(cè)的減排）?；鶞?zhǔn)線(xiàn)法基準(zhǔn)法是基于產(chǎn)品或行業(yè)排放強(qiáng)度的績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)，在基準(zhǔn)以上的企業(yè)能夠被分配到更多配額，并且通過(guò)出售富余的配額來(lái)獲取利益。而且基準(zhǔn)以下的企業(yè)將會(huì)受到配額的約束，促使其加快技術(shù)創(chuàng)新、對(duì)企業(yè)進(jìn)行嚴(yán)格管理。基準(zhǔn)線(xiàn)法歷史排放法又稱(chēng)祖父法，是使用歷史基線(xiàn)年數(shù)據(jù)分配固定數(shù)量配額，以企業(yè)過(guò)去的碳排放數(shù)據(jù)為依據(jù)進(jìn)行分配，即企業(yè)配額量=歷史排放基數(shù)。通常選取企業(yè)過(guò)去3~5年的二氧化碳排放量得出該企業(yè)的年均歷史排放量。歷史排放法對(duì)數(shù)據(jù)要求較低，方法簡(jiǎn)單，但該方法忽略了減排先進(jìn)企業(yè)已實(shí)施貢獻(xiàn)，影響企業(yè)的減排積極性，也忽視了企業(yè)在碳交易體系之前已采取的減排行為，同時(shí)，在經(jīng)濟(jì)衰落期，易造成多發(fā)配額的現(xiàn)象。能夠補(bǔ)償因擱淺資產(chǎn)引致的損失。歷史排放法歷史排放法歷史強(qiáng)度法歷史強(qiáng)度法，也稱(chēng)為歷史強(qiáng)度下降法，根據(jù)企業(yè)的產(chǎn)品產(chǎn)量、歷史強(qiáng)度值、減排系數(shù)等分配配額。它介于基準(zhǔn)線(xiàn)法和歷史排放法之間，通常是在缺乏行業(yè)和產(chǎn)品標(biāo)桿數(shù)據(jù)的情況下確定配額分配的過(guò)渡性方法。以企業(yè)歷史碳排放為基礎(chǔ)，并通過(guò)在其后乘以多項(xiàng)調(diào)整因子將多種因素考慮在內(nèi)的一種計(jì)算方法，如前期減排獎(jiǎng)勵(lì)、減排潛力、對(duì)清潔技術(shù)的鼓勵(lì)、行業(yè)增長(zhǎng)趨勢(shì)等。其基本公式為：企業(yè)配額量=歷史強(qiáng)度值×減排系數(shù)×當(dāng)年企業(yè)實(shí)際產(chǎn)出歷史強(qiáng)度法有償分配方法有償分配方法拍賣(mài)法拍賣(mài)法是指各個(gè)控排企業(yè)參與競(jìng)價(jià)，出價(jià)高者得到相應(yīng)的配額，企業(yè)拍賣(mài)所得的配額可以到二級(jí)市場(chǎng)上進(jìn)行流通，拍賣(mài)定價(jià)和各個(gè)企業(yè)的配額分配過(guò)程均由市場(chǎng)決定。固定價(jià)格法固定價(jià)格法是指控排企業(yè)以政府規(guī)定的固定價(jià)格購(gòu)買(mǎi)配額，政府定價(jià)往往是管理當(dāng)局根據(jù)市場(chǎng)需求以及行業(yè)碳排放強(qiáng)度來(lái)制定。碳配額分配方法比較類(lèi)型方法具體做法優(yōu)缺點(diǎn)免費(fèi)分配歷史排放法指以納入配額管理的單位在過(guò)去一定年度的碳排放數(shù)據(jù)為主要依據(jù)確定其未來(lái)年度碳排放配額的方法。優(yōu)點(diǎn)：計(jì)算方法簡(jiǎn)單，對(duì)數(shù)據(jù)要求低。缺點(diǎn)：不公平，變相獎(jiǎng)勵(lì)了歷史排放量高的企業(yè)；未考慮近期經(jīng)濟(jì)發(fā)展以及減排發(fā)展趨勢(shì)；未考慮新公司無(wú)歷史排放數(shù)據(jù)歷史強(qiáng)度法介于歷史排放法和行業(yè)基準(zhǔn)法之間，是指根據(jù)排放企業(yè)的產(chǎn)品產(chǎn)量、歷史強(qiáng)度值、減排系數(shù)等計(jì)算分配配額。即企業(yè)自身進(jìn)行縱向?qū)Ρ?，例如在過(guò)去3年、5年的平均排放水平上疊加減排系數(shù)。優(yōu)點(diǎn)：計(jì)算方法相對(duì)簡(jiǎn)單，對(duì)數(shù)據(jù)要求相對(duì)低適用于產(chǎn)品類(lèi)型較多的行業(yè)。缺點(diǎn)：同樣存在不公平，變相獎(jiǎng)勵(lì)了歷史排放量相對(duì)高的企業(yè)；未考慮新公司無(wú)歷史排放數(shù)據(jù)基準(zhǔn)法指以納入配額管理單位的碳排放效率基準(zhǔn)為主要依據(jù)，確定其未來(lái)年度碳排放配額的方法。即與行業(yè)中企業(yè)進(jìn)行橫向?qū)Ρ壤鐚⒄麄€(gè)行業(yè)的排放量較少的前15%、25%作一個(gè)加權(quán)平均作為基準(zhǔn)值，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行計(jì)算。優(yōu)點(diǎn)：相對(duì)公平；為行業(yè)減排樹(shù)立了明確的標(biāo)桿，考慮了新老公司的排放。缺點(diǎn)：計(jì)算方法復(fù)雜，所需數(shù)據(jù)要求高，行政成本高；僅適用于產(chǎn)品類(lèi)別單一的行業(yè)。有償分配拍賣(mài)由購(gòu)買(mǎi)者競(jìng)標(biāo)決定配額價(jià)格優(yōu)點(diǎn)：增加政府收入，通過(guò)補(bǔ)貼政策降低扭曲效應(yīng)；解決尋租問(wèn)題；分配更有效率。缺點(diǎn)：不易被企業(yè)接受固定價(jià)格出售由出售者決定配額價(jià)格混合機(jī)制免費(fèi)+有償在市場(chǎng)初期采用免費(fèi)分配并逐步過(guò)渡到以拍賣(mài)為主的分配方式或針對(duì)不同行業(yè)采取不同分配方式優(yōu)點(diǎn)：配合政策和市場(chǎng)的推行選擇適宜的比例；缺點(diǎn)：拍賣(mài)的資金成本對(duì)各行業(yè)尤其是面臨國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)壓力的行業(yè)造成額外負(fù)擔(dān)四、MRV機(jī)制（一）MRV概念MRV（Monitoring、Reporting、Verification，MRV機(jī)制）機(jī)制是碳交易實(shí)施中的核心要素，MRV機(jī)制指碳排放的量化與數(shù)據(jù)質(zhì)量保證的過(guò)程，包括監(jiān)測(cè)（Monitoring）、報(bào)告(Reporting)、核查(Verification)，涉及監(jiān)管方、控排企業(yè)和第三方機(jī)構(gòu)等三方面的當(dāng)事人。排放量數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性是碳交易市場(chǎng)賴(lài)以生存的基礎(chǔ)，MRV體系為碳交易體系提供強(qiáng)大、可靠、真實(shí)的碳數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，有效的MRV機(jī)制是產(chǎn)生可靠的碳排放數(shù)據(jù)和進(jìn)行碳交易的前提。MRV直接影響配額分配和市場(chǎng)交易，是碳排放交易體系的核心和基石。同時(shí)MRV機(jī)制是碳交易體系的重要監(jiān)管手段，也是碳交易體系公信力的保證。MRV機(jī)制監(jiān)測(cè)報(bào)告審查M（Monitoring)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)來(lái)源V(Verification)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性確認(rèn)R(Reporting）排放數(shù)據(jù)核算監(jiān)測(cè):是指為了計(jì)算企業(yè)的碳排放而采取的一系列技術(shù)和管理措施，包括能源、物料等數(shù)據(jù)的測(cè)量、獲取分析、記錄等報(bào)告:是指企業(yè)將碳排放相關(guān)監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)進(jìn)行處理、整合、計(jì)算，并按照統(tǒng)一的報(bào)告格式向主管部門(mén)提交碳排放結(jié)果核查:是指第三方獨(dú)立機(jī)構(gòu)通過(guò)文件審核和現(xiàn)場(chǎng)走訪(fǎng)等方式對(duì)企業(yè)的碳排放信息報(bào)告進(jìn)行核實(shí)，出具核查報(bào)告，確保數(shù)據(jù)相對(duì)真實(shí)可靠可監(jiān)測(cè)要求明確監(jiān)測(cè)對(duì)象、方式以及認(rèn)知監(jiān)測(cè)局限性，即根據(jù)已建立的標(biāo)準(zhǔn)，盡可能地以準(zhǔn)確、客觀(guān)的概念描述該現(xiàn)象。可報(bào)告性涵蓋報(bào)告的主體、內(nèi)容、方式、周期等?？珊瞬樾缘暮诵膬?nèi)容是核查主體和核查條件，核查的主體有自我核查和第三方核查，核查的條件則取決于信息的來(lái)源和類(lèi)型，可核查性和可監(jiān)測(cè)性一樣，可以通過(guò)直接的觀(guān)察或間接的引導(dǎo)完成。報(bào)告在搜集溫室氣體排放量信息的同時(shí)，對(duì)減排具有一定鼓勵(lì)作用；核查有助于保障數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，利于企業(yè)參與碳交易市場(chǎng)的公平性。MRV機(jī)制（二）MRV流程排放主體編制監(jiān)測(cè)計(jì)劃按監(jiān)測(cè)計(jì)劃進(jìn)行溫室氣體排放監(jiān)測(cè)編制年度排放報(bào)告提交年度排放報(bào)告和核查報(bào)告開(kāi)展核查并出具核算報(bào)告第三方核查機(jī)構(gòu)審查監(jiān)測(cè)計(jì)劃審查年度排放報(bào)告和核查報(bào)告主管機(jī)構(gòu)MRV流程①控排企業(yè)根據(jù)管理機(jī)構(gòu)的要求和自己提交的該年度監(jiān)測(cè)計(jì)劃，開(kāi)展為期一年的排放監(jiān)測(cè)工作；②控排企業(yè)在每年規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)前向管理機(jī)構(gòu)報(bào)告上一年度的排放情況，提交年度排放報(bào)告；③由獨(dú)立的第三方機(jī)構(gòu)對(duì)排放報(bào)告進(jìn)行核查，并在規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)前出具核查報(bào)告；④主管部門(mén)對(duì)排放報(bào)告和核查報(bào)告進(jìn)行審定，在規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)前確定企業(yè)的上一年度的排放量；⑤控排企業(yè)在每年年底提交下一年度的排放監(jiān)測(cè)計(jì)劃，作為下一年度實(shí)施排放監(jiān)測(cè)的依據(jù)，然后開(kāi)始重復(fù)第一步的工作。MRV流程（三）MRV要求MRV機(jī)制標(biāo)準(zhǔn)與方法數(shù)據(jù)時(shí)間性責(zé)任主體監(jiān)測(cè)-GHGProtocol業(yè)核算和報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)-GHGProtocol范圍3排放標(biāo)準(zhǔn)-ISO14044,ISO14064系列標(biāo)準(zhǔn)-工業(yè)企業(yè)溫室氣體排放核算和報(bào)告通則（GB/T32150-2015）-活動(dòng)數(shù)據(jù)與排放因子-來(lái)自連續(xù)排放監(jiān)測(cè)系統(tǒng)(CEMS)的數(shù)據(jù)事后數(shù)據(jù),通常在一年中定期收集組織本身,外部顧問(wèn)可以協(xié)助組織完成整個(gè)過(guò)程報(bào)告-通過(guò)GHG排放清單向利益相關(guān)者和股東報(bào)告自愿報(bào)告計(jì)劃(如TCFDSBTi)-適用的強(qiáng)制性報(bào)告要求(如ETS告、HKEXESG告指南、SEC候相關(guān)財(cái)務(wù)信息披露要求等)同上通常按年進(jìn)行報(bào)告組織本身,外部顧問(wèn)可以協(xié)助組織完成整個(gè)過(guò)程核查-GHGProtocol算和報(bào)告方法-ISO14064-3-全國(guó)碳排放權(quán)交易第三方核查參考指南同上通常按固定周期進(jìn)行核證-由組織本身進(jìn)行內(nèi)部核證(由不參與制定排放清單的人員進(jìn)行)-由第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行核證五、履約機(jī)制（一）履約機(jī)制概述履約機(jī)制指控排企業(yè)按照主管部門(mén)的要求提交不少于其上年度經(jīng)審核排放量的配額或碳信用，控排企業(yè)主要通過(guò)自身減排、購(gòu)買(mǎi)配額、購(gòu)買(mǎi)抵消信用抵消自身排放三種方式控制碳排放配額與實(shí)際排放量相等或接近，并按實(shí)際碳排放量清繳配額。履約是每一個(gè)“碳排放權(quán)交易履約周期”的最后一個(gè)環(huán)節(jié)，也是最重要的環(huán)節(jié)之一，是確保碳交易市場(chǎng)對(duì)控排企業(yè)具有約束力的基礎(chǔ)，基本原理是將企業(yè)在履約周期末所上繳的履約工具（碳配額或減排信用）數(shù)量與其在該履約周期的經(jīng)核查排放量進(jìn)行核對(duì)，前者大于或者等于后者則為合規(guī)，小于后者則被視為違規(guī)，就要受到懲罰。履約是基于第三方機(jī)構(gòu)對(duì)控排企業(yè)進(jìn)行審核，將其實(shí)際二氧化碳排放量與所獲得的配額進(jìn)行比較，配額有剩余者可以出售配額獲利或者留到下一年使用，配額不足者則必須在市場(chǎng)上買(mǎi)配額或抵消，并按照碳排放權(quán)交易主管部門(mén)要求提交不少于其上年度經(jīng)確認(rèn)排放量的排放配額或抵消量。履約期是指從配額分配到控排企業(yè)向政府主管部門(mén)上繳配額的時(shí)間，通常為一年或幾年。長(zhǎng)履約期規(guī)定，可以使體系參與者在履約期內(nèi)根據(jù)不同年份的實(shí)際排放情況與配額擁有情況調(diào)整配額使用方案，減少短期配額價(jià)格波動(dòng)，降低減排成本。短履約期規(guī)定，可以在短期內(nèi)明確減排結(jié)果，并且有利于降低體系總量目標(biāo)不合理、宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)影響等因素導(dǎo)致市場(chǎng)失效的風(fēng)險(xiǎn)。因此，履約期的確定應(yīng)綜合考慮當(dāng)?shù)刂饕欧帕?、排放?shù)據(jù)等實(shí)際情況。履約機(jī)制（二）履約方式自身減排調(diào)度產(chǎn)能履約購(gòu)買(mǎi)碳信用購(gòu)買(mǎi)配額通過(guò)技術(shù)改造降低生產(chǎn)設(shè)備的排放水平從其他配額所有者手中購(gòu)買(mǎi)配額，增加自身配額量，使之滿(mǎn)足自身排放量的要求。根據(jù)抵消機(jī)制，碳交易市場(chǎng)允許用抵消信用代替配額完成履約義務(wù)調(diào)度產(chǎn)能履約方式是指對(duì)于在一個(gè)試點(diǎn)地區(qū)有多家控排企業(yè)的集團(tuán)企業(yè)，可以發(fā)揮集團(tuán)優(yōu)勢(shì)（三）處罰